योग्यता वार्षिकी
योग्यता योग्य वार्षिकी क्या है?
एक योग्यता वार्षिकी किसी भी अन्य वार्षिकी के समान है, सिवाय इसके कि IRS ने इसे एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) केउपयोग के लिए अनुमोदित किया है।योजना प्रायोजक के निवेश उद्देश्यों के आधार पर ये वार्षिकियां तय, अनुक्रमित या परिवर्तनशील हो सकती हैं।के अनुसार कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) के दिशा निर्देशों, एक योग्य वार्षिकी में किए गए योगदान कर छूट नहीं है जब तक कि योजना या वार्षिकी एक है रोथ सुविधा।१
चाबी छीन लेना
- एक अर्हकारी वार्षिकी आईआरएस द्वारा IRA या एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के भीतर उपयोग के लिए अनुमोदित वार्षिकी है, जो अन्य प्रकार की वार्षिकी के समान है।
- एक पात्रता वार्षिकी परिवर्तनशील, निश्चित या अनुक्रमित हो सकती है।
- 59als वर्ष की आयु से पहले वार्षिकी से निकासी 10% दंड के अधीन है।
- हालाँकि, एक गैर-योग्य वार्षिकी के बाद कर डॉलर के साथ खरीदा जाता है, केवल कमाई दंड के अधीन होगी।
कैसे एक योग्यता वार्षिकी काम करता है
अर्हक वार्षिकियां कर-कटौती योग्य योजना नहीं हैं; उन्हें इस स्थिति का आनंद लेने के लिए एक योग्य योजना या IRA के भीतर रहना चाहिए। अर्हक वार्षिकी या तो योजना या खाते के भीतर एकमात्र वाहन हो सकती है, या वे कई अन्य विकल्पों में से एक हो सकती हैं जो कि पेश की जाती हैं।
कई मामलों में, योग्यता वार्षिकी एक चर अनुबंध होता है और यह योजना के भीतर पेश किया जाने वाला एकमात्र वाहन होता है, जिसमें चर उपप्रकारों की योजना बनाने वाले प्रतिभागियों के लिए विकल्प उपलब्ध होते हैं।
सेवानिवृत्ति जोखिम से वित्तीय जोखिम के साथ आराम करने की आवश्यकता के कारकों के आधार पर चयन करने के लिए कई प्रकार की वार्षिकियां हैं।
वार्षिकी के प्रकार
योग्य और गैर-योग्य
योग्य और गैर-योग्य वार्षिकी में जाने वाले उत्पाद समान हैं। हालांकि, गैर-योग्य वार्षिकी के नियम अलग हैं, जो आईआरएस प्रकाशन 575 में शामिल है । एक मोड़ यह है कि जब एक गैर-योग्य वार्षिकी आंशिक रूप से या पूरी तरह से आत्मसमर्पण कर दी जाती है, तो पहले डॉलर को कर उद्देश्यों के लिए कमाई माना जाता है और इस प्रकार सामान्य आय दरों पर कर लगाया जाता है। एक बार कमाई के सभी वापस ले लिए जाने के बाद, शेष पैसा- मूल निवेश – को कर-मुक्त किया जा सकता है।
यदि एक गैर-योग्य योजना के तहत भुगतान आवधिक भुगतान के रूप में लिया जाता है, तो प्रत्येक भुगतान का हिस्सा मूल निवेश की वापसी के रूप में माना जाता है, जिसके लिए कोई कर देय नहीं हैं। भुगतान का हिस्सा आम आय दरों पर कमाई और कर माना जाता है। कमाई बनाम मूलधन का सटीक प्रतिशत भुगतान के प्रकार और लाभार्थी की आयु पर आधारित है ।
निश्चित और चर
वार्षिकी को आमतौर पर या तो निश्चित या परिवर्तनशील रूप में संरचित किया जा सकता है। नियत वार्षिकियां वार्षिकी को नियमित आवधिक भुगतान प्रदान करती हैं। परिवर्तनीय वार्षिकियां मालिक को अधिक महत्वपूर्ण भविष्य के नकदी प्रवाह प्राप्त करने की अनुमति देती हैं यदि वार्षिकी निधि के भीतर निवेश अच्छी तरह से और छोटे भुगतान करते हैं यदि इसके निवेश खराब तरीके से करते हैं। यह एक निश्चित वार्षिकी की तुलना में कम स्थिर नकदी प्रवाह के लिए प्रदान करता है, लेकिन वार्षिकी को अपने फंड के निवेश से मजबूत रिटर्न के लाभों को प्राप्त करने की अनुमति देता है।
विशेष ध्यान
बिक्री शुल्क, कमीशन और वार्षिकी की लंबाई सहित कई अन्य विचार हैं । एक वार्षिकी योग्य है या नहीं, 59 subject वर्ष की आयु से पहले निकासी 10% दंड के अधीन है। चूंकि गैर-योग्य वार्षिकी को कर-डॉलर के साथ खरीदा जाता है, केवल कमाई दंड के अधीन होगी।