अपने 403 (b) को 401 (k) में बदलना

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) यदि आप एक रोल कर सकते हैं का कहना है कि 403 (b) योजना एक में 401 (के) योजना अगर आप एक नियोक्ता के लिए काम है कि एक 401 (के) प्रदान करता है।यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपएक एकल या स्वतंत्र 401 (के ) योजना में 403 (बी) योजना भी रोल कर सकतेहैं।

हालाँकि, यदि आप किसी ऐसे नियोक्ता के लिए काम करते हैं जो 401 (के) प्लान की पेशकश नहीं करता है, तो आप किसी भी प्रकार के 401 (के) प्लान में 403 (बी) प्लान को रोल नहीं कर सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) का कहना है कि यदि आप एक 401 (के) प्रदान करने वाले नियोक्ता के लिए काम करते हैं, तो आप एक 401 (के) योजना में 403 (बी) योजना को रोल कर सकते हैं।
• यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप एक एकल या स्वतंत्र 401 (के) योजना में 403 (बी) योजना भी रोल कर सकते हैं।
• हालाँकि, यदि आप किसी ऐसे नियोक्ता के लिए काम करते हैं जो 401 (के) प्लान की पेशकश नहीं करता है, तो आप किसी भी प्रकार के 401 (के) प्लान में 403 (बी) प्लान को रोल नहीं कर सकते हैं।

403 (b) से 401 (k) में रूपांतरण को समझना

403 (बी) योजना और 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना उनके डिजाइन और सुविधाओं में काफी समान हैं। दोनों कर-स्थगित योजनाएं हैं जो आपकी कमाई को कर-मुक्त होने की अनुमति देती हैं, लेकिन आपको सेवानिवृत्ति में वितरण या निकासी पर कर लगाया जाता है । दोनों योजनाओं में प्रतिभागियों को धन निकालने से पहले 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने की आवश्यकता होती है; अन्यथा, वे वितरण के 10% की जल्दी वापसी का सामना करेंगे और वितरण कुल पर आयकर का सामना करेंगे। हालांकि, 403 (बी) योजनाएं सरकारी कर्मचारियों जैसे शिक्षकों के लिए आरक्षित हैं, जबकि 401 (के) एस निजी क्षेत्र के लिए आरक्षित हैं।

403 (बी) और 401 (के) योजनाओं के लिए योगदान सीमाएं

दोनों 403 (बी) योजना और 401 (के) योजनाओं में 2020 और 2021 के लिए समान योगदान सीमाएं हैं, जो प्रति वर्ष $ 19,500 है, जिसका अर्थ है कि अधिकतम राशि जो आप सालाना योगदान कर सकते हैं।हालाँकि, 50 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए, वे2020 और 2021 में डॉलर के अतिरिक्त योगदान के रूप में प्रति वर्ष 6,500 डॉलर का योगदान दे सकते हैं।

इसके अलावा, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के लिए योजना में कुल योगदान सीमा 2021 में $ 58,000 से कम (2020 में $ 57,000 से अधिक) या कर्मचारी के सबसे हाल के वार्षिक वेतन का 100% होनी चाहिए।

हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एक योजना से दूसरी योजना के लिए एक रोलओवर एक योगदान नहीं है, बल्कि एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना से दूसरे में स्थानांतरण है।

रोलओवर के लिए योग्य खाते

आपके 403 (बी) प्लान के फंड को 401 (के) प्लान में रोल किया जा सकताहै जो आपके वर्तमान नियोक्ता के पास है।यदि आपअपने नियोक्ता को उनमें से एक की पेशकश करते हैं, तो आप एसईपी योजना या 457 योजना में फंड को रोल या ट्रांसफर भी कर सकतेहैं।

रोलओवर रिवर्स में भी काम करता है: यदि आपके पास पुरानी नौकरी में 401 (के) था और नया नियोक्ता केवल 403 (बी) प्रदान करता है, तो आप उन सभी फंडों में भी भाग ले सकते हैं।

बेशक, आप हमेशा पिछले नियोक्ता द्वारा एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या रोथ IRA में पेश किए गए 403 (b) या अन्य योग्य योजना को रोल कर सकते हैं।  वर्तमान नियम आपको उस धन को 401 (के) योजना में रोल करने की अनुमति देते हैं यदि आप एक नियोक्ता द्वारा काम पर रखे जाते हैं जो भविष्य में इस योजना को प्रदान करता है, जब तक कि 403 (ख) योजना से पैसा कम नहीं हुआ है अंशदान निधि के साथ जो आपने इरा में जमा की।

विशेष ध्यान

जबकि आईआरएस नियम 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं के बीच संपत्ति के रोलओवर की अनुमति देते हैं, नियोक्ताओं को उनके द्वारा बनाए योजनाओं में रोलओवर की अनुमति देने की आवश्यकता नहीं होती है।  जिस भी स्थान पर आप सोच रहे हैं, आपके नियोक्ता को इसकी अनुमति देनी चाहिए।

रोलओवर विवरण

पारंपरिक या गैर-रोथ सेवानिवृत्ति योजना में रोलओवर आमतौर पर कर-मुक्त होते हैं।  निधि प्रत्यक्ष रोलओवर द्वारा एक रोथ इरा में जा सकते हैं, आयकर के अधीन हैं लेकिन प्रारंभिक निकासी दंड नहीं।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी), कठिनाई वितरण, सुधारात्मक वितरण, और योजना के भागीदार के जीवन पर फैले किसी भी भुगतान, या 10 वर्षों के लिए, लुढ़कने के योग्य नहीं हैं।

मिश्रित योगदान

यदि 403 (बी) खाते में पूर्व-कर और उसके बाद कर योगदान दोनों हैं, तो वितरण को पहले कर-पूर्व धन, योगदान और कर योग्य आय से माना जाता है।वितरण के बाद के कर योगदान सहित वितरण के किसी भी गैर-कर योग्य हिस्से को पारंपरिक या रोथ IRA में या किसी अन्य पात्र योजना में शामिल किया जा सकता है जिसमें कर और गैर-कर योग्य योगदान के लिए अलग-अलग खाते हैं।

उदाहरण के लिए, बिल के 403 (बी) में पूर्व-कर योगदान और कमाई शामिल है। बिल कुछ या सभी खातों के एक पारंपरिक इरा, एक 401 (के), एक और 403 (बी), या सरकार-योग्य 457 योजना में बिना किसी परिणाम के प्रत्यक्ष रोलओवर का अनुरोध कर सकता है। लेन-देन की रिपोर्ट उसके अगले आयकर रिटर्न पर करनी होगी । यदि वह इसे रोथ इरा में रोल करता है, तो वितरण को कर योग्य आय माना जाएगा क्योंकि रोथ इरा योगदान के लिए कर कटौती प्रदान नहीं करते हैं, जिसका अर्थ है कि वे कर-डॉलर के बाद उपयोग करते हैं। हालांकि, रोथ इरा के पास पूर्व कर योगदान देने वाले अन्य IRA के विपरीत, सेवानिवृत्ति में निकासी पर कोई कर नहीं है।

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर

प्रत्यक्ष रोलओवर, ट्रस्टी के ट्रस्टी, रोक के अधीन नहीं हैं। अप्रत्यक्ष रोलओवर, जिसमें एक चेक सीधे योजना प्रतिभागी को भेजा जाता है, 20% रोक के अधीन हैं।एक अप्रत्यक्ष रोलओवर के लिए पूरी तरह से अछूता रहने के लिए, प्रतिभागी को रोक दी गई राशि का भुगतान करना होगा।

उदाहरण के लिए, बिल ने अपने 403 (बी) से $ 10,000 के अप्रत्यक्ष रोलओवर का अनुरोध करने का निर्णय लिया है। उनकी योजना ट्रस्टी 20% को छोड़ देती है। बिल को $ 8,000 का चेक मिलता है। उसे अन्य स्रोतों से 2,000 डॉलर के साथ आना होगा, या उसका रोलओवर केवल $ 8,000 होगा। 2,000 डॉलर की कर योग्य आय उनके लिए होगी, यदि बिल 59½ वर्ष से कम है, तो शीघ्र वितरण दंड के अधीन होगा।