सामाजिक सुरक्षा कर गाइड
सामाजिक सुरक्षा कर क्या है?
सामाजिक सुरक्षा कर, सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम को निधि देने के लिए नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों पर लगाया जाने वाला कर है।सामाजिक सुरक्षा कर एक के रूप में इकट्ठा किया जाता है पेरोल टैक्स द्वारा अनिवार्य संघीय बीमा योगदान अधिनियम (फिका) या एक स्वरोजगार कर द्वारा अनिवार्य स्वरोजगार योगदान अधिनियम (SECA)।
सामाजिक सुरक्षा कर सेवानिवृत्ति, विकलांगता और जीवित रहने के लाभों के लिए भुगतान करता है, जो हर साल लाखों अमेरिकियों को ओल्ड-एज, सर्वाइवर्स, और डिसएबिलिटी इंश्योरेंस (OASDI) प्रोग्राम के तहत मिलतेहैं-US में सामाजिक सुरक्षा के लिए आधिकारिक नाम
चाबी छीन लेना
- सामाजिक सुरक्षा कर, सेवानिवृत्ति, विकलांगता और जीवित रहने के लाभों को निधि देते हैं, जो हर साल लाखों अमेरिकी सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से प्राप्त करते हैं।
- 2021 में, सामाजिक सुरक्षा कर की दर 12.4% है, जो नियोक्ताओं और कर्मचारियों के बीच समान रूप से विभाजित है, $ 142,800 के अधिकतम वेतन आधार पर।
- स्व-नियोजित व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा कर के नियोक्ता और कर्मचारी हिस्से का भुगतान करते हैं, लेकिन शुद्ध व्यवसाय आय का केवल 92.35%।
- कुछ गैर-विशिष्ट एलियंस और विशिष्ट विचारों वाले धार्मिक समूहों के सदस्यों सहित कुछ समूहों को सामाजिक सुरक्षा कर का भुगतान करने से छूट दी गई है।
सामाजिक सुरक्षा कर कैसे काम करता है
सामाजिक सुरक्षा कर कर्मचारियों और स्व-नियोजित करदाताओं द्वारा अर्जित आय पर लागू होता है । नियोक्ता आमतौर पर कर्मचारियों के वेतन से इस कर को रोकते हैं और इसे सरकार को भेजते हैं। सामाजिक सुरक्षा के लिए कर्मचारियों से एकत्र किए गए धन को वर्तमान में निधि में भुगतान करने वाले व्यक्तिगत कर्मचारी के लिए एक ट्रस्ट में नहीं रखा जाता है, बल्कि मौजूदा सेवानिवृत्त लोगों को “पे-एज़-यू-गो” प्रणाली में भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाता है।
सामाजिक सुरक्षा कर भी ऐसे व्यक्तियों का समर्थन करने के लिए एकत्र किया जाता है जो जीवित रहने के लाभ के हकदार हैं – जीवनसाथी की मृत्यु पर या माता-पिता की मृत्यु पर आश्रित बच्चे को विधवा या विधुर को दिए गए लाभ।
2021 तक, सामाजिक सुरक्षा कर की दर 12.4% है।आधा कर, या 6.2%, नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है, और कर्मचारी अन्य आधा या 6.2% का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है।सामाजिक सुरक्षा कर की दर का मूल्यांकन किसी कर्मचारी द्वारा अर्जित सभी प्रकार की आय पर किया जाता है, जिसमें वेतन, मजदूरी और बोनस शामिल हैं।हालांकि, एक आय सीमा है जिस पर कर की दर लागू होती है।2021 के लिए, सामाजिक सुरक्षा कर $ 142,800 की वार्षिक सीमा तक आय से लिया जाता है।$ 142,800 से ऊपर अर्जित कोई भी राशि सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन नहीं है।
स्व-रोजगार के लिए सामाजिक सुरक्षा कर
सामाजिक सुरक्षा कर भी स्वरोजगार की कमाई से लिया जाता है।चूंकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक स्व-नियोजित व्यक्ति को एक नियोक्ता और एक कर्मचारी दोनों मानता है, इसलिए उन्हें पूर्ण 12.4% सामाजिक सुरक्षा कर का भुगतान करना होगा।सामाजिक सुरक्षा कर सभी शुद्ध आय पर लागू होताहै जो वेतन सीमा तक होता है।स्वरोजगार कर सामाजिक सुरक्षा कर और चिकित्सा कर से बना है ।2021 तक, स्व-रोजगार कर 15.3% (12.4% सामाजिक सुरक्षा कर + 2.9% मेडिकेयर टैक्स) है। स्व-रोजगार कर केवल शुद्ध व्यवसाय आय के 92.35% पर लागू होता है।
यहाँ एक उदाहरण है: Ike, जो एक मानव संसाधन व्यवसाय चलाता है, व्यापार खर्चों में कटौती के बाद वर्ष के लिए उसकी कुल शुद्ध आय $ 200,000 होने की गणना करता है। उनके स्व-रोजगार कर की दर का मूल्यांकन 92.35% x $ 200,000 = $ 184,700 पर किया जाएगा। चूंकि यह राशि कैप्ड सीमा से ऊपर है, इसलिए उसका कर बिल 15.3% x $ 137,700 (सीमा) = $ 21,068.01 होगा। Ike अपने स्व-रोजगार कर के आधे या $ 21,068.01 10 2 = $ 10,534.05 के लिए उपरोक्त कटौती का दावा कर सकता है । वास्तव में, उसे अपने स्व-रोजगार कर के नियोक्ता भाग (6.2% सामाजिक सुरक्षा + 1.45% मेडिकेयर = 7.65%) पर रिफंड मिलता है।
सामाजिक सुरक्षा कर एक प्रतिगामी कर है, जो कम आय वाले आय से अपने उच्च आय वाले समकक्षों की तुलना में आय का बड़ा प्रतिशत लेता है।
छूट
प्रत्येक करदाता को सामाजिक सुरक्षा कर नहीं देना पड़ता है। छूट व्यक्तियों के विशिष्ट समूहों के लिए उपलब्ध हैं, जिनमें शामिल हैं:
- एक धार्मिक समूह के सदस्य, जो विकलांग होने या मृत्यु के बाद सेवानिवृत्ति के दौरान सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने का विरोध करते हैं
- गैर-निवासी एलियंस – अर्थात्, ऐसे व्यक्ति जो संयुक्त राज्य अमेरिका के नागरिक या कानूनी निवासी नहीं हैं, जो अस्थायी रूप से छात्रों के रूप में देश में हैं
- एक विदेशी सरकार के लिए अमेरिका में काम करने वाले नॉनसेंटर एलियन
- जिन छात्रों को उसी स्कूल में नियुक्त किया जाता है, जहां उनका नामांकन होता है, और जहां रोजगार नामांकन पर जारी रहता है
सामाजिक सुरक्षा कर के उदाहरण
सामाजिक सुरक्षा कर एक प्रतिगामी कर है, जिसका अर्थ है कि कम आय वाले कुल आय का एक बड़ा हिस्सा उच्च आय वाले आयकर्ताओं की तुलना में कम है। दो कर्मचारियों, इज़ी और जैकब पर विचार करो। इज़ी ने कर वर्ष 2020 के लिए $ 85,000 कमाए और उसके भुगतान से 6.2% सामाजिक सुरक्षा कर वापस ले लिया। संघीय सरकार, वास्तव में, सेवानिवृत्ति और विकलांगता लाभों के लिए भुगतान में मदद करने के लिए इज़ी से 6.2% x $ 85,000 = $ 5,270 एकत्र करती है।
दूसरी ओर, जैकब टैक्स वर्ष 2020 के लिए $ 175,000 कमाता है। सामाजिक सुरक्षा कर की दर केवल $ 137,700 की सीमा तक लागू होगी (2020 के लिए सामाजिक सुरक्षा कर सीमा $ 137,700 है; 2021 में सीमा 142,800 डॉलर हो जाती है)। इसलिए, याकूब 6.2% x $ 137,700 = $ 8,537.40 का भुगतान करेगा, सेवानिवृत्त और विकलांगों के लिए देश के सामाजिक सुरक्षा खाते में उनके योगदान के रूप में, लेकिन उनकी प्रभावी सामाजिक सुरक्षा कर दर $ 8,537.40 $ 175,000 =87% है। इज़ी, प्रति वर्ष कम आय के साथ, प्रभावी रूप से 6.2% (यानी, $ 5,270) $ 85,000) पर कर लगाया जाता है ।
यहां तक कि जिन घरों में आय का स्तर कम से कम संघीय आय कर नहीं लगाया जाएगा, वहां भी उनके वेतन से सामाजिक सुरक्षा कर लिया जा सकता है। एक करदाता जो किसी दिए गए वर्ष में $ 10,000 सकल आय अर्जित करता है, उदाहरण के लिए, शून्य आयकर देयता होगी, लेकिन सामाजिक सुरक्षा के लिए 6.2% अभी भी लिया जा सकता है।