दूसरे-घर के मालिकों के लिए कर टूट
यदि आप छुट्टियों, संपत्ति करों और किराये के खर्चों पर कर कटौती के माध्यम से काफी कम किया जा सकता है ।
टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम (TCJA) इस तरह के कम करने के रूप में, बदल कैसे कर में छूट काम बंधक ब्याज कटौती । फिर भी, इन परिवर्तनों के साथ भी, उपयोगी टैक्स ब्रेक हैं जो दूसरे घर को अधिक किफायती बनाने में मदद कर सकते हैं। यहाँ एक त्वरित ठहरनेवाला है।
चाबी छीन लेना
- यदि आप कटौतियों की भरपाई करते हैं, तो आपके बंधक पर ब्याज एक सीमा तक कर कटौती योग्य होगा।
- अलग-अलग नियम बंधक कटौती पर लागू होते हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि क्या दूसरा घर एक व्यक्तिगत निवास या किराये की संपत्ति है।
- आप होम इक्विटी लोन पर ब्याज में कटौती कर सकते हैं, लेकिन केवल अगर फंड का उपयोग घर में सुधार के लिए किया जाता है।
- आप अपने दूसरे घर पर संपत्ति कर घटा सकते हैं, लेकिन सीमाएं हैं।
- टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने बदल दिया कि कितने टैक्स ब्रेक काम करते हैं।
बंधक ब्याज कटौती
बंधक ब्याज कटौती लंबे समय से एक घर को और अधिक किफायती बनाने के तरीके के रूप में प्रशंसा की गई है। दिसंबर 2017 में कानून में हस्ताक्षरित TCJA ने बदल दिया कि आप प्राथमिक आवास और दूसरे घर दोनों के लिए बंधक ब्याज कटौती के माध्यम से कितना बचा सकते हैं।
ज्यादातर मामलों मेंएकल फाइलर और संयुक्त रूप से विवाह करने वालोंको 750,000 डॉलर तक के बंधक पर पूर्ण ब्याज में कटौती की जा सकती है।यह किसी भी व्यक्तिगत निवास पर लागू होता है, चाहे वह आपका पहला या दूसरा हो।बंधक ऋण में पिछली सीमा $ 1 मिलियन थी, जो अभी भी 16 दिसंबर, 2017 से पहले निकाले गए होम लोन पर लागू होती है।
आपके दूसरे घर को व्यक्तिगत निवास या किराये की संपत्ति माना जाता है या नहीं, इसके आधार पर अलग-अलग कर नियम बंधक कटौती पर लागू होते हैं। किराये के साथ, उस वर्ष का अनुपात जिसमें आप संपत्ति किराए पर लेते हैं – जैसा कि उसमें रहने का विरोध किया गया है – खेल में भी आता है।
व्यक्तिगत निवास पर ब्याज कटौती
यदि आपकी दूसरी संपत्ति एक व्यक्तिगत निवास है, तो आप उसी तरह से बंधक ब्याज में कटौती करने के लिए पात्र हैं जैसे कि आप अपने प्राथमिक घर पर $ 750,000 तक के हैं यदि आप संयुक्त रूप से एकल या विवाहित दाखिल हैं।यदि आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल करते हैं तो यह सीमा $ 375,000 है।
कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, बंधकआपके पास एक योग्य घर परएक सुरक्षित ऋण होना चाहिए, और आपको शेड्यूल ए दाखिल करके अपनी कटौती को पूरा करना होगा।१
$ 1 मिलियन बंधक ब्याज सीमा 2025 में वापस आ जाएगी, जब टीसीजेए की समय सीमा समाप्त हो जाएगी, जब तक कि कानून बनाने वाले कानून को बनाए रखने के लिए कार्य नहीं करेंगे।
होम्स रेंटेड आउट पर ब्याज कटौती
यदि आप किराये की संपत्ति के लिए कर कटौती लेना चाहते हैं तो नियम जटिल हैं। क्या मायने रखता है कि आप संपत्ति को वर्ष के सभी हिस्से या सभी के लिए किराए पर देते हैं, और आप कितनी बार निजी उपयोग के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं। संपत्ति का आपका उपयोग तीन श्रेणियों में से एक में आएगा:
प्रति वर्ष 15 दिनों की तुलना में संपत्ति किराए पर कम
आप आईआरएस को आय की रिपोर्ट किए बिना कर वर्ष के दौरान 15 दिनों से कम समय के लिए अपना घर किराए पर ले सकते हैं।घर को व्यक्तिगत निवास माना जाता है, जिसका अर्थ है कि आप किराये के खर्च के लिए कटौती नहीं कर सकते।लेकिन आप किसी भी घर के साथ बंधक ब्याज और संपत्ति कर घटा सकते हैं।
यह विशेष नियम तब भी लागू होता है जब आप अपने घर को प्रति रात $ 10,000 के लिए किराए पर लेते हैं। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 280 ए (जी) मेंकहा गया है कि धन को आपकी सकल आय में शामिल करने की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते घर प्रति वर्ष 15 दिनों से कम समय के लिए किराए पर लिया गया हो।
प्रॉपर्टी रेंटेड 14 या मोर डेज़ ए ईयर एंड यू सेलेड यूज इट
आपके घर को किराये की संपत्ति माना जाता है – और व्यक्तिगत निवास नहीं – यदि यह प्रति वर्ष 14 या अधिक दिनों के लिए किराए पर लिया जाता है, और यदि संपत्ति का आपका व्यक्तिगत उपयोग प्रति वर्ष 14 दिनों से अधिक नहीं है, या संख्या का 10% है घर किराए पर था।
यदि आप इस आवश्यकता को पूरा करते हैं, तो संपत्ति से आय को किराये की आय के रूप में सूचित किया जाता है।आप बंधक व्यय, संपत्ति कर, बीमा लागत, संपत्ति प्रबंधकों को भुगतान की गई फीस, उपयोगिताओं और संपत्ति के मूल्यह्रास सहित किराये के खर्चों में भी कटौती कर सकते हैं।हालाँकि, आपको संपत्ति के अपने निजी उपयोग और किराए पर दिए गए समय के बीच इन लागतों का अनुमोदन करना चाहिए।
यह ध्यान देने योग्य है कि संपत्ति के खर्च के लिए तय किए गए दिन व्यक्तिगत उपयोग के रूप में नहीं गिने जाते हैं।यदि आप रखरखाव करने के लिए अपनी संपत्ति पर रुके हैं तो यह 14-दिन की सीमा से अधिक है।उन दिनों आपको केवल छुट्टियों के लिए साबित करने के लिए प्राप्तियों को बरकरार रखते हुए अपनी रखरखाव की गतिविधियों का दस्तावेजीकरण करने की योजना न बनाएं।।
आप 14 दिनों से अधिक संपत्ति का उपयोग करें और शायद ही कभी इसे किराए पर दें
यदि आप प्रति वर्ष 14 दिनों से अधिक की संपत्ति पर रहते हैं, या कुल दिनों का 10% से अधिक संपत्ति जिसमें किराए पर लिया गया था, तो दूसरे घर को व्यक्तिगत निवास माना जाता है।इसका मतलब है कि आप किसी भी घर के साथ बंधक ब्याज और संपत्ति कर घटा सकते हैं, लेकिन आप किराये के नुकसान का दावा नहीं कर सकते।यदि आपके परिवार का कोई सदस्य संपत्ति का उपयोग करता है (आपके जीवनसाथी, भाई-बहन, माता-पिता, दादा-दादी, बच्चे और नाती-पोते सहित), तो वे दिन व्यक्तिगत दिनों के रूप में गिने जाते हैं जब तक कि आप उन परिवार के रहने के दौरान उचित किराये की कीमत नहीं वसूल रहे हों।।
होम इक्विटी ऋण ब्याज कटौती
बंधक ब्याज कटौती के अलावा, आप होम इक्विटी ऋण पर ब्याज बंद करने में सक्षम हो सकते हैं । हालाँकि, TCJA ने इन नियमों को भी बदल दिया है।
पहले, आप घर की इक्विटी के खिलाफ उधार ले सकते थे और ब्याज पर कटौती कर सकते थे, भले ही आय का इस्तेमाल क्रेडिट कार्ड से भुगतान करने, छुट्टी लेने या दूसरा घर खरीदने के लिए किया गया हो।अब, आप केवल घर इक्विटी ऋण पर ब्याज काट सकते हैं, जब फंड का उपयोग “कर, निर्माण, या ऋण को सुरक्षित करने वाले करदाता के घर में सुधार करने के लिए किया जाता था।”इसके अलावा, पुराने नियमों के तहत, ऋण आपके प्राथमिक या दूसरे घर द्वारा सुरक्षित होना चाहिए, और घर की लागत से अधिक नहीं हो सकता है।
इन प्रावधानों के तहत, यदि आप दूसरे घर पर ब्याज में कटौती करना चाहते हैं, तो आपके पास इस पर बंधक होना चाहिए।यदि आपने अपने दूसरे घर की खरीद को वित्त करने के लिए अपने पहले घर पर इक्विटी के खिलाफ उधार लिया है, तो यह ब्याज नहीं काटा जा सकता है।एक बंधक की तरह, आप होम इक्विटी ऋण में 750,000 डॉलर तक का ब्याज काट सकते हैं यदि आप संयुक्त रूप से या विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से करते हैं ($ 375,000 अलग से विवाहित दाखिल होने पर)।
सीमा आपके सभी बंधक और घर इक्विटी ऋण पर लागू होती है। यदि आपके पास पहले से ही $ 750,000 या अधिक बंधक ऋण है, तो आप उस राशि से अधिक के होम इक्विटी ऋण पर ब्याज कटौती का दावा नहीं कर पाएंगे।
संपत्ति कर कटौती
आप अपने दूसरे घर पर संपत्ति कर में कटौती कर सकते हैं , और उस मामले के लिए, जितने आप हैं उतने ही गुण। हालाँकि, यहाँ भी, TCJA उन परिवर्तनों को लाया है जो उन कटौतियों को प्रभावित करते हैं।
आप अब आपके द्वारा अचल संपत्ति पर भुगतान किए गए संपत्ति करों की पूरी राशि में कटौती नहीं कर सकते।अब, कुल राज्य और स्थानीय करों में कटौती के लिए पात्र- संपत्ति और आय कर सहित- प्रति कर रिटर्न $ 10,000 तक सीमित है, या $ 5,000 यदि आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं।कई लोग जो दूसरा घर खरीदते हैं, वे पहले से ही अपने पहले घर के साथ इस सीमा को पार कर सकते हैं, और इसलिए अपने दूसरे घर से अतिरिक्त कर बचत नहीं देखेंगे।
अपना दूसरा घर बेचना
यदि आप अपना प्राथमिक आवास बेचते हैं, तो कानून एकल करदाताओं कोआपकी आय से पूंजीगत लाभ में $ 250,000 तक की छूट देता है।संयुक्त रूप से विवाह करने और दाखिल करने वाले जोड़े पूंजीगत लाभ में $ 500,000 तक बाहर कर सकते हैं।हालाँकि, यह केवल प्राथमिक आवासों की बिक्री के लिए है।जब आप अपना दूसरा घर बेचते हैं, तो आपको अपने पूरे लाभ पर पूंजीगत लाभ कर देना होगा।१०
अपने दूसरे घर को अपना प्राथमिक घर बनाने से, आप संभावित रूप से पूंजीगत लाभ को कम कर सकते हैं।सबसे पहले, आपको इसे बेचने से पहले पांच साल में से कम से कम दो साल के लिए दूसरी संपत्ति में रहना होगा।यह आपके प्राथमिक निवास के रूप में संपत्ति को अर्हता प्राप्त करेगा।इसके अलावा, अपवर्जन के लिए पात्र होने के लिए, आप इस नए प्राथमिक निवास की बिक्री से पहले दो साल की अवधि के दौरान दूसरे घर की बिक्री पर पूंजीगत लाभ को शामिल नहीं कर सकते हैं।
1031 एक्सचेंज
यदि आपकी दूसरी संपत्ति व्यवसाय या निवेश के लिए रखी गई है, तो आप 1031 एक्सचेंज के तहत पूंजीगत लाभ करों को स्थगित करने में सक्षम हो सकते हैं ।एक तरह के एक्सचेंज के रूप में जाना जाता है, इसमें संपत्ति को बेचना और समान संपत्ति के साथ प्रतिस्थापित करना शामिल है।एक बार जब आप प्रारंभिक संपत्ति बेच देते हैं, तो आपको 45 दिनों के भीतर इसकी प्रतिस्थापन संपत्ति की पहचान करनी चाहिए और इसे 180 दिनों के भीतर प्राप्त करना होगा।तब तक कैपिटल गेन को तब तक सुरक्षित रखा जाता है जब तक कि रिप्लेसमेंट प्रॉपर्टी नहीं बेची जाती है (हालांकि आगे की तरह के एक्सचेंजों के साथ करों को लगातार कम करना संभव है)।
एक तरह के विनिमय केलिए अर्हता प्राप्त करने के लिएकईशर्तें पूरी करनी चाहिए ।करदाता के पास बेचने से पहले कम से कम दो साल के लिए संपत्ति होनी चाहिए।बिक्री से पहले दो 12 महीने की अवधि में, करदाता को कम से कम 14 दिनों के लिए संपत्ति किराए पर लेनी चाहिए।इसके अलावा, संपत्ति के करदाता का व्यक्तिगत उपयोग प्रति वर्ष 14 दिनों से अधिक नहीं हो सकता है, या घर किराए पर लेने के दिनों का 10% हो सकता है।
अंत में, प्रतिस्थापन संपत्ति को भी इन शर्तों को पूरा करना होगा: यह समानतरह के विनिमय केबाद कम से कम दो साल के लिए आयोजित किया जाना चाहिए;प्रति वर्ष कम से कम 14 दिनों के लिए किराए पर लिया जाता है;और प्रति वर्ष 14 दिनों से अधिक के लिए व्यक्तिगत भोग के लिए इस्तेमाल नहीं किया जा सकता है, या 10 दिनों के लिए घर किराए पर लिया गया था।
चूंकि कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते रहते हैं, इसलिए किसी योग्य अचल संपत्ति कर विशेषज्ञ के साथ परामर्श करना उचित है जो प्रासंगिक कर निहितार्थ और कानूनों की व्याख्या कर सकता है और आपकी स्थिति के लिए सबसे अनुकूल स्वामित्व रणनीति निर्धारित करने में आपकी मदद करता है।
तल – रेखा
यदि यह आर्थिक रूप से संभव है, तो दूसरे घर का मालिक छुट्टी या किराये के उद्देश्यों के लिए एक उत्कृष्ट निवेश हो सकता है, और सेवानिवृत्ति के दौरान एक उपयुक्त प्राथमिक घर भी प्रदान कर सकता है। लेकिन किसी भी घर के मालिक होने के कारण बंधक और करों से लेकर रखरखाव और मरम्मत तक, एक महत्वपूर्ण वित्तीय बोझ वहन किया जाता है, दूसरे घर के स्वामित्व के लिए कर के निहितार्थों को सीखना आपके सर्वोत्तम हित में है।