टैक्स डिडक्टिबल ब्याज

कर कटौती योग्य ब्याज क्या है?

कर-कटौती योग्य ब्याज एक उधार खर्च है जो करदाता संघीय या राज्य कर रिटर्न पर कर योग्य आय को कम करने का दावा कर सकता है। ब्याज के प्रकार जो कर कटौती योग्य हैं उनमें पहले और दूसरे (होम इक्विटी) बंधक के लिए बंधक ब्याज, निवेश संपत्तियों के लिए बंधक ब्याज, छात्र ऋण ब्याज और व्यवसाय क्रेडिट कार्ड सहित कुछ व्यावसायिक ऋणों पर ब्याज शामिल हैं ।

व्यक्तिगत क्रेडिट कार्ड ब्याज, ऑटो ऋण ब्याज और अन्य प्रकार के व्यक्तिगत उपभोक्ता वित्त ब्याज कर कटौती योग्य नहीं हैं।

टैक्स डिडक्टिबल इंटरेस्ट को समझना

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कर कटौती प्रदान करता है जिसका उपयोग कुछ करदाताओं की कर योग्य आय को कम करने के लिए किया जा सकता है । उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जो $ 3,500 कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है, वह इस राशि को 20,500 डॉलर की कर योग्य आय के खिलाफ दावा कर सकता है।

उनकी प्रभावी कर दर की गणना $ 20,500 के बजाय $ 20,500 – $ 3,500 = $ 17,000 पर की जाएगी। कुछ ऋण चुकौती पर किए गए ब्याज भुगतान को उधारकर्ता के संघीय आयकर रिटर्न पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। इन ब्याज भुगतानों को कर-कटौती योग्य ब्याज के रूप में जाना जाता है।

कर-कटौती योग्य ब्याज आपके कर रिटर्न पर आपको कितना पैसा बचा सकता है? यह आपके सीमांत कर की दर पर निर्भर करता है, जिसे आपकी टैक्स ब्रैकेट भी कहा जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप 24% कर ब्रैकेट में हैं और आपके पास कर-कटौती योग्य ब्याज में $ 1,000 हैं, तो आप अपने कर बिल पर $ 240 की बचत करेंगे। वास्तव में, उस ऋण की कीमत आपको $ 1,000 के बजाय 760 डॉलर थी।

टैक्स डिडक्टिबल इंटरेस्ट के मुख्य प्रकार

छात्र ऋण ब्याज कर कटौती

कुछ कटौती हैं जो योग्य छात्र दावा कर सकते हैं, जिनमें से एक छात्र ऋण ब्याज कटौती है । जबकि एक छात्र ट्यूशन के लिए निकाले गए किसी भी छात्र ऋण का दावा नहीं कर सकता है, कर वर्ष के दौरान ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज छात्र ऋण ब्याज कटौती कार्यक्रम के साथ घटाया जाता है। ऋण योग्य होना चाहिए जो आईआरएस के अनुसार, इसका अर्थ है कि ऋण को करदाता, उसके / उसके पति या उसके आश्रित के लिए निकाला गया होगा।

इसके अलावा, शैक्षणिक अवधि के दौरान शैक्षिक उद्देश्यों के लिए ऋण लिया जाना चाहिए, जिसमें छात्र को डिग्री कार्यक्रम में कम से कम अंशकालिक नामांकित किया जाता है।एक योग्य ऋण वह है जिसे करदाता या उसके जीवनसाथी को चुकाने के लिए कानूनी रूप से बाध्य किया जाता है, और ऋण को समय से पहले या बाहर निकालने के बाद “उचित समय” के भीतर उपयोग किया जाना चाहिए।  आम तौर पर, रिश्तेदारों या एक योग्य नियोक्ता योजना से प्राप्त ऋण योग्य ऋण नहीं होते हैं।

ऋण का उपयोग योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए किया जाना चाहिए जिसमें ट्यूशन, फीस, पाठ्यपुस्तकें, और कोर्सवर्क के लिए आवश्यक आपूर्ति और उपकरण आदि शामिल हैं। शैक्षिक खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले ऋण की आय शैक्षणिक अवधि शुरू होने से पहले और 90 दिनों के भीतर होनी चाहिए। इसके खत्म होने के बाद।

कक्ष और बोर्ड, छात्र स्वास्थ्य शुल्क, बीमा और परिवहन लागत के उदाहरण हैं जो छात्र ऋण ब्याज कटौती कार्यक्रम के तहत योग्य शैक्षिक खर्चों के रूप में नहीं गिना जाता है।

छात्र ऋण ब्याज कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, जिस शैक्षणिक संस्थान में छात्र का नामांकन होता है, वह एक योग्य संस्थान होना चाहिए।आईआरएस नियमों के तहत एक योग्य स्कूल में सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी, और निजी स्वामित्व वाले-लाभ-पूर्व-माध्यमिक संस्थान शामिल हैं जो यूएस शिक्षा विभाग द्वारा प्रबंधित छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेने के लिए पात्र हैं।

बंधक ब्याज कर कटौती

एक बंधक पर किए गए ब्याज भुगतान को उधारकर्ता की संघीय आयकर रिटर्न पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है, जिसे बंधक ब्याज वक्तव्य या फॉर्म 1098 कहा जाता है । मानक फॉर्म 1098 रिपोर्ट करता है कि एक व्यक्ति या एकमात्र मालिक ने कर वर्ष के दौरान बंधक ब्याज में कितना भुगतान किया है । बंधक ऋणदाता को आईआरएस द्वारा उधारकर्ताओं को यह फॉर्म प्रदान करने के लिए आवश्यक है यदि बंधक को सुरक्षित करने वाली संपत्ति को वास्तविक संपत्ति माना जाता है।

वास्तविक संपत्ति को जमीन के रूप में परिभाषित किया जाता है और जो कुछ भी बनाया जाता है, उस पर उगाया जाता है, या जमीन से जुड़ा होता है।5  जिस घर के लिए बंधक ब्याज भुगतान किया जाता है उसे आईआरएस मानकों द्वारा योग्य होना चाहिए।एक घर को एक अंतरिक्ष के रूप में परिभाषित किया गया है जिसमें खाना पकाने के उपकरण, बाथरूम और सोने के क्षेत्र सहित बुनियादी रहने की सुविधाएं हैं।एक घर के उदाहरणों में एक घर, कोंडोमिनियम, मोबाइल होम, नौका, सहकारी, रंचर और नाव शामिल हैं।  इसके अलावा, योग्य बंधक, आईआरएस के अनुसार, पहले और दूसरे बंधक, घर इक्विटी ऋण और पुनर्वित्त बंधक शामिल हैं।।

एक करदाता जो बंधक ब्याज भुगतान में कटौती करता है, को अपनी कटौती को आइटम करना पड़ता है।एक वर्ष में भुगतान किए गए बंधक ब्याज की कुल राशि अनुसूची ए पर कटौती की जा सकती है।मद में कटौती का लाभ केवल तभी लाभकारी होता है जब मद में किए गए खर्चों का कुल मूल्य मानक कटौती से अधिक हो।  एक गृहस्वामी जिसका मद में कटौती, बंधक ब्याज भुगतान सहित, $ 5,500 उसके मानक कटौती के लिए बेहतर हो सकता है – 2021 के लिए $ 12,550 – बजाय आईआरएस केवल एक करदाता को एक विधि का चयन करने की अनुमति देता है।

एक बंधक मालिक भी वास्तविक संपत्ति की खरीद पर भुगतान किए गए बिंदुओं में कटौती करने में सक्षम है।भुगतान की देय तिथि से पहले अग्रिम में ब्याज का भुगतान किया जाता है या उधार देने वाली संस्था द्वारा प्रस्तुत बंधक पर दर में सुधार करने के लिए होम लोन पर पहले से भुगतान किए गए ब्याज का भुगतान किया जाता है।  हालाँकि, फॉर्म १० ९ reported पर सूचित किए गए अंक का मतलब यह नहीं है कि उधारकर्ता कटौती के लिए योग्य है।

विशेष ध्यान

यह एक गलत धारणा है कि यह एक अच्छा विचार है कि एक ऋण लेना जिसमें कर-कटौती योग्य ब्याज है क्योंकि यह आपके कर बिल पर पैसे बचाएगा। यह सामान्य सलाह है, उदाहरण के लिए, कि घर के मालिकों को अपने बंधक को जल्दी से भुगतान नहीं करना चाहिए क्योंकि वे बंधक ब्याज कर कटौती को खो देंगे, या यह कि बंधक निकालना एक अच्छा विचार है क्योंकि यह आपके कर बिल को कम करेगा।

यह सलाह बुरी है क्योंकि आप ब्याज में जितना पैसा देंगे, वह आपकी टैक्स बचत से कहीं अधिक होगा, भले ही आप उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में हों। उदाहरण के लिए, यदि आप 37% कर ब्रैकेट में हैं, तो आपके द्वारा दिए गए प्रत्येक $ 1 के लिए, आप अपने टैक्स रिटर्न पर $ 0.37 सेंट बचाएंगे। यह स्पष्ट है कि आप पहले से किसी भी ब्याज का भुगतान न करने से बेहतर होंगे, जो आपको पूर्ण $ 1 बचाएगा।

राष्ट्रपति रोनाल्ड रीगन के तहत, 1986 के कर सुधार अधिनियम, संघीय कर कोड में बदलाव का एक बड़ा सेट, अन्य प्रकार के व्यक्तिगत ऋण ब्याज कटौती के साथ कर-कटौती योग्य व्यक्तिगत क्रेडिट कार्ड ब्याज को चरणबद्ध किया गया।  ब्याज की कटौती जो अभी भी उपलब्ध है, सीमा और बहिष्करण के अधीन है।

उदाहरण के लिए, आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एक निश्चित राशि से अधिक नहीं हो सकती है या आप छात्र ऋण ब्याज कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं होंगे।  तो सिर्फ इसलिए कि एक निश्चित व्यय कर-कटौती योग्य ब्याज की श्रेणी में आता है, इसका मतलब यह नहीं है कि आप इसे अपने कर रिटर्न पर घटा पाएंगे।