कैसे कर कटौती अर्थव्यवस्था को प्रभावित करती है

कर कटौती के पैरोकारों का तर्क है कि करों को कम करने से खर्च को बढ़ावा देने से अर्थव्यवस्था में सुधार होता है। उनका विरोध करने वालों का कहना है कि कर में कटौती केवल अमीरों की मदद करती है क्योंकि इससे सरकारी सेवाओं में कमी आ सकती है, जिस पर कम कमाई करने वाले व्यक्ति भरोसा करते हैं। दूसरे शब्दों में, इस आर्थिक संतुलन के पैमाने पर दो अलग-अलग पक्ष हैं।

कर प्रणाली

संघीय कर प्रणाली राजस्व उत्पन्न करने के लिए कई करों पर निर्भर करती है।अब तक धन का सबसे बड़ा स्रोत आयकर  है, जो व्यक्ति, सम्पदा और ट्रस्ट भुगतान करते हैं।2018 में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने व्यक्तिगत आय करों में कुल $ 1.57 ट्रिलियन या कुल का 52.4% एकत्र किया।  व्यक्तिगत आयकर, मजदूरी, ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ के विरुद्ध लगाए जाते हैं।साधारण आय दर सीमांत आय पर आधारित है, जबकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ अधिमान्य उपचार का आनंद लेते हैं।२

पेरोल कर धन है कि सामाजिक सुरक्षा लाभ और चिकित्सा राष्ट्रीय राजस्व का अगला सबसे बड़ा स्रोत है।आईआरएस ने2018में एफआईसीए करों मेंकुल $ 1.13 ट्रिलियनया कुल का 37.6%एकत्र किया।  वेतन कर एक निश्चित सीमा तक वेतन और मजदूरी पर एक निश्चित प्रतिशत पर लगाया जाता है, और नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा समान रूप से भुगतान किया जाता है।

अगली सबसे बड़ी श्रेणियां कॉरपोरेट टैक्स हैं, जिन्होंने राष्ट्रीय कॉफ़र्स में 6.8% का योगदान दिया, औरगैसोलीन और तंबाकू जैसी वस्तुओं के खिलाफ उत्पाद शुल्क लगाया, जिसमें 2.4% का योगदान था।  अधिक जानकारी के लिए नीचे दिया गया चार्ट देखें।

स्रोत: आईआरएस

ए शिफ्टिंग टैक्स बर्डन

संघीय सरकार राजस्व उत्पन्न करने के लिए कर नीति का उपयोग करती है और बोझ को रखती है जहां यह मानती है कि इसका कम से कम प्रभाव होगा। हालांकि, कराधान का “फ्लाईपापर सिद्धांत” (विश्वास है कि कर का बोझ जहां सरकार कर को रखती है), अक्सर गलत साबित होता है।

इसके बजाय, टैक्स शिफ्टिंग होती है।एक स्थानांतरण कर बोझ उस स्थिति का वर्णन करता है जहां कर की आर्थिक प्रतिक्रिया से अर्थव्यवस्था में कीमतों और उत्पादन में बदलाव होता है, जिससे बोझ का हिस्सा दूसरों को स्थानांतरित हो जाता है।इस स्थानांतरण का एक उदाहरण तब हुआ जब सरकार ने 1991 में लक्जरी वस्तुओं पर बिक्री कर लगा दिया, यह मानते हुए कि अमीर कर का भुगतान कर सकते हैं और अपने खर्च करने की आदतों को नहीं बदलेंगे।

दुर्भाग्य से, कुछ लक्जरी वस्तुओं (अत्यधिक लोचदार वस्तुओं या सेवाओं) की मांग कम हो गई और उद्योगों जैसे व्यक्तिगत विमान निर्माण और नाव निर्माण का सामना करना पड़ा, जिससे कुछ क्षेत्रों में छंटनी हुई।

अगर एक गैर- मूल्य संवेदनशील  अच्छा या सेवा जैसे सिगरेटपर कर लगाया जाता है, तो यह कारखाने के शटडाउन और बेरोजगारी जैसे बड़े परिवर्तनों को जन्म नहीं देगा।अध्ययनों से पता चला है कि सिगरेट की कीमत में 10% की वृद्धि से केवल 4% की मांग कम हो जाती है।  1991 में विलासिता के सामानों पर लगाया गया कर भी 10% था, लेकिन बिक्री में 86% की गिरावट और हजारों खो जाने का दावा करने वाले नौका निर्माताओं को छोड़ दिया गया।  भले ही, कर नीति को निर्धारित करते समय कर स्थानांतरण पर हमेशा विचार किया जाना चाहिए।  

सकल राष्ट्रीय उत्पाद

सकल राष्ट्रीय उत्पाद (जीएनपी), एक राष्ट्र के धन का एक उपाय, संघीय करों से भी सीधे प्रभावित होता है एक आसान तरीका यह है कि करों को कैसे प्रभावित करता है कि कुल मांग समीकरण को देखें:

• GNP = C + I + G + NX

कहा पे:

• व्यक्तियों द्वारा सी = खपत खर्च
• I = निवेश व्यय (मशीनरी पर व्यापार व्यय, आदि)
• जी = सरकारी खरीद
• एनएक्स = शुद्ध निर्यात

उपभोक्ता खर्च आम तौर पर दो तिहाई GNP के बराबर होता है।  जैसा कि आप उम्मीद करेंगे, करों को कम करने से डिस्पोजेबल आय बढ़ जाती है, जिससे उपभोक्ता अतिरिक्त रकम खर्च कर सकता है, जिससे जीएनपी में वृद्धि होती है।

इस प्रकार करों को कम करने से कुल मांग वक्र बढ़ जाती है क्योंकि उपभोक्ता अपने उच्च डिस्पोजेबल आय के साथ अधिक वस्तुओं और सेवाओं की मांग करते हैं। आपूर्ति-पक्ष कर में कटौती का उद्देश्य पूंजी निर्माण को प्रोत्साहित करना है । यदि सफल होता है, तो कटौती कुल मांग और कुल आपूर्ति दोनों को स्थानांतरित कर देगी क्योंकि वस्तुओं की आपूर्ति का मूल्य स्तर कम हो जाएगा, जिससे अक्सर उन वस्तुओं की मांग में वृद्धि होती है।

कर कटौती और अर्थव्यवस्था

यह आम धारणा है कि सीमांत कर दरों को कम करने से आर्थिक विकास में तेजी आएगी। यह विचार है कि कम कर दरों से लोगों को अधिक कर-आय प्राप्त होगी जिसका उपयोग अधिक वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए किया जा सकता है। एक विस्तारवादी राजकोषीय प्रोत्साहन के रूप में कर कटौती का समर्थन करने के लिए यह एक मांग-पक्ष तर्क है। इसके अलावा, कम कर दरों से बचत और निवेश को बढ़ावा मिल सकता है, जिससे अर्थव्यवस्था की उत्पादक क्षमता में वृद्धि होगी।

हालांकि, अध्ययनों से पता चला है कि यह जरूरी सच नहीं है। नेशनल ब्यूरो ऑफ इकोनॉमिक रिसर्च के लिए एक वर्किंग पेपर मेंपाया गया कि उच्च आय वाले आयकर्ताओं के उद्देश्य से कर में कटौती का आर्थिक प्रभाव कम होता है, जो निम्न और मध्यम आयकर दाताओं को लक्षित आकार में कटौती करता है।  इसके अलावा, कांग्रेसनल रिसर्च सर्विस ने निष्कर्ष निकाला कि 65 वर्षों में उच्च आय वालों के लिए शीर्ष कर दरों में लगातार कमी का आर्थिक विकास पर कोई प्रभाव नहीं पड़ा।

दूसरे शब्दों में, आर्थिक विकास काफी हद तक अप्रभावित है कि अमीर कितना कर चुकाते हैं। अगर कम आय वालों को टैक्स में कटौती मिलती है तो ग्रोथ की संभावना बढ़ जाती है।

टैक्स इक्विटी?

निष्पक्षता के आदर्श के कारण, करों को काटना एक सरल कार्य नहीं है। दो अलग-अलग अवधारणाएं क्षैतिज इक्विटी और ऊर्ध्वाधर इक्विटी हैं । क्षैतिज इक्विटी का विचार है कि सभी व्यक्तियों पर समान रूप से कर लगाया जाना चाहिए। क्षैतिज इक्विटी का एक उदाहरण बिक्री कर है, जहां भुगतान की गई राशि खरीदे जाने वाले लेख का एक प्रतिशत है। कर की दर वही रहती है चाहे आप $ 1 या $ 10,000 खर्च करें। कर आनुपातिक हैं।

एक दूसरी अवधारणा ऊर्ध्वाधर इक्विटी है, जिसे क्षमता-से-भुगतान सिद्धांत के रूप में अनुवादित किया गया है। दूसरे शब्दों में, जो भुगतान करने में सक्षम हैं, उन्हें उच्च करों का भुगतान करना चाहिए। ऊर्ध्वाधर इक्विटी का एक उदाहरण संघीय व्यक्तिगत आयकर प्रणाली है। आयकर एक प्रगतिशील कर है क्योंकि भुगतान किया गया अंश आय के बढ़ने के साथ बढ़ता है।

टैक्स कट की प्रकाशिकी और भावनाएँ

करों को कम करना भावनात्मक हो जाता है क्योंकि, सरल डॉलर के संदर्भ में, करों में सबसे अधिक भुगतान करने वाले लोगों को भी सबसे अधिक लाभ होता है। यदि आप बिक्री कर में 1% की कटौती करते हैं, तो हुंडई खरीदने वाला व्यक्ति $ 200 बचा सकता है, जबकि मर्सिडीज़ खरीदने वाला व्यक्ति $ 1,000 बचा सकता है। हालांकि प्रतिशत लाभ समान है, सरल डॉलर के संदर्भ में, मर्सिडीज खरीदार को अधिक लाभ होता है।

कर की प्रगतिशील प्रकृति के कारण आयकर में कटौती करना अधिक भावनात्मक है। एक छोटे समायोजित सकल आय (एजीआई) वाले परिवार पर करों को कम करने से उन्हें कुल डॉलर की मात्रा में कम बचत होगी, जो कि उच्च वेतन वाले परिवार पर थोड़े छोटे कर कटौती से कम है। एक-बोर्ड कटौती से उच्च कमाई करने वालों को एक डॉलर के अर्थ में अधिक लाभ होगा क्योंकि वे अधिक कमाते हैं।

एक कर निर्धारण

करों में कटौती से सरकारी राजस्व में कमी आती है, कम से कम अल्पावधि में, और या तो एक बजट घाटा या बढ़े हुए  संप्रभु ऋण का निर्माण करता है । खर्च में कटौती के लिए प्राकृतिक प्रतिवाद होगा। हालांकि, कर कटौती के आलोचकों का तर्क होगा कि कर कटौती गरीबों की कीमत पर अमीरों की मदद कर रही है क्योंकि सेवाओं की कटौती की संभावना गरीबों के लिए फायदेमंद है। समर्थकों का तर्क है कि उपभोक्ता की जेब में पैसा वापस डालने से खर्च बढ़ेगा; इसलिए, अर्थव्यवस्था बढ़ेगी और मजदूरी बढ़ेगी। दिन के अंत में, परिणाम इस बात पर निर्भर करता है कि कटौती कहां की गई है।