टैक्स-शेल्ड एन्युइटी

टैक्स-शेल्ड एन्युइटी क्या है?

कर-आश्रित वार्षिकी  एक प्रकार का निवेश वाहन है जो किसी कर्मचारी को आय से सेवानिवृत्ति खाते में प्रीटेक्स योगदान देता है। क्योंकि योगदान दिखावा है, आईआरएस योगदान और संबंधित लाभों पर तब तक कर नहीं लगाता जब तक कि कर्मचारी उन्हें योजना से वापस नहीं लेता। चूंकि नियोक्ता भी योजना में प्रत्यक्ष योगदान दे सकता है, कर्मचारी को अतिरिक्त कर-मुक्त निधि प्राप्त करने का लाभ मिलता है।

टैक्स-शेल्ड एन्युटी को समझना

संयुक्त राज्य अमेरिका में, एक विशिष्ट कर आश्रय वार्षिकी 403 (बी) योजना है । यह योजना कुछ गैर-लाभकारी और सार्वजनिक शिक्षण संस्थानों के कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-बचत की विधि प्रदान करती है। आम तौर पर एक अधिकतम राशि होती है जो प्रत्येक कर्मचारी योजना में योगदान कर सकता है, लेकिन कभी-कभी ऐसे कैच-अप प्रावधान होते हैं जो कर्मचारियों को पिछले वर्षों के लिए अतिरिक्त योगदान देने की अनुमति देते हैं जब वे अधिकतम योगदान नहीं देते थे।

चाबी छीन लेना

• एक कर आश्रय वार्षिकी कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति योजना में करों से पहले आय का निवेश करने की अनुमति देता है।
• टीएसए योजना सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों को दी जाती है।
• आईआरएस निकासी पर कर लगाता है, लेकिन कर-आश्रित वार्षिकी में योगदान नहीं।
• क्योंकि नियोक्ता टीएसए योजनाओं में योगदान कर सकते हैं, कर्मचारियों को अतिरिक्त कर-मुक्त धन का लाभ होता है।
• धर्मार्थ संगठन, धार्मिक संगठन और अन्य गैर-लाभकारी कर्मचारी कर-आश्रित वार्षिकी की पेशकश करने के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

आईआरएस कैपेस नेकर वर्ष 2020 के लिए $ 19,500 में टीएसए में योगदान दिया, जो कि 401 (के) योजनाओं के समान कैप है।टीएसए 50 वर्ष से अधिक आयु के प्रतिभागियों के लिए कैच-अप प्रावधान भी प्रस्तुत करता है, जो कर वर्ष 2020 के लिए $ 6,500 का योग करता है। कर वर्ष 2021 के लिए, ये संख्या अपरिवर्तित रहती है।  कर आश्रय वार्षिकी में उन प्रतिभागियों के लिए आजीवन कैच-अप भी शामिल है, जिन्होंने 15 साल या उससे अधिक समय के लिए एक योग्य संगठन के लिए काम किया है और जिनका औसत योगदान स्तर उस अवधि में कभी भी $ 5,000 से अधिक नहीं था। योगदान, कैच-अप प्रावधानों और एक नियोक्ता मैच सहित, कुल योगदान एक निश्चित कैप तक कमाई का 100% से अधिक नहीं हो सकता है।

सभी प्रत्येक समुदाय को सेवानिवृत्ति वृद्धि (सुरक्षा) अधिनियम 2019 के लिए नियोजक या योजना पर निर्भर करता है। प्रदाता के प्रावधान, कर्मचारी ऋण के माध्यम से 59 provisions वर्ष की आयु से पहले धन का उपयोग कर सकते हैं। सबसे योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, यदि कर्मचारी अक्षम हो जाते हैं, तो वे निकासी की अनुमति भी दे सकते हैं।

TSAs बनाम 401 (k) योजनाएं

लोग अक्सर TSAs की तुलना 401 (k) योजनाओं से करते हैं। सबसे बड़ी समानता यह है कि दोनों योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता के विशिष्ट वर्गों का प्रतिनिधित्व करती हैं जो उनके उपयोग और उनके कर लाभों के लिए योग्यता स्थापित करती हैं। दोनों योजनाएं कर-हटाए गए आधार पर सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाने के लिए प्रीटेक्स योगदान की अनुमति देकर व्यक्तिगत बचत को प्रोत्साहित करती हैं।

वहाँ से, दोनों योजना को विचलित करते हैं। विशेष रूप से, 401 (के) योजनाएं किसी भी पात्र निजी क्षेत्र के कर्मचारी के लिए उपलब्ध हैं जो किसी योजना के लिए कंपनी के लिए काम करता है। टीएसए योजनाएं कर-मुक्त संगठनों और पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों के लिए आरक्षित हैं। गैर-लाभकारी संगठन जो धर्मार्थ, धार्मिक या शैक्षिक उद्देश्यों के लिए मौजूद हैं और आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 501 (सी) 3 के तहत योग्य हैं,  कर्मचारियों को टीएसए योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं।