टियर 2 कैपिटल

टीयर 2 कैपिटल क्या है?

टीयर 2 पूंजी शब्द बैंक के आवश्यक भंडार के घटकों में से एक को संदर्भित करता है। टियर 2 को बैंक की पूंजी की दूसरी या पूरक परत के रूप में नामित किया गया है और यह पुनर्मूल्यांकन भंडार, संकर उपकरणों, और अधीनस्थ शब्द ऋण जैसी वस्तुओं से बना है। इसे टियर 1 कैपिटल की तुलना में कम सुरक्षित माना जाता है — बैंक की पूंजी के अन्य रूप में — क्योंकि इसे तरल करना अधिक कठिन है । संयुक्त राज्य में, बैंक की संपत्ति के भारित जोखिम के आधार पर समग्र पूंजी की आवश्यकता आंशिक रूप से होती है।

टीयर 2 कैपिटल को समझना

बैंक पूंजी आवश्यकताओं को अंतरराष्ट्रीय बेसल समझौते के हिस्से के रूप में नामित किया गया था।सिफारिशों के इस सेट को बैंक पर्यवेक्षण पर बेसल समिति द्वारा 1980 के दशक में वापस डेटिंग के वर्षों में विकसित किया गया था।नियमों के अनुसार, बैंकों कोअपने दायित्वों को पूरा करने के लिएनकदी की एक निश्चित राशि और / या तरल संपत्ति के अन्य रूपों को बनाए रखना चाहिए।बैंक की पूंजी आवश्यकताओं का 25% से अधिक टीयर 2 पूंजी में शामिल नहीं हो सकता है।

बैंक पूंजी को दो परतों में बांटा गया है- टियर 1 या कोर कैपिटल और टियर 2 या सप्लीमेंट्री कैपिटल।एक बैंक के पूंजी अनुपात की गणना उसकी पूंजी को उसकी कुल जोखिम-आधारित संपत्तियों द्वारा विभाजित करके की जाती है।एक बैंक के लिएन्यूनतम पूंजी अनुपात आरक्षित आवश्यकता 8% – 6% पर सेट की गई है, जिसे टियर 1 पूंजी द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए।शेष टियर 2 पूंजी होनी चाहिए।टीयर 1 पूंजी के साथ, यह एक बैंक को एक वित्तीय तकिया प्रदान करता है, जब उसे अपनी संपत्ति को तरल करने की आवश्यकता होती है।२

टीयर 2 पूंजी के चार घटक हैं। इसमे शामिल है:

रिवैल्यूएशन रिजर्व: ये किसी संपत्ति के पुनर्मूल्यांकन द्वारा बनाए गए भंडार हैं।एक विशिष्ट पुनर्मूल्यांकन आरक्षित बैंक के स्वामित्व वाली एक इमारत है।समय के साथ,अचल संपत्ति परिसंपत्तिका मूल्यबढ़ जाता है और इस प्रकार इसका पुनर्मूल्यांकन किया जा सकता है।
सामान्य प्रावधान: इस श्रेणी में ऐसे नुकसान होते हैं जो एक बैंक की ऋण से सहित अभी तक अनिर्धारित राशि हो सकती है।कुल सामान्य प्रावधान राशि बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति (RWA)का 1.25% है ।
हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स: इस प्रकार की पूंजी डेट और इक्विटी दोनोंइंस्ट्रूमेंट्सका मिश्रण है। पसंदीदा स्टॉक हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट का एक उदाहरण है।एक बैंक अपनी टियर 2 पूंजी में हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट्स को शामिल कर सकता है जब तक कि परिसंपत्तियां इक्विटी के समान पर्याप्त होती हैं, इसलिएबैंकके परिसमापन को ट्रिगर किए बिना इंस्ट्रूमेंट के अंकित मूल्य पर नुकसान उठाया जा सकता है।
अधीनस्थ ऋण : ऋण साधारण बैंक जमाकर्ताओं और अन्य ऋणों और प्रतिभूतियों के संबंध में अधीनस्थ है जो उच्च-श्रेणी के वरिष्ठ ऋण का गठन करते हैं।इस ऋण की न्यूनतम मूल अवधि पांच साल से अधिक है।

टियर 2 पूंजी ऊपरी और निचले स्तरों में विभाजित है।ऊपरी स्तर की टियर 2 पूंजी में प्रतिभूतियां शामिल हैं, जिसका अर्थ है कि उनके पास कोई परिपक्वता तिथि नहीं है बचत भंडार, और निश्चित परिसंपत्ति निवेश।निम्न-स्तरीय टियर 2 पूंजी में अधीनस्थ ऋण शामिल होते हैं और आमतौर पर बैंक के लिए जारी करना सस्ता होता है।

चाबी छीन लेना

टियर 2 पूंजी पूंजी की दूसरी परत है जिसे एक बैंक को अपने आवश्यक भंडार के हिस्से के रूप में रखना चाहिए।
इस स्तरीय में पुनर्मूल्यांकन भंडार, सामान्य प्रावधान, अधीनस्थ ऋण और संकर पूंजीगत साधन शामिल हैं।
टीयर 2 पूंजी के दो स्तर हैं- ऊपरी स्तर और निचले स्तर की पूंजी।
टियर 2 कैपिटल टियर 1 कैपिटल के अधीनस्थ है और इसे जोखिम भरा माना जाता है क्योंकि यह गणना करना अधिक कठिन है कि किसी बैंक को इसे लिक्विड करना है या नहीं।

विशेष ध्यान

कुछ देशों में अघोषित भंडार को बैंक की टियर 2 पूंजी के हिस्से के रूप में गिना जा सकता है। ये भंडार ऐसे लाभ हैं जो बैंक कमाते हैं जो सार्वजनिक रूप से उपलब्ध दस्तावेजों जैसे कि बैंक की बैलेंस शीट पर दिखाई नहीं देते हैं । खुलासा नहीं होने के बावजूद, अधिकांश बैंक अभी भी इन भंडारों को वास्तविक संपत्ति मानते हैं।

कुछ देशों के नियामक प्राधिकरण अपने बैंकों के अघोषित भंडार को टियर 2 पूंजी के हिस्से के रूप में मान्यता देते हैं।संयुक्त राज्य अमेरिका सहित अधिकांश देश इस तरह की पूंजी का उपयोग आरक्षित आवश्यकताओं को वैध रूप से पूरा करने की अनुमति नहीं देते हैं।8

संयुक्त राज्य अमेरिका सहित अधिकांश देश, आरक्षित आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए अज्ञात भंडार का उपयोग करने की अनुमति नहीं देते हैं।।