कराधान का कल्याणकारी नुकसान

कराधान का कल्याणकारी नुकसान क्या है?

कराधान का कल्याणकारी नुकसान एक नए कर के लागू होने से होने वाली आर्थिक और सामाजिक कल्याण में कमी को दर्शाता है। यह करदाताओं को कर प्राधिकरण से क्रय शक्ति हस्तांतरित करने की प्रक्रिया द्वारा किए गए समाज की कुल लागत है।

इन लागतों में कर की प्रक्रिया द्वारा या कर के जवाब में श्रमिकों, उपभोक्ताओं, और व्यवसायों के प्रतिपूरक व्यवहार द्वारा या तो उपभोग की गई आर्थिक रूप से उत्पादक गतिविधि शामिल होती है।

चाबी छीन लेना

• कराधान का कल्याणकारी नुकसान एक नया कर लगाकर समाज पर लागू कुल लागत है। 
• ये लागत प्रशासन द्वारा उत्पन्न, अनुपालन, कर से बचने, या कर की चोरी, घातक नुकसान और कर द्वारा बनाए गए माइक्रोइकॉनॉमिक विकृतियों से जुड़े अन्य कल्याणकारी नुकसानों के अलावा उत्पन्न होती हैं। 
• कराधान के कल्याणकारी नुकसान के बारे में सोचा जा सकता है क्योंकि करदाताओं से कर प्राधिकरण को क्रय शक्ति स्थानांतरित करने की प्रक्रिया में शामिल कुल लेनदेन लागत। 

कराधान के कल्याणकारी नुकसान को समझना

करों सरकारों द्वारा एकत्र कर रहे हैं इस तरह के फंड का प्रावधान करने के लिए के रूप में समाप्त होता है की एक किस्म की सेवा के लिए सार्वजनिक वस्तुओं, बस सत्तारूढ़ वर्ग के लिए विषयों से स्थानांतरण धन को जनता के बीच धन और आय के समान वितरण को प्राप्त करने के लिए, या। हालाँकि, किसी भी कर को लागू करना और लागू करना एक महँगी प्रक्रिया नहीं है और करदाताओं पर कर के प्रभाव से उन आर्थिक प्रोत्साहनों में बदलाव आता है, जिनसे उनका सामना होता है, और इस तरह उनका व्यवहार होता है।

एक अर्थ में, इन लागतों को सार्वजनिक वित्त के कर पक्ष की लेनदेन लागत के रूप में सोचा जा सकता है ।

कई प्रकार की लागतें कराधान की कुल लागत में योगदान कर सकती हैं, जिसमें कर बाजार में कम वजन और संबंधित बाजारों में कल्याणकारी नुकसान, अनुपालन लागत, प्रशासनिक लागत, कर चोरी लागत और कर परिहार लागत शामिल हैं।

वे दो प्रमुख स्रोतों से उत्पन्न होते हैं:

1. कराधान का कार्य स्वयं कुछ वास्तविक संसाधनों का उपभोग करता है।
2. लोग टैक्स के द्वारा प्रोत्साहित की गई गतिविधियों द्वारा कर से हतोत्साहित आर्थिक रूप से उत्पादक गतिविधि और वास्तविक संसाधनों की खपत के रूप में अवसर लागत के लिए अग्रणी कर के जवाब में अपने आर्थिक व्यवहार को समायोजित करते हैं ।

ध्यान दें कि व्यवहार में इन परिवर्तनों में से कुछ को बाहरी लागत या हतोत्साहित या प्रोत्साहित करने वाली गतिविधियों की लाभों की उपस्थिति में सकारात्मक माना जा सकता है, और यह कुछ या सभी कर की सामाजिक लागत को ऑफसेट कर सकता है जैसे कि एक पिगौइयन टैक्स के मामले में ।

ऐसे बाहरी लोगों का नेट, कराधान की लागत, एक सामाजिक कल्याण हानि का प्रतिनिधित्व करता है जो उत्पन्न सार्वजनिक राजस्व के खर्च के माध्यम से उत्पन्न सामाजिक कल्याण लाभों को ऑफसेट कर सकता है। ये लागत आर्थिक रूप से इष्टतम करों के डिजाइन और कार्यान्वयन में एक आवश्यक विचार हैं, जिन्हें किसी भी सामाजिक लाभ के खिलाफ संतुलित करने की आवश्यकता है जो कि सार्वजनिक सेवाओं से उत्पन्न हो सकती है जो कि स्वयं वित्त पोषित या कर के अन्य लाभ हो सकते हैं।

कराधान की सामाजिक लागतों की श्रेणियाँ

कराधान के कुल कल्याणकारी नुकसान की लागत को कई श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है। कराधान के deadweight हानि पर कर बाजार में सबसे अधिक चर्चा की और अर्थशास्त्रियों द्वारा पर ध्यान केंद्रित कराधान के कल्याण के नुकसान है, लेकिन यह सबसे अच्छे रूप में एक कम का प्रतिनिधित्व करता है, क्योंकि यह कराधान की कुल लागत का केवल एक पहलू है कुल कल्याण नुकसान पर बाध्य।

डेडवेट लॉस एंड अदर माइक्रोइकॉनॉमिक डिसकशन

डेडवेट नुकसान कभी भी होता है, बाजार की कीमत और अच्छे की मात्रा को समान रूप से अलग रखा जाता है और प्रासंगिक आपूर्ति और मांग घटता में सन्निहित अच्छा उत्पादन और उपभोग करने के लिए (पूरी तरह से आंतरिक) लागत और मात्रा द्वारा निहित है ।

में कल्याणकारी अर्थशास्त्र, यह गणना की जा सकता है या के साथ या कर के बिना एक बाजार द्वारा उत्पन्न की कुल आर्थिक अधिशेष के बीच अंतर के रूप में रेखांकन दिखाया गया है, की राशि पर आधारित उपभोक्ता अधिशेष, निर्माता अधिशेष, और कर राजस्व एकत्र।

क्योंकि एक कर उस कीमत के बीच एक कील चलाता है जो खरीदार कुछ सामानों के लिए भुगतान करते हैं और विक्रेता उस अच्छे के लिए मूल्य प्राप्त करते हैं, हमेशा एक सही पिगौवियन कर के अलावा किसी भी कर के लिए एक घातक नुकसान होता है। कर दर के प्रत्यक्ष अनुपात में डेडवेट घाटे में वृद्धि होती है।

इसके अलावा, क्योंकि कर की अच्छी कीमत की मांग के बाद के कर बाजार मूल्य और मात्रा में परिवर्तन और अन्य वस्तुओं ( विकल्प, पूरक और माल जो कि उत्पादन प्रक्रिया में कर से ऊपर या नीचे की ओर हैं) के लिए आपूर्ति की स्थिति ), कर सकते हैं संबंधित बाजारों में अतिरिक्त कल्याणकारी नुकसान।

अतिरिक्त नुकसान इस हद तक हो सकता है कि सभी प्रभावित बाजारों को अपनी प्रारंभिक संतुलन से कर स्थिति के बाद समायोजित करने की प्रक्रिया स्वयं महंगी हो सकती है।

प्रशासनिक लागत

किसी भी कर को बनाने और लागू करने में कुछ लागत शामिल होती है। कर लागू करने की विधायी प्रक्रिया (और किसी भी बाद के सुधारों), कर लगाने के लिए गतिविधियों के सामानों के दस्तावेजीकरण की प्रक्रिया, कर का भौतिक संग्रह, और कर चोरों का पीछा करने के क्रम में कर लागू करने के लिए सभी कुछ लागत शामिल हैं अंजाम देना। ये लागत संबंधित प्रक्रियाओं की दक्षता और कर के साथ स्वैच्छिक अनुपालन की डिग्री के आधार पर भिन्न हो सकती है ।

अनुपालन लागत

अनुपालन लागत प्रशासनिक लागतों से संबंधित होती है, जिसमें वे उस कर की प्रशासनिक लागत का प्रतिनिधित्व करते हैं, जो उन लोगों पर लागू किया जाता है जो कर लगाए जाते हैं। इसमें किसी भी लेखांकन रिकॉर्ड, फॉर्म या कर रिटर्न का उत्पादन और भंडारण की लागत शामिल है जो कर उद्देश्यों और संबंधित पेशेवर कर तैयारी सेवाओं के लिए आवश्यक हैं। इसमें किसी भी एजेंसी की लागत शामिल हो सकती है जो तीसरे पक्ष द्वारा प्रशासित करों से उत्पन्न होती है, जैसे कि नियोक्ता। ये लागत टैक्स कोड की जटिलता और विशिष्ट आवश्यकताओं के आधार पर भिन्न हो सकती हैं ।

परिहार लागत

परिहार लागत किसी भी लेनदेन से उत्पन्न लेनदेन लागत और अवसर लागत का प्रतिनिधित्व करती है जो किसी के कर बोझ को कम करने के उद्देश्य से होती है । उदाहरणों में एक निवेशक की तुलना में लंबे समय तक पूंजीगत लाभ पर पकड़ शामिल है अन्यथा एक कम कर की दर प्राप्त करने के लिए पसंद करेंगे, अन्यथा कर की कम दर के बावजूद कर-सुव्यवस्थित परिसंपत्तियों में निवेश करना, या स्थानीय कर का भुगतान करने से बचने के लिए किसी अन्य कर क्षेत्राधिकार की यात्रा करना। किसी करदाता की लागत जो किसी करदाता ने स्वैच्छिक रूप से संलग्न की है ताकि कानूनी रूप से उनके कर को कम किया जा सके।

चोरी की लागत

चोरी की लागत परिहार लागत के समान होती है, लेकिन इसके अलावा, केवल स्वयं कर से बचने के लिए अपनाई जाने वाली किसी भी गतिविधि की लागत के अलावा, वे करदाताओं द्वारा किसी भी गतिविधियों की लागत को भी शामिल करते हैं ताकि अवैध रूप से लुप्त हो रहे करों (या वैकल्पिक रूप से व्यक्तिपरक लागत) का पता लगाया जा सके। करदाता का पता लगाने और दंडित करने का जोखिम उठाने वाला)।