401 (k) योजना बनाम 457 योजना: क्या अंतर है?

401 (के) योजना बनाम 457 योजना: एक अवलोकन

दो प्रकार के आंतरिक राजस्व सेवा-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं 401 (के) योजना और 457 योजनाएं हैं । कर-सुव्यवस्थित योजनाओं के रूप में, प्रतिभागियों को प्रीटैक्स धन जमा करने की अनुमति दी जाती है जो तब तक बिना कर के वापस कर दी जाती है जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता।

ये सेवानिवृत्ति बचत खाते सेवानिवृत्ति के प्रसिद्ध तीन-पैर वाले मल के एक पैर के रूप में काम करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे: कार्यस्थल पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत। जैसे-जैसे कार्यस्थल की पेंशन पुरानी होती जाती है, वैसे-वैसे, सामाजिक सुरक्षा के साथ-साथ अधिकांश लोगों की प्राथमिक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति की बचत भी बढ़ती जा रही है।

विशेष रूप से, 401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं समान रूप से संचालित होती हैं, जिनमें से मुख्य अंतर है जो हर एक में भाग लेने की अनुमति है।

चाबी छीन लेना

• 401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं दोनों कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं।
• 401 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं, जबकि 457 योजनाएं राज्य और स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं द्वारा पेश की जाती हैं।
• दोनों योजनाएं बहुत समान हैं, लेकिन क्योंकि 457 योजनाएं ईआरआईएसए द्वारा संचालित नहीं हैं, कुछ पहलुओं, जैसे कि कैच-अप योगदान, जल्दी निकासी, और कठिनाई वितरण, अलग-अलग तरीके से नियंत्रित किए जाते हैं।

401 (के) योजनाएं

आमतौर पर, 401 (के) योजनाएं निजी, लाभ-लाभ नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं और परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं का सबसे आम प्रकार है । विशेष रूप से, 401 (के) योजनाओं को योग्य सेवानिवृत्ति योजना माना जाता है और इसलिए यह 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) के अधीन है ।

401 (के) योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मेल या कोई योगदान दे सकते हैं।401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है।उसी समय, 401 (के) योजनाएं निवेश विकल्पों के एक मेनू की पेशकश करती हैं जो प्रायोजक द्वारा निर्धारित की जाती हैं, और प्रतिभागी अपने पैसे का निवेश कैसे करते हैं।2021 तक, योजनाओं की वार्षिक अधिकतम सीमा $ 19,500 है।50 वर्ष से अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में एक कैच-अप प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6,500 तक की अनुमति देता है।१

59 in वर्ष की आयु से पहले लिए गए 401 (के) से निकासी पर 10% जल्दी निकासी कर जुर्माना लगता है।हालांकि, योजना के भागीदार”वित्तीय कठिनाइयों” के तहत 401 (के) से जुर्माना के बिना जल्दी निकासी कर सकते हैं, जो कि प्रत्येक 401 (के) योजना द्वारा परिभाषित हैं।

457 योजनाएँ

तुलना करके, 457 (बी) योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो राज्य और स्थानीय सार्वजनिक नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं।  वे परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के कम से कम सामान्य रूप हैं ।

परिभाषित-योगदान योजनाओं के रूप में, 401 (के) और 457 योजनाएं दोनों वित्त पोषित हैं जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान करते हैं;प्रत्येक योजना के प्रतिभागी अपने सेवानिवृत्ति खाते में डालने के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत निर्धारित करते हैं।जब तक प्रतिभागी Roth खाता नहींखोलता है, और खातों में किसी भी बाद के विकास पर कर नहीं लगायाजाता है, तब तक ये धन कर के बिना सेवानिवृत्ति खातेमें जाते हैं।

2021 तक 457 योजनाओं के लिए वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा $ 19,500 है।50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में एक कैच-अप प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6,500 तक की अनुमति देता है।  प्रत्येक योजना में योगदान कर्मचारी को ” सेवर के टैक्स क्रेडिट ” के लिए योग्य बनाता है। यह 401 (के) और 457 योजनाओं दोनों से ऋण लेना संभव है।

हालांकि, 457 योजनाएं एक प्रकार की कर-सुविधा-रहित अयोग्य सेवानिवृत्ति योजना है और यह ईआरआईएसए द्वारा शासित नहीं है।जैसा कि ईआरआईएसए नियम 457 खातों पर लागू नहीं होता है, आईआरएस 457 प्रतिभागियों को प्रारंभिक निकासी दंड का आकलन नहीं करता है, जो 59½ वर्ष की आयु से पहले पैसा निकालते हैं, हालांकि ली गई राशि अभी भी सामान्य आयकर के अधीन है।।

विशेष रूप से, 457 योजनाओं में एक दोहरी सीमा कैच-अप प्रावधान है जो 401 (के) योजनाओं में नहीं है।यह प्रावधान उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो सेवानिवृत्ति के लिए वर्षों से क्षतिपूर्ति कर रहे हैं, जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया था, लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे।2021 में, यह प्रावधान एक कर्मचारी को एक योजना में $ 39,000 तक का योगदान करने की अनुमति देगा।।

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सही परिस्थितियों में, एक 457 योजना प्रतिभागी 2020 और 2021 दोनों में एक वर्ष में अपनी योजना में $ 39,000 जितना योगदान कर सकता है।

जबकि दोनों योजनाएं शीघ्र निकासी की अनुमति देती हैं, प्रारंभिक निकासी पात्रता के लिए अर्हक परिस्थितियां अलग हैं।457 खातों के साथ, एक “अप्रत्याशित आपातकाल” के बाद कठिनाई वितरण की अनुमति है, जिसे विशेष रूप से योजना की भाषा में निर्धारित किया जाना चाहिए।

दोनों सार्वजनिक सरकार 457 योजनाएँ और गैर-लाभकारी 457 योजनाएँ स्वतंत्र ठेकेदारों को भाग लेने की अनुमति देती हैं।हालांकि, स्वतंत्र ठेकेदार 401 (के) योजनाओं में भाग लेने के लिए पात्र नहीं हैं।

विशेष ध्यान

चूंकि 457 योजनाएं अयोग्य घोषित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं, इसलिए 401 (के) और 457 दोनों योजनाओं में एक ही समय में योगदान करना संभव है।कई बड़े सरकारी नियोक्ता दोनों योजनाओं की पेशकश करते हैं।ऐसे मामलों में, संयुक्त प्रतिभागी दोनों के लिए अधिकतम मात्रा में योगदान करने में सक्षम है।।