राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: अंतर क्या है?
राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: एक अवलोकन
संयुक्त राज्य अमेरिका में एक बहु-स्तरीय आयकर प्रणाली है जिसके तहत संघीय, राज्य और कभी-कभी स्थानीय सरकारों द्वारा कर लगाए जाते हैं। संघीय और राज्य आयकर समान हैं कि वे कर योग्य आय पर एक प्रतिशत दर लागू करते हैं, लेकिन वे उन दरों के संबंध में काफी भिन्न हो सकते हैं और वे कैसे लागू होते हैं, साथ ही साथ आय का प्रकार जो कर योग्य है और कटौती और कर क्रेडिट की अनुमति है।
चाबी छीन लेना
- संघीय सरकार और अधिकांश राज्यों के पास आय कर हैं, लेकिन उनके नियम और दरें व्यापक रूप से भिन्न हो सकती हैं।
- संघीय कर प्रगतिशील हैं, उच्च स्तर की आय पर कर की उच्च दर के साथ।
- कुछ राज्यों में एक प्रगतिशील कर प्रणाली है, जबकि अन्य सभी आय पर एक फ्लैट कर की दर लगाते हैं।
राज्य का आयकर
राज्य के आयकर एक राज्य से दूसरे राज्य में काफी भिन्न हो सकते हैं।वास्तव में, अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग पर कोई आयकर नहीं है।न्यू हैम्पशायर के करों में केवल ब्याज आय और लाभांश है – वेतन और मजदूरी से अर्जित आय नहीं है – लेकिन पांच साल में एक क्रमिक चरण-आउट के माध्यम से इस कर को रद्द करने की प्रक्रिया है, जनवरी 2024 के लिए पूरा होने के साथ। (टेनेसी, न्यू हैम्पशायर की तरह, ब्याज आय और लाभांश पर कर लगाते थे, लेकिन इसने 1 जनवरी, 2021 तक चरण-आउट पूरा किया।)12
अन्य सभी राज्यों में या तो फ्लैट या प्रगतिशील आयकर प्रणाली है।एक फ्लैट कर प्रणाली वह है जो आय के सभी स्तरों पर एकल दर लागू करती है।2021 तक इस विधि का उपयोग करते हैं: कोलोराडो (4.55%), इलिनोइस (4.95%), इंडियाना (3.23%), केंटकी (5%), मैसाचुसेट्स (5%), मिशिगन (4.25%), उत्तरी कैरोलिना (5.2%) ), पेंसिल्वेनिया (3.07%), और यूटा (4.95%)।1
अधिकांश राज्य जो आयकर लगाते हैं, हालांकि, प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करते हैं, जहां आय के उच्च स्तर पर अधिक प्रतिशत दर से कर लगाया जाता है, जैसा कि संघीय आयकर प्रणाली के मामले में है।कुछ राज्यसंघीय कर कोड पर इस उद्देश्य के लिएअपने सीमांत कर कोष्ठक कोआधार बनाते हैं, लेकिन कई राज्य अपने स्वयं के कार्यान्वयन करते हैं।कुछ लोग अपने ब्रैकेट को सालाना मुद्रास्फीति के साथ तालमेल रखने के लिए समायोजित करते हैं, जैसा कि संघीय सरकार करती है, जबकि अन्य नहीं करते हैं।
हवाई में 2021 तक 12 कर ब्रैकेट हैं, जबकि कैनसस में केवल तीन हैं।कैलिफोर्निया की प्रगतिशील कर प्रणाली में सबसे अधिक 13.3% की कर की दर है, जो $ 1 मिलियन से अधिक की कर योग्य आय और 1,181,484 से अधिक आय वाले विवाहित जोड़ों के साथ एकल पर लागू होती है।नॉर्थ डकोटा, 2.9% -जिसमें $ 433,200 से अधिक आय वाले एकल या विवाहित जोड़ों के लिए लागू होता है, की सबसे कम मार्जिनल टैक्स दर है।
कुछ राज्य कर पेंशन और सामाजिक सुरक्षा आय प्राप्त करते हैं, जबकि अन्य नहीं करते हैं।
संघीय आयकर
यूएस इन्टरनेट रेवेन्यू कोड, जो संघीय आयकर नियमों की व्याख्या करता है, 2018 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) के पारित होने के साथ कुछ महत्वपूर्ण बदलाव हुए । संघीय स्तर पर अब सात सीमांत कर ब्रैकेट हैं: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37%।
2020 के टैक्स वर्ष के लिए, एकल के लिए कर योग्य आय में $ 518,401 में 37% की शीर्ष दर और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए आय में $ 622,051 है। 2021 कर वर्ष के लिए, एकल के लिए $ 523,601 में 37% की शीर्ष दर और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 628,301 की दर।।
विशेष ध्यान
संघीय कर प्रणाली के तहत, करदाता या तो एक मानक कटौती का दावा कर सकते हैं या अपनी कटौती को आइटम कर सकते हैं ।टीसीजेए के तहत 2018 में मानक कटौती में काफी वृद्धि हुई है, जिससे कई करदाताओं के लिए केवल मानक कटौती करना अधिक फायदेमंद है।2020 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं के लिए मानक कटौती 12,400 डॉलर हैऔर उन लोगों ने अलग-अलग फाइलिंग की, घर के फाइलरों के लिए $ 18,650और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 24,800। 2021 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं के लिए मानक कटौती 12,550 डॉलर तक बढ़ रही है और उन लोगों ने अलग से शादी की फाइलिंग, घर के मुखिया के लिए $ 18,800 और संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 25,100।।
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, राज्यों और संघीय सरकार की आय के प्रकारों के अनुसार वे कर और कटौती और क्रेडिट की अनुमति देते हैं।उदाहरण के लिए, पेंशन और सामाजिक सुरक्षा आय संघीय नियमों के तहत कर योग्य हैं, जबकि कई राज्य इसे कराधान से मुक्त करते हैं। बचत बांड सहित अमेरिकी ट्रेजरी प्रतिभूतियों से आय, राज्य कर से छूट है, लेकिन संघीय करों के अधीन है।
राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर उदाहरण
एक एकल करदाता पर विचार करें जो न्यू हैम्पशायर में रहता है और एक कर योग्य $ 75,000 प्रति वर्ष की आय अर्जित करता है और उनके संघीय कर रिटर्न पर $ 3,000 की ब्याज आय है।न्यू हैम्पशायर के पास ब्याज के लिए $ 2,400 कर छूट है और कर को लाभांश देता है, इसलिए कर केवल ब्याज के शेष $ 600 ($ 3,000 – $ 2,400) के कारण है और आय का लाभांश देता है।1 1
करदाता, इसलिए, राज्य करों में सिर्फ $ 30 ($ 600 *.05) का भुगतान करेंगे क्योंकि न्यू हैम्पशायर ने अर्जित आय पर कर नहीं लगाया है, लेकिन छूट की राशि पर 5% की दर से कर निवेश आय करता है।$ 78,000 की कुल आय (कर योग्य आय से विभाजित कर दायित्व) पर इस व्यक्ति की प्रभावी राज्य कर दर 0.038% होगी।1 1
यदि यह वही व्यक्ति यूटा में रहता था, हालांकि, उनकी सभी कर योग्य आय, दोनों अर्जित और अनर्जित, उस राज्य के 4.95% फ्लैट कर की दर के अधीन होगी।उस स्थिति में, उनका कर बिल $ 3,861 ($ 78,000 *.0495) होगा।
संघीय करों के संदर्भ में, 2021 में, प्रगतिशील प्रणाली के तहत, यह करदाता अपनी आय के पहले $ 9,950 पर $ 995 का भुगतान करेगा, जो कि 10% कर ब्रैकेट में आता है।वे $ 12,248.40 के कुल संघीय कर बिल के लिए $ 9,950 से $ 40,526 ($ 3,669.12) और 22% $ 40,526 ($ 7,584.28) से अधिक की राशि पर अपनी आय पर 12% का भुगतान करेंगे।उनकी प्रभावी संघीय कर दर 16.3% होगी।