क्या आप अपना इरा योगदान घटा सकते हैं?

पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) आपके भविष्य में कर-कटौती योग्य निवेश के लिए बनाया गया है।लेकिन सीमाएं हैं।यदि आप या आपका जीवनसाथी नियोक्ता प्रायोजित योजना में सक्रिय भागीदार नहीं हैं, जैसे कि 401 (के), तो आप वर्ष के लिए अधिकतम स्वीकार्य योगदान तक पूर्ण कटौती का दावा कर सकते हैं।

यदि, हालांकि, आप या आपके पति या पत्नी किसी अन्य योजना में सक्रिय भागीदार हैं, तो आपके योगदान में कटौती करने की आपकी पात्रता आपके कर-दाखिल की स्थिति और संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) द्वारा निर्धारित की जाती है जिसे आप अपने आयकरों में रिपोर्ट करते हैं।

यह मुश्किल हो सकता है क्योंकि प्रत्येक प्रकार के नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के लिए नियम भिन्न होते हैं।

सक्रिय स्थिति का निर्धारण

यदि आपको एक सक्रिय भागीदार माना जाता है, तो आपके नियोक्ता को “रिटायरमेंट” बॉक्स की जांच करके अपने फॉर्म डब्ल्यू -2 पर यह संकेत देना चाहिए । प्रशासनिक त्रुटियां होती हैं, इसलिए इस बॉक्स को कभी-कभी चेक नहीं किया जाता है जब यह होना चाहिए। यह आपके लिए नियमों को समझने में मददगार है ताकि आपको अपने नियोक्ता के रिकॉर्ड कीपिंग पर भरोसा न करना पड़े।

विभिन्न प्रकार के नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए सक्रिय-प्रतिभागी की स्थिति के बारे में नियम यहां दिए गए हैं।

परिभाषित-लाभकारी योजना

यदि आप कर वर्ष के लिए परिभाषित-लाभकारी योजना में भाग लेने के पात्र हैं, तो आपको उस वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार माना जाता है। ऐसा तब भी है जब आप योजना में भाग लेने से इनकार कर देते हैं, योजना में अनिवार्य योगदान करने में विफल रहते हैं, या वर्ष के लिए योजना के तहत लाभ अर्जित करने के लिए आवश्यक न्यूनतम सेवा करने में विफल रहते हैं।

मुद्रा-खरीद पेंशन और लक्ष्य-लाभ योजना

के लिए पैसा खरीद पेंशन और लक्ष्य-लाभ योजना, आप साल के दौरान जो इन योजनाओं के लिए अपने योगदान के लिए लागू होते हैं एक सक्रिय भागीदार माना जाता है। यह तब सच है जब आपका योगदान वास्तव में आपके खाते में जमा हो।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके नियोक्ता ने धन-क्रय पेंशन योजना प्रायोजित की है  और प्रत्येक वर्ष योजना में पात्र मुआवजे के 10% का योगदान करना आवश्यक है।आपके नियोक्ता के पास किसी विशेष वर्ष के योगदान को जमा करने के लिए एक्सटेंशन सहित कर-फाइलिंग की समय सीमा है।इसलिए, यदि 2021 में 2020 का योगदान दिया गया था, तो आपको 2020 कर वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार माना जाता है, जिस वर्ष यह योगदान लागू होता है।

लाभ-साझा करने की योजना और SEP IRAs

इन योजनाओं को योगदान के विवेकाधीन स्वरूप द्वारा परिभाषित किया गया है। कर्मचारियों को उस वर्ष के लिए सक्रिय माना जाता है जिसमें योगदान वास्तव में कर्मचारियों के खातों में जमा किया जाता है, भले ही योगदान पिछले वर्ष पर लागू हो। इस नियम का कारण यह है कि आमतौर पर नियोक्ताओं के लिए किसी भी विशेष वर्ष के लिए इन योजनाओं में योगदान की गारंटी देना असंभव है।

प्रदर्शित करने के लिए, मान लें कि आपका नियोक्ता लाभ-बंटवारे की योजना को प्रायोजित करता है, जिसमें यह 2019 कर वर्ष के लिए योग्य मुआवजे का 10% योगदान देता है। लेकिन योगदान 2020 में जमा किए जाते हैं। कर्मचारियों को 2020 के लिए सक्रिय प्रतिभागी माना जाता है, जिस वर्ष योगदान वास्तव में उनके खातों में जमा होता है।

401 (के) और 403 (बी) योजनाएं

आप करते हैं तो वेतन-स्थगन एक के लिए योगदान 401 (के) या 403 (b) योजना, आप वर्ष में जो करने के लिए अपने वेतन-स्थगन योगदान लागू करने के लिए एक सक्रिय भागीदार माना जाता है।

यदि आप वेतन-भत्ते में योगदान करने के योग्य हैं, लेकिन चुनाव नहीं करते हैं, तो आपको उस वर्ष के लिए सक्रिय भागीदार नहीं माना जाता है।

स्वैच्छिक या अनिवार्य योगदान

आप किसी भी वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार माने जाते हैं जो आप एक योग्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में स्वैच्छिक या अनिवार्य योगदान करते हैं ।

वेस्टिंग स्टेटस स्थिति को प्रभावित नहीं करता है

योजना के प्रावधानों के आधार पर, आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होने वाले वर्ष के योगदान में तुरंत निहित नहीं किया जा सकता है। लेकिन आपकी निहित स्थिति में परिवर्तन नहीं होता है कि आप एक सक्रिय भागीदार हैं या नहीं। यहां तक ​​कि अगर आप उस नियोक्ता को बाद की तारीख में छोड़ देते हैं और आप उस गैर-निहित योगदान को त्याग देते हैं, तो भी आपको लागू वर्ष के लिए सक्रिय भागीदार माना जाता है।

उदाहरण के लिए, एबीसी कंपनी 2019 कर वर्ष के लिए अपने धन-क्रय पेंशन योजना में अपने कर्मचारियों के मुआवजे का 10% योगदान देती है। एबीसी मनी-परचेज पेंशन प्लान के प्रावधानों के तहत, तीन साल तक काम करने के बाद कर्मचारियों का योगदान 100% निहित है। तब से पहले कोई वशीकरण नहीं होता है।

बता दें कि दो साल के रोजगार के बाद जेन ने एबीसी कंपनी छोड़ दी। चूँकि जेन किसी भी निहित शेष को अर्जित करने से पहले छोड़ रही है, इसलिए उसे एबीसी कंपनी में उसके पैसे-खरीद-पेंशन खाते में किए गए योगदान को रोकना चाहिए। हालांकि, जेन को अभी भी 2019 कर वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार माना जाता है, क्योंकि उसके धन-क्रय पेंशन खाते में एक आवश्यक योगदान दिया गया था।

सुरक्षा अधिनियम के कारण योगदान आयु में परिवर्तन

जनवरी 2020 की शुरुआत में, पूर्व राष्ट्रपति ट्रम्प ने रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय को स्थापित करने पर हस्ताक्षर किए । सिक्योर एक्ट से पहले, आप उस वर्ष के लिए एक पारंपरिक IRA में योगदान नहीं दे सकते थे जिस अवधि के दौरान आप 70½ या किसी भी बाद के वर्ष तक पहुँच गए थे।

अब, 2020 में शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए, आप 70 meaning वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद योगदान कर सकते हैं, जिसका अर्थ है कि पारंपरिक IRAs में योगदान करने के लिए कोई आयु प्रतिबंध नहीं है।अधिनियम में रोथ इरा योगदान पर आयु प्रतिबंध को नहीं बदला गया है क्योंकि इस तरह का कोई प्रतिबंध नहीं है।

तल – रेखा

यदि आप और / या आपके पति एक वर्ष के लिए सक्रिय भागीदार हैं, तो आपको यह निर्धारित करने के लिए गणना करने की आवश्यकता हो सकती है कि क्या आप उस वर्ष के लिए अपने IRA योगदान में कटौती कर सकते हैं।यदि आप पूरी राशि नहीं काट पा रहे हैं, तो आप अपने एमएजीआई के आधार पर एक हिस्से में कटौती कर सकते हैं।

यह सूत्र आईआरएस प्रकाशन 590 में समझाया गया है । अंततः, आप यह निर्धारित करने के साथ सहायता के लिए अपने कर पेशेवर के साथ परामर्श करना चाहते हैं कि क्या आपका IRA योगदान घटाया जा सकता है।