क्या पॉजिटिव कैश फ्लो और निगेटिव नेट इनकम होना संभव है?
सकारात्मक नकदी प्रवाह और नकारात्मक शुद्ध आय क्या है?
नकद प्रवाह एक निश्चित अवधि में किसी कंपनी में और उसके बाहर नकद और नकद-समकक्षों का लेनदेन किया जाता है। यदि किसी कंपनी में सकारात्मक नकदी प्रवाह है, तो कंपनी की तरल संपत्ति बढ़ रही है। शुद्ध आय वह लाभ है जो एक कंपनी ने अर्जित किया है, या वह आय जो शेष है, सभी खर्चों में कटौती के बाद। शुद्ध आय को आमतौर पर नीचे की रेखा के रूप में संदर्भित किया जाता है क्योंकि यह आय विवरण के निचले भाग में बैठता है। हां, ऐसे समय होते हैं जब कोई कंपनी नकारात्मक शुद्ध आय की रिपोर्ट करते समय सकारात्मक नकदी प्रवाह रख सकती है। लेकिन पहले, हमें यह पता लगाने की आवश्यकता होगी कि नकदी प्रवाह और शुद्ध आय एक दूसरे से कैसे संबंधित हैं।
चाबी छीन लेना:
- किसी कंपनी के लिए नकारात्मक शुद्ध आय की रिपोर्ट करते समय सकारात्मक नकदी प्रवाह होना संभव है।
- यदि शुद्ध आय सकारात्मक है, तो कंपनी तरल है।
- यदि किसी कंपनी में सकारात्मक नकदी प्रवाह है, तो इसका मतलब है कि कंपनी की तरल संपत्ति बढ़ रही है।
- एक कंपनी एक अवधि के लिए शुद्ध हानि पोस्ट कर सकती है लेकिन नुकसान की भरपाई करने और सकारात्मक नकदी प्रवाह बनाने के लिए उधार या अन्य नकदी प्रवाह से पर्याप्त नकदी प्राप्त करती है।
शुद्ध आय और नकदी प्रवाह को समझना
कुल आय से ऋण पर व्यय, कर, मूल्यह्रास और ब्याज सहित व्यापार करने की लागत को घटाकर शुद्ध आय की गणना की जाती है । यदि शुद्ध आय सकारात्मक है, तो कंपनी तरल है और अपने ऋणों का भुगतान करने, शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करने और उनके परिचालन खर्चों का भुगतान करने की उच्च संभावना है।
कैश फ्लो नकद प्रवाह एक निश्चित अवधि में किसी कंपनी में और उसके बाहर नकद और नकद-समकक्षों का लेनदेन किया जाता है। यदि किसी कंपनी में सकारात्मक नकदी प्रवाह है, तो इसका मतलब है कि कंपनी की तरल संपत्ति बढ़ रही है।
सकारात्मक नकदी प्रवाह और नकारात्मक शुद्ध आय का वास्तविक विश्व उदाहरण
नीचे जे.सी. पेनी इंक के लिए नकदी प्रवाह विवरण है मई 5, 2018 ।
शुद्ध आय को आय विवरण से लिया जाता है और नकदी प्रवाह की गणना के लिए प्रारंभिक बिंदु है। शुद्ध आय राशि से, अवधि के लिए नकद लेनदेन या तो जोड़ा जाता है या घटाया जाता है।
- जेसी पेनी के पास $ 78 मिलियन की अवधि के लिए एक नकारात्मक शुद्ध आय (या हानि) थी, जिसे लाल रंग में हाइलाइट किया गया था।
- हालांकि, बयान के निचले हिस्से में, हरे रंग में हाइलाइट किया गया, कंपनी ने $ 181 मिलियन की सकारात्मक नकद स्थिति पोस्ट की।
ऐसे कैसे हो सकता है?
- हम देख सकते हैं, नीले रंग में हाइलाइट किया गया है, कि जेसी पेनी को नए दीर्घकालिक ऋण से अतिरिक्त नकदी के साथ-साथ क्रेडिट सुविधा के उधार से नकदी का प्रवाह मिला है।
- दूसरे शब्दों में, कंपनी ने अभी भी इस अवधि के लिए एक नुकसान पोस्ट किया लेकिन नुकसान को ऑफसेट करने और सकारात्मक नकदी प्रवाह बनाने के लिए उधार लेने से पर्याप्त नकदी प्राप्त की।