आवश्यक न्यूनतम वितरण: इन 4 गलतियों से बचें
यह काफी सरल लगता है: जब आप 72 वर्ष के हो जाते हैं, तो आपको एक विशिष्ट राशि को वापस लेना शुरू करना चाहिए – एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) – जो आपके कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खातों से प्राप्त होता है, जैसे कि पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) या 401 (के) योजना। फिर भी, यह सब करना बहुत आसान है एक गलती है जिसके गंभीर वित्तीय परिणाम हैं।
परवाह (Coronavirus सहायता, राहत, और आर्थिक सुरक्षा) अधिनियम, 27 मार्च, 2020, 401 (के) के लिए defers RMDs और IRAs 2020 के लिए पर राष्ट्रपति द्वारा कानून पर हस्ताक्षर किए।
आवश्यक न्यूनतम वितरण कई गणना और वर्गीकरण से पहले हैं। उनमें से किसी पर भी एक त्रुटि करें और आप आवश्यकता से कम राशि निकाल सकते हैं – और पुस्तक में सबसे कठोर कर दंड में से एक को ट्रिगर करें। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) किसी भी कमी का 50% उत्पाद शुल्क लगाती है ।
उस जोखिम के कारण, सलाहकार अक्सर सावधानी की तरफ गलतियां करने का सुझाव देते हैं जब गणना की गई राशि से थोड़ा अधिक निकालकर वितरण की बात आती है। हालाँकि, अपने खातों से बहुत अधिक मुक्त करें, और आप एक उच्च कर बिल का सामना कर सकते हैं और लंबे समय में अपने घोंसले अंडे को सीमित कर सकते हैं।
यहाँ कुछ सामान्य आरएमडी त्रुटियों का एक झंझट है और परेशानी – आमतौर पर कर-संबंधी- वे पैदा कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- आम तौर पर, 72 साल की उम्र से, आपको प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक (2020 को छोड़कर, जब वे COVID -19 महामारी के कारण समाप्त हो गए थे) अपने सेवानिवृत्ति के खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेना चाहिए।
- यदि आप समय सीमा से कम आरएमडी राशि से कम निकालते हैं, तो आप आईआरएस को 50% की कमी का उत्पाद कर देना होगा।
- आम आरएमडी त्रुटियों में एक पति या पत्नी के खाते से दोनों पति-पत्नी के लिए वितरण का भुगतान करना या एक अलग प्रकार के योग्य खाते से धन के साथ एक खाते के लिए आरएमडी का भुगतान करना शामिल है।
- RMDs में देरी करना और गलत तरीके से खाते के मूल्य का आकलन करना अन्य सामान्य गलतियाँ हैं।
1. आपका पहला RMD देरी से
एक नियम के रूप में, आपको प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक आरएमडी लेना होगा। हालांकि, इस बात की सराहना करते हुए कि नए “वितरकों” को निकासी प्रक्रिया की तैयारी के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता हो सकती है, आईआरएस आपको अपने पहले आरएमडी को 1 अप्रैल तक देर से स्थगित करने की अनुमति देता है, जो कि कैलेंडर वर्ष के 72 वर्ष के बाद होता है। जबकि यह सुविधाजनक हो सकता है, यह नहीं हो सकता अपने सर्वोत्तम वित्तीय हित में रहें। उस पहले भुगतान पर रोक लगाने का मतलब है कि आपको 12 महीने से कम समय में दो आरएमडी लेने होंगे – एक जिसे आपने मार्च के अंत तक आयोजित किया था, और नियमित 31 दिसंबर को।
यदि आपके खाते, और इस तरह उनके RMDs, काफी बड़े हैं, “इसका मतलब है कि एक ही वर्ष में संभावित रूप से दो बड़े कर योग्य निकासी हैं,” कैरोल बर्जर, सीएफपी, बर्जर वेल्थ मैनेजमेंट, पीचट्री सिटी, गा। कहते हैं, “यह आपको टक्कर दे सकता है [आप। ] एक उच्च कर ब्रैकेट में, “बर्जर बताते हैं, और संभवतः आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) के आधार पर, आपको मेडिकेयर अधिभार के अधीन करता है ।
ऐसे परिदृश्य में, बर्जर ने विस्तार को पूर्वगामी बनाने की सिफारिश की। इसके बजाय, वह कहती है, जिस साल आप 72 साल के हो गए हैं, 31 दिसंबर तक अपना पहला भुगतान लेकर दोनों वर्षों में निकासी को फैलाएं।
2019 के SECURE एक्ट ने RMD की आयु को 70 72 से बदलकर 72 कर दिया। हालाँकि, यदि आपने 31 दिसंबर, 2019 तक 70½ कर दिया, तो पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है, और आपको धनराशि वापस करना शुरू कर देना चाहिए।
2. गलत फेयर मार्केट वैल्यू का उपयोग करना
उचित बाजार मूल्य (FMV) को आपके वितरण खाते के लिए लागू वितरण अवधि द्वारा विभाजित करके संरक्षक आमतौर पर अगले वर्ष के 31 जनवरी तक आपके FMV की रिपोर्ट प्रदान करता है। हालाँकि, यह उस कार्य को केवल उस जानकारी से पूरा कर सकता है, जिस पर उसके हाथ हैं।
जिलियन सी। नेल, सीएफए, सीडीएफए, शिलालेख कैपिटल एलएलसी, ह्यूस्टन, टेक्सास में वित्तीय नियोजन के निदेशक कहते हैं कि दस्तावेज में कभी-कभी कमी होती है। “अगर साल के अंत के मूल्य (यानी, खोए हुए बयान, खातों की आवाजाही, पोर्टफोलियो के भीतर कड़ी मेहनत के मूल्य) पर सीमित जानकारी है, तो यह गणना चुनौतीपूर्ण हो सकती है,” नेल कहते हैं।
यदि आप अपने FMV की गणना साल भर की जानकारी के आधार पर करते हैं तो आपके RMD में भी परिवर्तन हो सकता है। हालांकि, पुनर्वर्गीकरण कहा जाता है — जो कि एक पारंपरिक-टू-रोथ आईआरए रूपांतरण को पूर्ववत कर रहा है और परिवर्तित फंडों पर अचानक बड़े कर के काटने से बचने के लिए एक रोरा आईआरए को पारंपरिक आईआरए में बदल दिया है।
फिर भी, अपने संरक्षक को उस वर्ष के भीतर किसी भी लेन-देन से अवगत कराएं जो उस RMD को प्रभावित कर सकता है जिसे आप 31 दिसंबर तक करना चाहते हैं।
3. आरएमडी को पूरा करने के लिए मिक्सिंग प्लान प्रकार
यदि आपके पास कई IRA या 403 (b) s हैं, तो आपको RMDs को एक ही प्रकार के खाते से संयोजित करने और एक खाते से एक वितरण लेने की अनुमति है। हालाँकि, आपको IRA के लिए 403 (b) या इसके विपरीत से RMD वापस लेने की अनुमति नहीं है। जब आप 401 (k) s पर आते हैं तो आप इस तरह के समेकन का उपयोग नहीं कर सकते ।
खाता प्रकार के बावजूद, आप अपने पोर्टफोलियो में नहीं पहुंच सकते हैं और विभिन्न प्रकार के खाते से एक प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के लिए आवश्यक आरएमडी ले सकते हैं।
RMDs और इनहेरिटेड IRAs
विरासत में मिले IRAs के साथ, आपको RMDs को कई विरासत में मिले / लाभार्थी IRAs के साथ संयोजित करने की अनुमति है, जो कि आप एक ही डीडेंट से प्राप्त करते हैं – और फिर उनमें से सिर्फ एक खाते से कुल निकाल सकते हैं। हालाँकि, आप IRAs से RMDs गठबंधन नहीं कर सकते हैं जो आपको कई डीएडेंट से विरासत में मिला है।
इसके अलावा, आप परंपरागत IRA से विरासत में प्राप्त IRA के वितरण को नहीं ले सकते हैं जो आपके पास है। इसे समझने के लिए, यहाँ एक उदाहरण है। सैम को अपनी चाची सूजी से एक IRA विरासत में मिला। विरासत में मिले IRA के लिए RMD की राशि $ 6,000 है। सैम का अपना इरा भी है, जिसके लिए आरएमडी की राशि $ 10,000 है।
सैम अपने खाते से दो आरएमडी मात्राओं को जोड़ नहीं सकता है, एक विरासत में मिली एक के लिए – और केवल एक से ही निकाल सकता है। प्रत्येक RMD को अपने संबंधित खाते से निकाला जाना चाहिए।
आरएमडी और रोथ इरा
ध्यान दें, यह भी, कि रोथ इरा सेविरासत में मिलने वालेवितरण के लिए अलग नियमहैं।(रोथ इरा केपास मूल स्वामी के जीवनकाल के दौरानRMDs नहीं हैं ।) जैसा कि, वितरण की आवश्यकता हो सकती है।”व्यक्तिगत प्रतिभागियों के लिए Roth IRAs RMDs के अधीन नहीं हैं, लेकिन विरासत में मिला Roth IRAs, कर रहे हैं” नोट्स Marguerita M. Cheng, सीएफपी, RICP, ब्लू महासागर ग्लोबल वेल्थ, गैथर्सबर्ग, MD के सीईओ।
यदि रोथ एक पति या पत्नी से विरासत में मिला है, तो RMD आवश्यकता लागू नहीं होती है।ज्यादातर मामलों में, किसी ऐसे खाते से जिसे आपको किसी और से विरासत में मिला है, आपको धनराशि निकालना शुरू करना होगा – विशिष्ट मात्रा में या किसी विशिष्ट समय पर नहीं, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि मूल स्वामी की मृत्यु के 10 साल के भीतर खाता खाली कर दिया जाए। कुछ विशेष समूहों में कुछ लाभार्थी- नाबालिग बच्चे, विकलांग व्यक्ति, मृतक की तुलना में एक दशक से कम उम्र के उत्तराधिकारी- कुछ अन्य विकल्प हैं, जिनमें स्वयं के जीवन की अपेक्षाओं पर आरएमडी को शामिल करना शामिल है।
आरएमडी और 401 (के) एस
यदि आपके पास कई 401 (k) योजनाएं हैं, तो RMDs को उन योजनाओं में से केवल एक से नहीं लिया जा सकता है।”यदि आपके पास पूर्व नियोक्ताओं से 401 (के) योजनाएं हैं, तो आपको उन पर RMDs लेने की आवश्यकता होगी, और, IRAs के विपरीत, आपको प्रत्येक योजना के लिए RMD की गणना करने और प्रत्येक खाते से उस राशि को लेने की आवश्यकता होगी,” फ्रेड लेमनसन कहते हैं। ChFC, संस्थापक और लेमनसन कैपिटल एडवाइज़री के अध्यक्ष, रेस्टन, Va।
4. अपने पति के साथ आरएमडी का संयोजन
कई वित्तीय परिसंपत्तियां एक विवाहित जोड़े द्वारा संयुक्त रूप से रखी जा सकती हैं, लेकिन सेवानिवृत्ति खाते उन लोगों में से नहीं हैं। इन्हें व्यक्तिगत रूप से स्वामित्व में होना चाहिए। यह व्यक्तिगत जिम्मेदारी आरएमडी लेने के लिए भी लागू होती है।
दुर्भाग्य से, जोड़े अक्सर इस अंतर को याद करते हैं, खासकर अगर वे संयुक्त रूप से करों को दर्ज करते हैं। जब वे एकल संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो वे गलत तरीके से मानते हैं कि – एक पति या पत्नी के सेवानिवृत्ति खाते से लिया गया आरएमडी दूसरे के खाते पर आरएमडी को संतुष्ट करेगा।
मान लीजिए कि आप और आपका जीवनसाथी दोनों वितरणों का सामना करते हैं, और आप बस उन RMDs की पूरी संयुक्त राशि को अपने जीवनसाथी IRA से बाहर निकालने का निर्णय लेते हैं। अपने जीवनसाथी के आईआरए से आपका आरएमडी लेने से कर परिणामों की मेजबानी होती है, उनमें से कोई भी अच्छा नहीं है।
आईआरएस की नजर में, आप अपने आरएमडी को लेने से चूक गए हैं। एजेंसी उस आरएमडी राशि पर 50% उत्पाद शुल्क लगाएगी। इस बीच, आपके जीवनसाथी के पास जरूरत से ज्यादा अपने खाते से “अतिशेष” होगा, जिसका अर्थ है कि अधिक करों का भुगतान करना।
चूंकि RMD को आय माना जाता है, ऐसे पति या पत्नी जो उच्च आय के आधार पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा प्रीमियम में अधिक बकाया हैं।
तल – रेखा
वर्षों या दशकों तक बचत करने के बाद – आपको अंततः अपने सेवानिवृत्ति के खातों में पैसा निकालना शुरू करना होगा और उस पर करों का भुगतान करना होगा। सामान्य तौर पर, 2020 से, आपको 72 साल की उम्र में आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए, और यदि आप कोई गलती करते हैं, तो उच्च-आर्थिक रूप से बोल रहे हैं।
यदि आपको अपने RMDs का पता लगाने में मदद मिलती है, या उन्हें समय पर लेना है, तो वित्तीय सलाहकार या टैक्स अकाउंटेंट के साथ बात करना एक अच्छा विचार है, जो प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन करने और किसी भी गलती से बचने में मदद कर सकता है।