लाभार्थी
लाभार्थी क्या है?
लाभार्थी कोई भी व्यक्ति है जो किसी चीज से लाभ और / या लाभ प्राप्त करता है। वित्तीय दुनिया में, एक लाभार्थी आम तौर पर किसी व्यक्ति को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी से वितरण प्राप्त करने के लिए संदर्भित करता है । लाभार्थियों को या तो विशेष रूप से इन दस्तावेजों में नामित किया गया है या वे उन शर्तों को पूरा करते हैं जो उन्हें वितरण के लिए पात्र बनाती हैं।
चाबी छीन लेना
- एक लाभार्थी एक व्यक्ति है जो एक लाभ प्राप्त करता है, जो आमतौर पर एक मौद्रिक लाभ है।
- वितरण आमतौर पर कर परिणामों और कभी-कभी विभिन्न शर्तों के साथ आते हैं।
- यदि वितरण एक सेवानिवृत्ति खाते के रूप में है, तो विचार करने के लिए कई कारक हैं, जैसे समय सीमा और वितरण मात्रा, खाते के प्रकार पर निर्भर करता है।
- जीवन बीमा पॉलिसी का मालिक किसी भी समय लाभार्थी को बदल सकता है, हालांकि ऐसा करने के लिए आमतौर पर जीवन बीमा कंपनी के साथ आवश्यक कागजी कार्रवाई को पूरा करना पड़ता है।
एक लाभार्थी को समझना
आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थी का नाम दिया जा सकता है। निधियों को वितरित करने वाला व्यक्ति या उपकारी व्यक्ति, निधियों के संवितरण पर विभिन्न शर्त लगा सकता है, जैसे लाभार्थी एक निश्चित आयु प्राप्त करने या विवाहित होने पर। लाभार्थी के कर परिणाम भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, उपार्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।
सेवानिवृत्त होने के बाद निर्धारित करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण चीजों में से एक, यदि पहले नहीं, तो यह है कि सभी परिसंपत्तियां सही हाथों में समाप्त हो जाएंगी। लाभार्थियों के नाम रखने से परिवार के वित्तीय स्वास्थ्य पर विनाशकारी प्रभाव पड़ सकते हैं, आपको या आपके पति को आवश्यक योजनाएं बनाए बिना मरना चाहिए ।
चेतावनी
जब आप एक वसीयत के बिना पास हो जाते हैं, तो आप समझदार हो जाते हैं और आपकी संपत्ति किसी भी चयनित लाभार्थियों को नहीं बल्कि राज्य विरासत कानूनों के अनुसार वितरित की जाती है।
योग्य खातों का लाभार्थी
401 (के) या IRA की तरह योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, लाभार्थी को नामित करने के लिए खाताधारक की क्षमता प्रदान करती हैं। योग्य योजना धारक के गुजरने पर, एक लाभार्थी लाभार्थी अपने इरा के रूप में आय को रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी जीवनसाथी नहीं है, तो वितरण के तीन अलग-अलग विकल्प हैं।
पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो लाभार्थी की साधारण आय स्तर पर पूरी राशि को कर योग्य बनाता है। दूसरा एक विरासत IRA स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर वार्षिक राशि निकालना है, जिसे “खिंचाव IRA” के रूप में भी जाना जाता है । तीसरा विकल्प मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धनराशि वापस लेना है।
निहित सेवानिवृत्ति खातों के लिए खिंचाव विकल्प
2020 में प्राप्त विरासत के लिए स्ट्रेच विकल्प उपलब्ध नहीं है, 2019 के रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना के कारण, और इस प्रकार केवल एकमुश्त और पांच-वर्षीय नियम विकल्प उपलब्ध हैं। आगे। SECURE एक्ट यह निर्धारित करता है कि IRA के अधिकांश गैर-spousal लाभार्थियों को 10 वर्षों के भीतर पूरे खाते के शेष के बराबर वितरण लेना चाहिए।
इस घटना में लाभार्थी या तो एक संपत्ति या एक ट्रस्ट है, वितरण नियम अधिक सीमित हैं। संपत्ति के लिए छोड़ी गई कोई भी कार्यवाही इसे प्रोबेट के अधीन बनाती है।
जीवन बीमा का लाभार्थी
जीवन बीमा की आय को लाभार्थी को कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है। हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।
जीवन बीमा लाभार्थी व्यक्ति हो सकते हैं, जैसे कि एक पति या पत्नी या वयस्क बच्चा, या संस्थाएँ, जैसे ट्रस्ट । उदाहरण के लिए, यदि आपके नाबालिग बच्चे हैं, तो आप एक ट्रस्ट की स्थापना कर सकते हैं और इसे अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थी के रूप में नाम दे सकते हैं। यदि आपका निधन हो जाता है, तो ट्रस्ट को पॉलिसी की मृत्यु लाभ का भुगतान किया जाएगा। ट्रस्टी को तब अपने लाभार्थियों (जैसे, आपके बच्चे) की ओर से ट्रस्ट की शर्तों के अनुसार उन परिसंपत्तियों का प्रबंधन करने का आरोप लगाया जाएगा।
टिप
छोटे बच्चे सीधे जीवन बीमा पॉलिसी की आय प्राप्त नहीं कर सकते हैं, लेकिन आप एक ट्रस्ट या अपने बच्चों के कानूनी अभिभावक को लाभार्थी के रूप में नाम दे सकते हैं।
प्रतिगामी बनाम अपरिवर्तनीय लाभार्थी
जीवन बीमा लाभार्थी प्रतिगामी या अपरिवर्तनीय हो सकते हैं। पॉलिसी मालिक के जीवनकाल के दौरान किसी भी समय आवश्यक होने पर, रिवोकेबल लाभार्थियों को बदला जा सकता है। यह एक रिवोकेबल लिविंग ट्रस्ट के समान है, जिसे तब तक भी बदला जा सकता है जब तक कि ट्रस्ट के अनुदानकर्ता अभी भी जीवित हैं।
एक अपरिवर्तनीय लाभार्थी स्थायी है। यदि जीवन बीमा पॉलिसी (उदाहरण के लिए, एक प्राथमिक लाभार्थी और कई आकस्मिक लाभार्थी ) नाम के कई लाभार्थी हैं, तो उन्हें अपरिवर्तनीय लाभार्थी को शामिल करने वाले सभी परिवर्तनों पर सहमति बनाने की आवश्यकता होगी।
जीवन बीमा पॉलिसी पर लाभार्थी को कौन बदल सकता है?
एक जीवन बीमा पॉलिसी जिसमें एक या अधिक लाभकारी लाभार्थी हैं, पॉलिसी के मालिक किसी भी समय लाभार्थी पदनाम बदल सकते हैं। यह एक ऐसी चीज है जो आवश्यक हो सकती है यदि कोई लाभार्थी गुजर जाता है या प्राथमिक लाभार्थी एक पति या पत्नी है और विवाह तलाक में समाप्त होता है।
यदि अपरिवर्तनीय लाभार्थियों को एक जीवन बीमा पॉलिसी का नाम दिया जाता है, तो पॉलिसी मालिक को लाभार्थी और किसी भी आकस्मिक लाभार्थियों की सहमति की आवश्यकता होगी। इस कारण से, पॉलिसी लाभार्थियों का चयन करते समय ध्यान से सोचना महत्वपूर्ण है।
एक गैर-लाभकारी वार्षिकी का लाभार्थी
अयोग्य घोषित वार्षिकियां कर-आस्थगित निवेश वाहन मानी जाती हैं जो मालिकों को लाभार्थी नामित करने की अनुमति देती हैं। स्वामी की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है। जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिक निवेश राशि के ऊपर किसी भी लाभ पर साधारण मृत्यु के रूप में वार्षिक मृत्यु लाभ पर कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100,000 के लिए एक वार्षिकी खरीदी और तब निधन हो गया जब मूल्य $ 150,000 था, तो लाभार्थी को साधारण आय के रूप में $ 50,000 के कुछ या सभी लाभों पर कर लगाया जा सकता है।
महत्वपूर्ण
यदि आपको एक अयोग्य वार्षिकी के लाभार्थी के रूप में नामित किया गया है, तो संभावित कर निहितार्थ के बारे में एक एकाउंटेंट या किसी अन्य कर पेशेवर से बात करने पर विचार करें।