मैं अपने इरा को ट्रस्ट में कैसे रख सकता हूं?
आप अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) को एक ट्रस्ट में नहीं रख सकते हैं जब आप जीवित हैं। हालाँकि, आप अपने IRA के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नाम रख सकते हैं और यह निर्धारित कर सकते हैं कि आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति को कैसे संभाला जाए। यह सभी प्रकार के IRA पर लागू होता है, जिसमें पारंपरिक, Roth, SEP और SIMPLE IRA शामिल हैं । यदि आप अपनी संपत्ति योजना के हिस्से के रूप में एक ट्रस्ट स्थापित करते हैं और अपनी IRA परिसंपत्तियों को शामिल करना चाहते हैं, तो IRA की विशेषताओं और कुछ लेनदेन से जुड़े कर परिणामों पर विचार करना महत्वपूर्ण है।
चाबी छीन लेना
- आप अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) को एक ट्रस्ट में नहीं रख सकते हैं जब आप जीवित हैं।
- आप अपने IRA के एक ट्रस्टी लाभार्थी को बता सकते हैं और निर्धारित कर सकते हैं कि आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति को कैसे संभाला जाए।
- एक इरा के उपचार के बारे में उठाए गए कदम महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं कि राशि पर कर कैसे लगाया जाता है।
- ट्रस्ट के लाभार्थी शायद ही कभी टैक्स बचत से लाभान्वित होते हैं।
IRA क्या है?
इरा को 1974 में कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम, या ईआरआईएसए के तहत बनाया गया था, ताकि श्रमिकों को अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद मिल सके। उस समय, कई नियोक्ता पारंपरिक-शैली की पेंशन योजनाओं की पेशकश करने का जोखिम नहीं उठा सकते थे, कर्मचारियों को केवल सामाजिक सुरक्षा लाभ के साथ काम करने के बाद छोड़ देते थे।
नए IRA खातों ने दो लक्ष्य हासिल किए।सबसे पहले, उन्होंनेएक नियोक्ता-प्रायोजित योजना के तहत कवर नहीं किए गए लोगों के लिए कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत प्रदान की ।दूसरा, जो लोग कवर किए गए थे, उनके लिए IRAs ने रिटायरमेंट-प्लान एसेट्स के लिए एक जगह प्रदान की, ताकि जब और अगर खाताधारक ने IRA रोलओवर के माध्यम से नौकरी बदल दी, तो आगे बढ़ सकें।
कौन इरा का मालिक हो सकता है?
जैसा कि नाम से पता चलता है, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते केवल एक व्यक्ति के स्वामित्व में हो सकते हैं।उन्हें न तो संयुक्त रूप से आयोजित किया जा सकता है, न ही उन्हें एक संस्था द्वारा संचालित किया जा सकता है, जैसे कि ट्रस्ट या लघु व्यवसाय।इसके अतिरिक्त, योगदान केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ मानदंडों को पूरा किया जाए।उदाहरण के लिए, मालिक कोयोगदान देने के लिएकर योग्य आय होनी चाहिए।एक गैर-कामकाजी पति-पत्नी भी एक आईआरए के मालिक हो सकते हैं, लेकिन उन्हेंकामकाजी पति से योगदान प्राप्त करना चाहिए, और कामकाजी पति की आय को मानदंडों को पूरा करना चाहिए।
भले ही योगदान कहाँ से उत्पन्न हो, IRA मालिक को स्थिर रहना चाहिए।केवल कुछ स्वामित्व हस्तांतरणों को कर योग्य वितरण के रूप में वर्गीकृत किए जाने से बचने की अनुमति है।यदि एक ट्रस्ट को हस्तांतरित किया जाता है, तो आईआरए परिसंपत्तियां कर योग्य हो जाती हैं क्योंकि इस हस्तांतरण को आईआरएस द्वारा वितरण के रूप में देखा जाता है।इसके अलावा, यदि मालिक वितरण के समय 59½ वर्ष से कम आयु का है, तो प्रारंभिक निकासी जुर्माना लगाया जाता है।ट्रस्ट, मृतक मालिक की इरा संपत्ति को स्वीकार कर सकता है, और एक विरासत इरा स्थापित कर सकता है।
एक ट्रस्ट लाभार्थी के लाभ
एक इरा के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नामकरण करना फायदेमंद हो सकता है क्योंकि मालिक यह निर्धारित कर सकते हैं कि लाभार्थी अपनी बचत का उपयोग कैसे करते हैं। एक ट्रस्ट इंस्ट्रूमेंट को इस तरह से डिज़ाइन किया जा सकता है कि विरासत के लिए विशेष प्रावधान विशिष्ट लाभार्थियों के लिए लागू होते हैं – यदि लाभार्थी उम्र में बहुत भिन्न होते हैं, या यदि उनमें से कुछ को विशेष रूप से संबोधित करने की आवश्यकता है, तो यह एक उपयोगी विकल्प है। बहुत से लोग यह भी मानते हैं कि ट्रस्ट लाभार्थियों के लिए कर बचत प्रदान करता है, लेकिन ऐसा शायद ही कभी होता है।
इस बात पर विचार करने के लिए महत्वपूर्ण कारक हैं कि लाभार्थी IRA परिसंपत्तियों और किस समय अवधि पर कब्जा कर लेते हैं। विरासत में मिले IRA में अच्छी तरह से विश्वास रखने वाले सलाहकार से सलाह लें।खाते के वितरण के लिएअधिकतमखिंचाव विकल्प हासिलकरने के लिए, ट्रस्ट के पास विशिष्ट शर्तें जैसे “पास-थ्रू” और “चयनित लाभार्थी” होना चाहिए।यदि किसी ट्रस्ट में IRA विरासत में लेने के प्रावधान नहीं हैं, तो इसे फिर से लिखा जाना चाहिए, या व्यक्तियों को इसके बजाय लाभार्थियों के रूप में नामित किया जाना चाहिए।
एक ट्रस्ट लाभार्थी का नुकसान
हालांकि सभी परिसंपत्तियों को एक ट्रस्ट के नाम पर स्थानांतरित करना और सेवानिवृत्ति खातों पर लाभार्थी के रूप में नामित करना आम बात है, यह हमेशा एक अच्छा निर्णय नहीं है।ट्रस्ट, अन्य गैर-व्यक्तियों के समान है जो IRA संपत्ति को विरासत में लेते हैं, मूल IRA मालिक की मृत्यु से पांच साल के भीतर, अक्सर निकासी की आवश्यकताओं में तेजी आती है।उपरोक्त संदर्भित उचित “पास-थ्रू” शब्दावली के बिना, जीवन भर निकासी को खींचना एक विकल्प नहीं है।खाते के आकार के आधार पर, यह लाभार्थियों पर बोझ डाल सकता है।विशेष रूप से हानिकारकलाभार्थी के रूप में एक पति या पत्नी के बजाय एक ट्रस्ट का नामकरण करकेस्थानिक विरासत के प्रावधानों को समाप्त कर रहाहै।
हालांकि ट्रस्ट अधिकांश संपत्ति-नियोजन क्षेत्रों को सुव्यवस्थित कर सकते हैं, वे विरासत में प्राप्त IRA के लाभार्थियों के लिए अधिक कागजी कार्रवाई और यहां तक कि अतिरिक्त कर बोझ बना सकते हैं। एक एस्टेट प्लानर, अटॉर्नी और अकाउंटेंट के साथ मिलकर काम करें, जो ट्रस्ट और IRAs के बारे में सभी जानकार हैं, एक विरासत को अधिकतम करने के लिए।