क्या IRS आपको धनवापसी के बाद ऑडिट कर सकता है?
यदि आप यह मान सकते हैं कि आपके ऑडिट नहीं किए जा सकते हैं यदि आपको पहले ही अपने करों से पैसा वापस मिल गया है, तो यह एक गलत धारणा है। आप ऐसा कर सकते हैं।
अमेरिकी आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाता को कर वापसी जारी करने के बाद भी कर रिटर्न का ऑडिट कर सकता है। सीमाओं के क़ानून के अनुसार, आईआरएस पिछले तीन वर्षों के भीतर दायर कर रिटर्न की ऑडिट कर सकता है।कुछ उदाहरणों में जब एक महत्वपूर्ण त्रुटि की पहचान की जाती है, तो आईआरएस इससे पहले भी दर्ज किए गए रिटर्न का ऑडिट कर सकता है, लेकिन आम तौर पर पिछले छह कैलेंडर वर्षों की तुलना में अधिक नहीं होता है।
चाबी छीन लेना
- आपके द्वारा रिफंड जारी किए जाने के बाद आपके कर रिटर्न का ऑडिट किया जा सकता है।
- अमेरिकी करदाता रिटर्न का केवल एक छोटा सा प्रतिशत प्रत्येक वर्ष ऑडिट किया जाता है।
- आईआरएस तीन पूर्व कर वर्षों के लिए रिटर्न का ऑडिट कर सकता है और कुछ मामलों में, आगे भी वापस जा सकता है।
- यदि एक लेखा परीक्षा में कर देयता बढ़ जाती है, तो आप दंड और ब्याज के अधीन भी हो सकते हैं।
- दाखिल करने से पहले अपने रिटर्न की सावधानीपूर्वक समीक्षा करने से ऑडिट होने की बाधाओं को कम करने में मदद मिल सकती है।
टैक्स ऑडिट क्या है?
हर साल, आईआरएस ऑडिट के लिए कई टैक्स रिटर्न का चयन करता है।इस प्रक्रिया में अनिवार्य रूप से आईआरएस प्रतिनिधि द्वारा आपके रिटर्न का निरीक्षण किया जाना शामिल है।आपके रिटर्न की जाँच करने वाला व्यक्ति उन त्रुटियों या विसंगतियों की तलाश में हो सकता है, जिनके कारण आपको अपने करों को कम करना पड़ सकता है।यदि कर धोखाधड़ी का संदेह है,तो ऑडिट का भी अनुरोध किया जा सकताहै।
टैक्स रिटर्न को ऑडिट के लिए चुना जा सकता है, भले ही करदाता को रिफंड जारी किया गया हो।ऑडिट के लिए चुने गए कर रिटर्न को दो कारणों से चुना जाता है: यादृच्छिक चयन और संबंधित परीक्षाएं। आईआरएस के अनुसार, 771,095 रिटर्न, दाखिल किए गए कुल रिटर्न का लगभग 0.4%, 2019 के वित्तीय वर्ष में एक ऑडिट के लिए चुना गया था, जिसके परिणामस्वरूप अतिरिक्त कर की सिफारिश में लगभग $ 17.3 बिलियन था।२
इसलिए ऑडिट के लिए लक्षित होने की आपकी संभावना काफी कम है। दूसरी ओर (नीचे देखें), कुछ रिटर्न दूसरों की तुलना में ऑडिट किए जाने की अधिक संभावना है।
ऑडिट के लिए यादृच्छिक रिटर्न का चयन करने के लिए, आईआरएस त्रुटियों या विसंगतियों की जांच करने के लिए सांख्यिकीय फॉर्मूला का उपयोग करके समान रिटर्न के “मानक” समूह में आपकी वापसी की तुलना करता है।यदि आपकी वापसी पर कोई भी वस्तु एकमुश्त के रूप में निकलती है, तो आपको चुना जा सकता है।आईआरएस ऑडिट के लिए रिटर्न का चयन करने के लिए अन्य तरीकों का उपयोग करता है जिसमें संबंधित परीक्षा और मिलान दस्तावेज शामिल हैं।
आईआरएस मुख्य रूप से मेल के माध्यम से या स्थानीय आईआरएस कार्यालय में व्यक्तिगत साक्षात्कार के माध्यम से अपने टैक्स ऑडिट करता है।
एक कर लेखा परीक्षक क्या कर सकता है?
आईआरएस यह निर्दिष्ट नहीं करता है कि यह ऑडिट के लिए कुछ रिटर्न क्यों चुनता है और दूसरों को नहीं। फिर, यह ध्यान देने योग्य है कि कुछ चयन पूरी तरह से यादृच्छिक रूप से किए गए हैं, जिसका अर्थ है कि आप पूरी तरह से सटीक रिटर्न दे सकते हैं और अभी भी ऑडिट किए जा सकते हैं।
लेकिन अगर आप सोच रहे हैं कि आपके ऑडिट किए जाने की संभावना बढ़ सकती है, तो यहां कुछ सामान्य लाल झंडे हैं जो आईआरएस को आपकी वापसी पर करीब से देख सकते हैं:
अधिक आय अर्जित करना।यदि आप आईआरएस को संदेह है कि आप कोनों में कटौती करने और अपनी कर देयता को कम करने की कोशिश कर रहे हैं, तो उच्च आय वाला कर समय पर आपके खिलाफ काम कर सकता है।2017 और 2016 के कर वर्षों के लिए, $ 1 मिलियन या उससे अधिक की कमाई करने वाले करदाताओं के पास $ 1 मिलियन से कम आय वाले लोगों की तुलना में ऑडिट होने की अधिक संभावना थी।2018 के लिए रुझान नहीं दिखा, लेकिन परीक्षक अभी भी रिटर्न की समीक्षा कर सकते हैं और पूरा डेटा वर्ष पर नहीं हो सकता है।
अपनी सभी आय की रिपोर्ट करने में विफल। यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में काम करते हैं, तो पिछले वर्ष में जुआ या लॉटरी जीत प्राप्त किया, या एक और आय का अनुभव किया, जो आपके रिटर्न पर उन चीजों की रिपोर्ट करने में विफल रहा, जिससे ऑडिट शुरू हो सके।
यदि आप अपनी रिटर्न फाइल करते समय किसी भी आय की रिपोर्ट करने में विफल रहते हैं, तो आपको जल्द से जल्द एक संशोधित रिटर्न दाखिल करना चाहिए। आपको किसी भी कर का भुगतान करने की आवश्यकता होगी लेकिन यह आपको दंड और ब्याज से बचने में मदद कर सकता है।
अत्यधिक कटौती। कटौती लेने से वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय को कम करने और संभावित रूप से आपके धनवापसी में वृद्धि हो सकती है। लेकिन अगर आपको लगता है कि आप कटौती (या कर क्रेडिट ) ले रहे हैं, तो आप हकदार नहीं हैं – या आपकी कटौती असामान्य रूप से उच्च लगती है – जो कि आपकी वापसी की समीक्षा करने के लिए आईआरएस का संकेत दे सकती है।
स्व नियोजित होना। स्वरोजगार का मतलब है कि आपके पास अनियमित आय हो सकती है या जो आय की रिपोर्टिंग के बजाय-आप व्यवसाय के नुकसान की रिपोर्ट कर रहे हैं। यदि आपका स्वरोजगार रिटर्न आय या नुकसान के साथ कोई असामान्य पैटर्न दिखाता है, तो आईआरएस यह जांचना चाहेगा कि आपकी कर रिपोर्टिंग सटीक है।
आम धारणा के विपरीत, घर कार्यालय कटौती का दावा करने से स्वचालित रूप से ऑडिट नहीं होगा। वास्तव में, आईआरएस ने सरलीकृत पद्धति का उपयोग करके घर कार्यालय खर्चों में कटौती करना आसान बना दिया है।
गोल संख्याओं का उपयोग करना। आप मान सकते हैं कि आय या खर्चों की रिपोर्टिंग करते समय बस ऊपर या नीचे जाना आसान है, लेकिन यह एक नहीं है। यदि आपकी वापसी गोल संख्या से भरी है, तो आईआरएस एक भौं उठा सकता है, क्योंकि ऐसा लग सकता है कि आप अनुमान लगा रहे हैं कि आपकी आय या खर्च वास्तव में क्या थे।
अगर आपको रिफंड मिला है तो क्या होगा?
यदि आपके द्वारा ऑडिट किया गया है तो आगे क्या होता है यह इस बात पर निर्भर करता है कि ऑडिट क्या होता है (या नहीं)।कर ऑडिट में कोई सुधार नहीं हो सकता है, या करदाता के पास सुधार या तो अधिक होने के कारण या बड़े रिफंड के हकदार हैं;हालांकि बाद वाला आम तौर पर दुर्लभ होता है।
यदि आप एक ऑडिट के बाद करों का भुगतान करते हैं, तो जितनी जल्दी हो सके भुगतान करना आपके सर्वोत्तम हित में है।यदि आप नहीं करते हैं, तो आईआरएस विफलता-से-पे-पे जुर्माना का आकलन कर सकता है और ब्याज अर्जित कर सकता है।यदि आपके पास पूर्ण भुगतान करने के लिए पैसे नहीं हैं, तोसमय पर अपने बकाया करों का भुगतान करने के लिएएक किस्त समझौते की स्थापना के लिए आईआरएस तक पहुंचें।
सीमाओं के क़ानून
जबकि आईआरएस दायर किए जाने के बाद कर रिटर्न की ऑडिट करने की कोशिश करता है, लेकिन कुछ वर्षों में कर मुद्दों के बारे में ऑडिट नोटिस प्राप्त करना असामान्य नहीं है। आईआरएस को अतिरिक्त कर लगाने के लिए कितने समय के लिए सीमाओं का एक क़ानून है। लेकिन यह आम तौर पर एक वापसी के कारण तीन साल बाद होता है या दायर किया जाता है, जिसके आधार पर बाद में।
यदि सीमाओं के क़ानून द्वारा अनुमति दी गई समय के भीतर कोई कर समस्या हल नहीं होती है, तो IRS करदाता को अतिरिक्त समय के लिए क़ानून का विस्तार करने के लिए कह सकता है।करदाता इस तरह के अनुरोध को अस्वीकार कर सकता है, आईआरएस को केवल उपलब्ध सूचना के आधार पर कर निर्धारण करने के लिए मजबूर करता है।
तल – रेखा
आपको वास्तव में आईआरएस द्वारा ऑडिट किया जा सकता है, भले ही आपने पहले ही टैक्स रिफंड प्राप्त कर लिया हो। यदि आपको एक ऑडिट के लिए चुना जाता है, तो विचार करें कि क्या आप प्रक्रिया को नेविगेट करने के लिए कर पेशेवर से सहायता प्राप्त करना चाहते हैं। सबसे महत्वपूर्ण बात, प्रलेखन या अन्य जानकारी के लिए आईआरएस अनुरोधों का जवाब देने में तत्पर रहें ताकि ऑडिट को जितनी जल्दी हो सके हल किया जा सके। यदि आप करों में अधिक भुगतान करने के लिए समाप्त हो जाते हैं, तो दंड और ब्याज की राशि पर कटौती करने के लिए इसे जितनी जल्दी हो सके भुगतान करने का प्रयास करें।