कैश बैलेंस पेंशन: लघु व्यवसाय के लिए पेशेवरों और विपक्ष
यदि आप एक छोटे व्यवसाय के स्वामी हैं और सेवानिवृत्ति भविष्य में बहुत दूर नहीं है, तो आप नकद शेष पेंशन योजना पर विचार कर सकते हैं । यह आपके कर्मचारियों की जरूरतों को पूरा करने के साथ-साथ आपके सेवानिवृत्ति बचत लक्ष्यों को भी पूरा कर सकता है।
इस प्रकार की कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजना में आपको प्रत्येक कर्मचारी की वार्षिक मजदूरी का प्रतिशत योगदान करने की आवश्यकता होती है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति की ओर निवेश के लिए 5% से अधिक ब्याज क्रेडिट।कर्मचारी अपनी ओर से भी योगदान दे सकता है।
चाबी छीन लेना
- नकद शेष पेंशन में डॉक्टरों, कार्यालयों और कानूनी फर्मों जैसे उच्च आय वाले प्रभुत्व वाले छोटे व्यवसायों के मालिकों के लिए इसकी सबसे बड़ी अपील है।
- योगदान और अनुकूल कर उपचार पर उच्च सीमा के लिए यह उल्लेखनीय है।
- इसमें 401 (के) की कुछ विशेषताएं हैं, लेकिन सेवानिवृत्ति में बकाया भुगतान बाजार में उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं है।
कैसे एक नकद शेष पेंशन काम करता है
सेवानिवृत्ति पर, नकद शेष पेंशन योजना कर्मचारियों (और उनके नियोक्ताओं) को एक विकल्प प्रदान करती है। वे एकमुश्त में उनके लिए अलग से रखे गए पैसे ले सकते हैं या शेष राशि के आधार पर मासिक भुगतान का विकल्प चुन सकते हैं। मासिक भुगतान सेवा के वर्षों और वेतन के लगातार तीन वर्षों के साथ-साथ व्यक्तिगत जीवन प्रत्याशा पर आधारित है।
अच्छा हिस्सा, विशेष रूप से पुराने श्रमिकों के लिए, यह है कि स्वीकार्य राशियाँ जो जमा की जा सकती हैं, अनिवार्य रूप से असीमित हैं।सीमा को अधिकतम स्वीकार्य भुगतान पर रखा गया है।2021 के लिए, पेंशन भुगतान की सीमा $ 230,000 प्रति वर्ष है।वहाँ से वापस काम करते हुए, एक पुराने पेशेवर को $ 300,000 प्रति वर्ष के करीब रखा जा सकता था।
401 (के) के समान
नकद शेष पेंशन योजनाओं को 401 (के) मोड़ के साथ लाभकारी पेंशन योजनाओं के रूप में परिभाषित किया गया है । नियोक्ता प्रत्येक प्रतिभागी के खाते को उनके वार्षिक मुआवजे के सेट प्रतिशत, और एक निर्धारित ब्याज दर के साथ क्रेडिट करता है।
एक 65 वर्षीय पेशेवर 2020 में 285,000 डॉलर का भुगतान कर सकता है और अभी भी 401 (के) या आईआरए खाते में धनराशि देगा।
लेकिन, जैसा कि किसी भी परिभाषित लाभ पेंशन योजना के साथ होता है, निवेश जोखिम सभी नियोक्ता पर होता है। शेयर बाजार में उतार-चढ़ाव से प्रतिभागियों पर प्रतिकूल प्रभाव नहीं पड़ सकता है।
उच्च योगदान सीमाएँ
एक नकद शेष योजना का एक पहलू जो इसे एक छोटे व्यवसाय के मालिक के लिए आकर्षक बनाता है, विशेष रूप से एक जो सेवानिवृत्ति की आयु के करीब है, उच्च योगदान स्तर है जो आपके बड़े होने पर बढ़ता है।
उदाहरण के लिए, 65 वर्षीय व्यक्ति के लिए, अधिकतम योगदान 2021 में $ 290,000 जितना अधिक हो सकता है। इसके अलावा, वे अभी भी 401 (k) योजना में अतिरिक्त $ 26,000 का योगदान कर सकते हैं।
यही है, कर वर्ष 2021 के लिए, आईआरएस वार्षिकयोगदान सीमा $ 19,500 है, लेकिन जो 50 या उससे अधिक हैं उन्हें कैच-अप प्रावधान के रूप में अतिरिक्त $ 6,500 का योगदान करने की अनुमति है।
एक व्यवसाय के मालिक के लिए जो सेवानिवृत्ति के लिए बचत पर पीछे है, अधिकतम कर कटौती चाहता है, और उपलब्ध नकदी प्रवाह है, एक नकद शेष योजना एक उत्कृष्ट समाधान हो सकती है।
लोकप्रियता में बढ़ रहा है
पेंशन सलाहकार क्रविट्ज़ इंक के अनुसार, कैश बैलेंस प्लान अब सभी परिभाषित लाभ योजनाओं का लगभग 25% है।
वे हाल के वर्षों में लोकप्रियता में बढ़ रहे हैं। इस वृद्धि का अधिकांश एकल व्यवसाय के मालिकों और उच्च कमाई वाले पेशेवरों जैसे डॉक्टर समूहों, कानून फर्मों और अन्य पेशेवरों द्वारा किया जा रहा है। उच्च कमाई वाले बच्चे बूमर के लिए, नकद शेष योजना सभी दुनिया के लिए सर्वश्रेष्ठ हो सकती है।
हालांकि, कैश बैलेंस प्लान कर्मचारियों के साथ कारोबार के लिए सस्ते नहीं हैं। एक विशिष्ट 401 (के) योजना में नियोक्ता का योगदान मुआवजे के लगभग 3% से 6% तक हो सकता है। कुल मिलाकर लागत 5% से 8% की सीमा में चल सकती है। प्रतिभागी खातों को एक वार्षिक ब्याज क्रेडिट मिलेगा, जो कि 5% की निश्चित दर या एक चर हो सकता है जैसे कि 30-वर्षीय ट्रेजरी पर ब्याज दर ।
प्रारंभिक सेटअप लागत आम तौर पर $ 2,000 और $ 5,000 के बीच चलेगी। हर साल एक एक्ट्रेसेस को यह प्रमाणित करना चाहिए कि योजना ठीक से वित्त पोषित है। इससे वार्षिक प्रशासन लागत $ 2,000 से $ 10,000 तक हो सकती है।
सहभागी खाते
प्रत्येक भागीदार के पास एक अलग खाता है, जो 401 (के) योजना में बहुत पसंद है। सेवानिवृत्ति के समय, प्रतिभागी अपने भुगतान को वार्षिकी के रूप में ले सकते हैं, हालांकि, कुछ योजनाओं में, एकमुश्त वितरण लेने का विकल्प होता है जिसे IRA में रोल किया जा सकता है ।
अधिकांश विकल्पों की तुलना में उच्च कर कटौती प्रदान करते हुए योजनाएं सेवानिवृत्ति की बचत को बढ़ाती हैं। पुराने पेशेवरों के लिए लाभ, जो शायद बचाए नहीं हैं, जबरदस्त हैं।
पेशेवर अभ्यास में इन योजनाओं को एक सुसंगत आधार पर निधि देने के लिए नकदी प्रवाह होना चाहिए और अपने अन्य कर्मचारियों के लिए योगदान करने के लिए तैयार होना चाहिए।
नकद शेष योजना उन कर्मचारियों के लिए पोर्टेबिलिटी की एक डिग्री प्रदान करती है जो कंपनी को तब तक छोड़ देते हैं जब तक वे लाभ में निहित नहीं होते हैं।
किसी भी पेंशन योजना की तरह, प्रतिभागियों के कारण लाभ पेंशन लाभ गारंटी कॉर्प द्वारा इस घटना में बीमित किया जाता है कि नियोक्ता भुगतानों में चूक करता है।