लॉन्ग-टर्म बनाम शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स को समझना

जब आप इसके लिए भुगतान की गई राशि से अधिक के लिए एक पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं, तो इसका परिणाम एक पूंजीगत लाभ होता है।पूंजीगत संपत्ति में स्टॉक, बॉन्ड, कीमती धातु, गहने और अचल संपत्ति शामिल हैं। पूंजीगत लाभ पर आप कितना कर अदा करेंगे, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे बेचने से पहले कितनी संपत्ति अर्जित की।पूंजीगत लाभ को दीर्घकालिक या अल्पकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है।

जब भी आप किसी परिसंपत्ति को बेचते हैं, तो इन करों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, खासकर यदि आप ऑनलाइन ट्रेडिंग में दिन में काम कर रहे हैं। सबसे पहले, आपके द्वारा किया गया कोई भी लाभ कर योग्य है। और दूसरा, आपने सुना होगा कि अन्य प्रकार की आय की तुलना में पूंजीगत लाभ पर अधिक कर लगाया जाता है, लेकिन हमेशा ऐसा नहीं होता है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने उन संपत्तियों को कितने समय पहले बेचा था।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उन परिसंपत्तियों से प्राप्त किए जाते हैं जो एक वर्ष से अधिक समय से पहले रखे जाते हैं।दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर योग्य आय के लिए स्नातक की गई सीमा के अनुसार 0%, 15%, या 20% पर कर लगाया जाता है।दीर्घकालिक कर लाभ की रिपोर्ट करने वाले अधिकांश करदाताओं पर कर की दर 15% या उससे कम है।

---

राष्ट्रपति बिडेन कथित तौर पर $ 1 मिलियन या उससे अधिक 39.6% कमाने वाले व्यक्तियों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर बढ़ाने का प्रस्ताव कर रहे हैं। उच्च आय वाले निवेशकों पर मौजूदा 3.8% निवेश अधिभार में जोड़ा गया, कर 43.4% तक बढ़ सकता है, राज्य करों की गिनती नहीं।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर आपकी साधारण आय की तरह ही कर लगाया जाता है। यह आपके कर ब्रैकेट के आधार पर 37% तक है ।

चाबी छीन लेना

• पूंजीगत संपत्ति बेचना – उदाहरण के लिए, शेयर, बांड, कीमती धातु, या अचल संपत्ति – पूंजीगत लाभ में खरीद मूल्य परिणामों से अधिक के लिए।
• एक वर्ष या उससे कम समय के लिए स्वामित्व वाली पूंजीगत संपत्ति बेचने से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ होता है और नियमित आय के रूप में कर लगाया जाता है।
• एक वर्ष से अधिक समय के लिए स्वामित्व वाली पूंजीगत संपत्ति बेचने से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ होता है और 0%, 15%, या 20% के कर के अधीन होता है।

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म के बीच अंतर

एक वर्ष या उससे कम समय के लिए किसी परिसंपत्ति की बिक्री से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ होता है।हालांकि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आमतौर पर वेतन या मजदूरी की तुलना में अधिक अनुकूल दर से कर लगाया जाता है, लेकिन अल्पावधि के रूप में वर्गीकृत लाभ को किसी विशेष कर दरों से लाभ नहीं होता है।वे साधारण आय के रूप में कराधान के अधीन हैं।

नियमित कर योग्य आय के रूप में, अल्पकालिक लाभ जो भी कर दायरे में आते हैं उसके अधीन हैं।वर्तमानमें अमेरिका मेंसात संघीय कर ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं।

नेट कैपिटल गेन की गणना एसेट में आपके समायोजित आधार के आधार पर की जाती है।वह वह राशि है जो आपने परिसंपत्ति, कम मूल्यह्रास, और किसी भी कीमत पर अर्जित की है जो आपने संपत्ति की बिक्री के दौरान और आपके द्वारा किए गए किसी भी सुधार की लागत के अधिग्रहण के लिए भुगतान की है।  यदि कोई संपत्ति आपको उपहार के रूप में दी जाती है, तो आप दाता के आधार को प्राप्त करते हैं।

एक पर कर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ हमेशा कम करता है, तो एक ही संपत्ति बेच रहे थे (और लाभ की तुलना में है एहसास हुआ ) एक साल से भी कम में। क्योंकि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में अधिक अनुकूल दर से कर लगाया जाता है, आप एक वर्ष या उससे अधिक समय के लिए संपत्ति धारण करके अपने पूंजीगत लाभ कर को कम कर सकते हैं।

लंबी अवधि की पूंजीगत कर दरें

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने के बाद, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का कर उपचार बदल गया। 2018 से पहले, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए कर कोष्ठकों को आयकर कोष्ठक के साथ निकटता से जोड़ा गया था। टीसीजेए ने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के लिए अद्वितीय कर ब्रैकेट बनाए। ये संख्या आम तौर पर साल-दर-साल बदल जाती है।

स्रोत: आंतरिक राजस्व सेवा

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स दरें

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है क्योंकि वे साधारण आय हैं।एक वर्ष से कम समय के लिए आपके द्वारा किए गए निवेश से प्राप्त होने वाली कोई भी आय उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल होनी चाहिए।  उदाहरण के लिए, यदि आपके वेतन से कर योग्य आय में $ 80,000 और अल्पकालिक निवेश से $ 10,000 है, तो आपकी कुल कर योग्य आय $ 90,000 है।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर आप जो कर अदा करेंगे, वह सामान्य आय के समान कर कोष्ठक का होगा।

स्रोत: आंतरिक राजस्व सेवा।

साधारण आय पर आपकी आय के आधार पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। यह संभव है कि एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ – या इसका हिस्सा कम से कम हो – आपकी नियमित कमाई की तुलना में उच्च दर पर कर लगाया जा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह आपकी समग्र आय का एक हिस्सा उच्च कर ब्रैकेट में कूदने का कारण हो सकता है ।

उदाहरण के लिए, 2020 संघीय आयकर दरों का उपयोग करते हुए, और मान लें कि आप उस आय को एक व्यक्ति के रूप में दाखिल कर रहे हैं, तो आप अपने वेतन से कर योग्य आय के साथ 22% कर दायरे में होंगे। हालाँकि, संघीय कर प्रणाली की प्रगतिशील प्रकृति के कारण, आपके द्वारा अर्जित पहली $ 9,875 पर 10% की दर से कर लगेगा, आपकी $ 9,876 से $ 40,125 तक की आय पर 12% कर लगेगा, और केवल $ 40,126 से $ 85,525 तक की आय पर कर लगाया जाएगा। 22% पर।

आपके $ 10,000 के पूंजीगत लाभ का हिस्सा-ब्रैकेट के लिए $ 85,525 की सीमा तक का हिस्सा – 22% पर लगाया जाएगा। शेष 4,475 डॉलर का लाभ, हालांकि, 24% की दर से लिया जाएगा, जो कि अगले उच्चतम कर ब्रैकेट के लिए दर होगी।

पूंजीगत लाभ और राज्य कर

चाहे आपको राज्य को पूंजीगत लाभ का भुगतान करना पड़े या नहीं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कहां रहते हैं।

कुछ राज्य पूंजीगत लाभ पर भी कर लगाते हैं, जबकि अन्य के पास कोई पूंजीगत लाभ कर या उनके अनुकूल उपचार नहीं है।।

निम्न राज्यों में कोई आय कर नहीं है, और इसलिए कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है: अलास्का, फ्लोरिडा, न्यू हैम्पशायर, दक्षिण डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग।

कोलोराडो, नेवादा और न्यू मैक्सिको पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाते हैं। मोंटाना के पास किसी भी पूंजीगत लाभ कर के हिस्से को ऑफसेट करने का श्रेय है।

कैपिटल गेन्स विशेष दरें और अपवाद

कुछ परिसंपत्तियां अलग-अलग पूंजी-लाभ उपचार प्राप्त करती हैं या ऊपर बताई गई दरों की तुलना में अलग-अलग समय सीमा होती हैं।

संग्रह

कला, प्राचीन वस्तुएं, गहने, कीमती धातुएं, स्टाम्प संग्रह, सिक्के और अन्य संग्रहणीय वस्तुओं पर लाभ के लिए, भले ही आपकी आय की परवाह किए बिना, 28% की दर से कर लगाया जाता है।

लघु-व्यवसाय स्टॉक

एक योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक का कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि स्टॉक कब हासिल किया गया था और कब तक आयोजित किया गया था।इस छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, स्टॉक को 10 अगस्त 1993 के बाद एक योग्य छोटे व्यवसाय से प्राप्त किया जाना चाहिए, और निवेशक के पास कम से कम पांच वर्षों के लिए स्टॉक होना चाहिए।इस बहिष्करण में $ 10 मिलियन की कैप है, या स्टॉक के समायोजित आधार का 10 गुना – जो भी अधिक है।उस राशि से ऊपर कोई भी पूंजीगत लाभ 28% की दर के अधीन है।

मालिक अधिकृत रियल एस्टेट

यदि आप अपना प्रमुख निवास बेचते हैं तोएक प्रमुख निवास की बिक्री पर किसी व्यक्ति के पूंजीगत लाभ का पहला $ 250,000,कर योग्य आय (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 500,000) से बाहर रखा गया है, जब तक कि विक्रेता के पास पांच वर्षों में से दो के लिए घर में स्वामित्व और निवास होता है। बिक्री।यदि आपने अपने घर को इससे कम कीमत के लिए बेच दिया, तो इस नुकसान को कर-कटौती योग्य नहीं माना जाता है, क्योंकिआपके घर सहित व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से होने वाले पूंजीगत नुकसानकर-कटौती योग्य नहीं हैं।

उदाहरण के लिए, एक एकल करदाता जिसने $ 300,000 के लिए एक घर खरीदा और बाद में इसे $ 700,000 में बेचा, बिक्री पर $ 400,000 का लाभ कमाया। $ 250,000 की छूट को लागू करने के बाद, उन्हें $ 150,000 की पूंजी लाभ की रिपोर्ट करनी होगी। यह पूंजीगत लाभ कर के अधीन राशि है।

ज्यादातर मामलों में, महत्वपूर्ण मरम्मत और सुधार को घर की आधार लागत में जोड़ा जा सकता है। ये कर योग्य पूंजीगत लाभ की मात्रा को और कम करने के लिए काम कर सकते हैं। यदि आपने अपने घर में एक नया रसोईघर जोड़ने के लिए $ 50,000 खर्च किए, तो यह राशि $ 300,000 मूल खरीद मूल्य में जोड़ी जा सकती है। इससे पूंजीगत लाभ गणना के लिए कुल आधार लागत $ 350,000 हो जाएगी और कर योग्य पूंजी लाभ $ 150,000 से $ 100,000 तक कम हो जाएगा।

निवेश रियल एस्टेट

जिन निवेशकों के पास अचल संपत्ति है, उन्हें अक्सरअपनी अचल संपत्ति निवेशके मूल्यह्रास केआधार पर अपनी कुल कर योग्य आय में कटौती लागू करने की अनुमति दी जाती है।  यह कटौती संपत्ति की स्थिर गिरावट को दर्शाती है, क्योंकि यह उम्र है, और अनिवार्य रूप से उस राशि को कम कर देता है जिसे आपने संपत्ति के लिए भुगतान किया है। यह संपत्ति बेचने पर आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ को बढ़ाने का प्रभाव भी है।

उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी इमारत के लिए $ 200,000 का भुगतान किया है और आपको मूल्यह्रास में $ 5,000 का दावा करने की अनुमति है, तो आपको बाद में माना जाएगा जैसे कि आपने भवन के लिए $ 195,000 का भुगतान किया है। यदि आप अचल संपत्ति बेचते हैं, तो $ 5,000 को उन मूल्यह्रास कटौती को वापस लेने के रूप में माना जाता है। पुनर्निर्मित राशि पर लागू होने वाली कर दर 25% है।

इसलिए यदि आप भवन को $ 210,000 में बेचते हैं, तो $ 15,000 का कुल पूंजी लाभ होगा। लेकिन उस आंकड़े के $ 5,000 को आय से कटौती के पुनर्ग्रहण के रूप में माना जाएगा। उस प्राप्त राशि पर 25% कर लगाया जाता है, जहाँ शेष 10,000 डॉलर का पूंजीगत लाभ ऊपर के 0%, 15% या 20% की दर से लगाया जाएगा।

निवेश के अपवाद

उच्च आय वाले व्यक्ति अपने पूंजीगत लाभ पर दूसरे कर के अधीन हो सकते हैं, जिसे शुद्ध निवेश आयकर कहा जाता है।यह कर आपकी पूंजीगत आय सहित आपकी निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8% लगाता है, यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) कुछ अधिकतम से अधिक है: $ 250,000 यदि विवाहित है और संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं या आप एक जीवित पति या पत्नी हैं, तो $ 200,000 यदि आप एकल हैं या अलग से शादी करने पर घर का मुखिया और $ 125,000।1 1

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लाभ

अगर वे एक बार पूंजीगत लाभ कर के अधीन हो जाएंगे तो निवेश को लंबे समय तक रखना फायदेमंद हो सकता है।

एक वर्ष से अधिक समय में पूंजीगत लाभ का एहसास होने पर अधिकांश लोगों के लिए कर की दर कम होगी। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने XYZ स्टॉक के 100 शेयर $ 20 प्रति शेयर पर खरीदे और उन्हें $ 50 प्रति शेयर बेचा। आपकी नियमित आय प्रति वर्ष $ 100,000 है और आप संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े का हिस्सा हैं। नीचे दिए गए चार्ट उन करों की तुलना करते हैं, जिन्हें आप एक वर्ष से अधिक और एक वर्ष से कम समय में स्टॉक रखते हैं और बेचते हैं।

यह चार्ट दिखाता है कि कैसे एक विवाहित जोड़ा प्रति वर्ष $ 100,000 कमाता है और 3,000 डॉलर की सराहना करने वाले शेयरों को बेचने से पहले कम से कम एक साल इंतजार करके करों में लगभग $ 300 से बच सकता है।

योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक की बिक्री कोपूंजीगत लाभ के उद्देश्यों के अनुकूल माना जाता है।आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 1202 केतहत-लघु व्यवसाय स्टॉक लाभ बहिष्कार- योग्य छोटे व्यवसायों से पूंजीगत लाभ संघीय करों से मुक्त हैं।

आप एक लंबे निवेश लाभ के लिए और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाकर अपने मुनाफे का $ 450 का भुगतान करेंगे। लेकिन क्या आपने स्टॉक को एक वर्ष से कम समय के लिए रखा था (और इस तरह से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ हुआ था), आपके लाभ पर आपके साधारण आयकर दर पर कर लगाया गया होगा। हमारे $ 100,000 प्रति वर्ष के जोड़े के लिए, जो कि 24% की कर दर को ट्रिगर करेगा, 2020 में $ 85,500 से अधिक आय के लिए लागू दर। यह कुल $ 720 के लिए पूंजीगत लाभ कर बिल में 270 डॉलर अतिरिक्त जोड़ देता है।

हालांकि, आपके निवेश में बार-बार कैश डालने और नए नए निवेश के अवसरों के लिए बार-बार फंड को शिफ्ट करने से अधिक रिटर्न हासिल करना संभव है, लेकिन उच्चतर रिटर्न से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स बिल की भरपाई नहीं हो सकती है। उदाहरण के लिए, एक उच्च आय वाले जोड़े के लिए $ 1,000 निवेश करने के 30 साल के प्रभाव पर विचार करें जो 20% की दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करेगा।

इस परिदृश्य में, एक लंबी अवधि के निवेश के साथ लंबी अवधि की रणनीति में निवेश की तुलना में गणना एक वर्ष से कम समय के लिए आयोजित की गई थी।

दीर्घावधि की रणनीति में अल्पकालिक दृष्टिकोण की तुलना में 30 वर्षों में लगभग 20,000 डॉलर का अतिरिक्त खर्च होगा। दीर्घकालिक निवेश के बावजूद यह सही है कि प्रत्येक अल्पकालिक निवेश के लिए प्रत्येक वर्ष 10% बनाम 12% की कमाई।

पूंजीगत लाभ कर और कमीशन के उच्च भुगतान के परिणामस्वरूप निवेश होल्डिंग्स में निरंतर परिवर्तन करना, मंथन कहलाता है  ।

तल – रेखा

एक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगभग हमेशा कम होता है यदि एक ही संपत्ति एक वर्ष से कम समय में बेची गई थी; अधिकांश करदाताओं को उच्चतम दीर्घकालिक दर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। कर नीति आपको एक वर्ष या उससे अधिक के लिए पूंजीगत लाभ के अधीन संपत्ति रखने के लिए प्रोत्साहित करती है।