कॉर्पोरेट पेंशन योजना

कॉर्पोरेट पेंशन योजना क्या है?

कॉर्पोरेट पेंशन योजना एक ऐसा लाभ है जो कंपनी को सेवा की लंबाई और वेतन इतिहास के आधार पर सेवानिवृत्ति में आय प्रदान करता है।

अमेरिकी श्रमिकों के लिए पेंशन योजना सरकारी रोजगार के बाहर दुर्लभ हो गई है।श्रम सांख्यिकी ब्यूरो के अनुसार, 2019 में, कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने वाले राज्य और स्थानीय सरकारी श्रमिकों का प्रतिशत लगभग 83% था।उन श्रमिकों में से, लगभग 77% के पास वास्तविक पेंशन योजना थी, और अनुमानित 17% में एक अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति बचत योजना थी ।

वर्तमान में, निजी क्षेत्र में पेंशन योजनाओं की सबसे अच्छी पहुंच बहुत बड़ी कंपनियों के माध्यम से है;हालाँकि, 401 (के) और अन्य परिभाषित-योगदान योजनाओंद्वारा प्रतिस्थापित किया जा रहा है।

चाबी छीन लेना

• निजी क्षेत्र में पेंशन योजनाएं दुर्लभ होती जा रही हैं, हालांकि अधिकांश सिविल सेवा कर्मचारी उन्हें प्राप्त करते हैं।
• परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजना में, एक कंपनी प्रत्येक पात्र कर्मचारी को जीवन भर के लिए एक विशिष्ट भुगतान राशि प्रदान करती है, जो सेवानिवृत्ति पर उसकी सेवा और वेतन पर निर्भर करती है।
• एक परिभाषित-योगदान पेंशन योजना के लिए कंपनी या कर्मचारी या दोनों की आवश्यकता होती है, जो सेवानिवृत्ति आय के प्रति नियमित रकम का योगदान करते हैं, और भुगतान निवेश रिटर्न पर निर्भर करते हैं।

कॉर्पोरेट पेंशन योजनाओं को समझना

आमतौर पर, पेंशन योजनाओं में एक निहित अवधि होती है, जिसके लिए कर्मचारियों को पात्र बनने से पहले न्यूनतम संख्या में कंपनी के लिए काम करना पड़ता है। व्यक्तिगत लाभ कंपनी के साथ कर्मचारी की सेवा की लंबाई और वेतन इतिहास पर आधारित है। अतीत में, नियोक्ता पूरी तरह से योजना में योगदान के लिए जिम्मेदार थे, लेकिन यह तेजी से दुर्लभ होता जा रहा है।

सबसे आम प्रकार की पेंशन योजनाओं में से दो परिभाषित-लाभ योजना और परिभाषित-योगदान योजना हैं । परिभाषित-लाभ योजना पेंशन के लिए एक पारंपरिक दृष्टिकोण का प्रतिनिधित्व करती है, और परिभाषित-योगदान योजना मॉडल है जिसे हाल के वर्षों में व्यापक रूप से अपनाया गया है।

परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजना

परिभाषित-लाभकारी योजना में, कंपनी कर्मचारी के जीवनकाल के लिए एक विशिष्ट भुगतान राशि के लिए प्रतिबद्ध है।कर्मचारी की आयु, सेवा की लंबाई और सेवानिवृत्ति पर वेतन के आधार पर एक सूत्र का उपयोग करते हुए, लाभ की गणना कर्मचारी की सेवानिवृत्ति से पहले की जाती है।अमेरिका में, 2021 में परिभाषित-लाभ योजना के तहत अधिकतम सेवानिवृत्ति लाभ $ 230,000 है, 2020 से अपरिवर्तित;अधिकतम लाभभविष्य के वर्षों में लागत-से-समायोजित समायोजन (COLA) केअधीन है।

परिभाषित-लाभ की योजनाओं को विशेष रूप से नियोक्ता द्वारा या नियोक्ता और कर्मचारी द्वारा संयुक्त रूप से वित्त पोषित किया जा सकता है।पेंशन फंड को धन के एक पूल से वित्तपोषित किया जाता है जहां से सेवानिवृत्त कर्मचारियों को समय-समय पर भुगतान किया जाता है।भुगतान एक सूत्र पर आधारित है जो परिभाषित लाभ को पूरा करने के लिए आवश्यक योगदानों की गणना करता है।कर्मचारी की जीवन प्रत्याशा, सामान्य सेवानिवृत्ति आयु, ब्याज दरों में संभावित परिवर्तन और वार्षिक सेवानिवृत्ति लाभ राशि में सूत्र कारक।

13%

2019 में पेंशन योजनाओं में भाग लेने वाले अमेरिकी निजी क्षेत्र के कर्मचारियों का प्रतिशत।

परिभाषित-अंशदान पेंशन योजना

परिभाषित-योगदान योजनाएं एक निर्धारित लाभ राशि की गारंटी नहीं देती हैं।योगदानकर्ता को नियोक्ता, कर्मचारी या दोनों द्वारा एक व्यक्ति के खाते में भुगतान किया जाता है।योगदान निवेश किया जाता है, और निवेश (आरओआई) पर रिटर्न कर्मचारी के खाते में जमा किया जाता है, या नुकसान होने पर उससे डेबिट किया जाता है।  अमेरिका में सबसे प्रसिद्ध परिभाषित-योगदान पेंशन योजना, बचत बचत योजना (TSP) है, जो संघीय कर्मचारियों और सशस्त्र सेवाओं के सदस्यों के लिए खुली है।

इस योजना से भुगतान पेंशन योजना के लिए किए गए निवेश की सफलता पर निर्भर करता है। सेवानिवृत्ति के बाद, सदस्य का खाता सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करता है, आमतौर पर वार्षिकी के माध्यम से  और भुगतान खाते के मूल्य के साथ उतार-चढ़ाव होता है।

परिभाषित-योगदान योजनाएं हाल के वर्षों में व्यापक हो गई हैं और अब कई देशों में निजी क्षेत्र में सेवानिवृत्ति योजना का प्रमुख रूप है। अमेरिका में परिभाषित-योगदान योजनाओं की संख्या लगातार बढ़ रही है, क्योंकि नियोक्ता उन्हें परिभाषित-लाभकारी योजनाओं की तुलना में अधिक सस्ती पाते हैं।

विशेष ध्यान

2020 में शुरू -अमेरिकी कांग्रेस द्वाराSECURE अधिनियम के पारित होने के साथ-साथ सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए नया नियम बदल जाता है। नई सत्तारूढ़ परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के भीतर वार्षिकी को अधिक पोर्टेबल बनाता है, जिसका अर्थ है कि नौकरी बदलने वालों के लिए, वार्षिकी कर सकते हैं। अपनी नई नौकरी में किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित हो।।

हालांकि, SECURE अधिनियम वार्षिकी प्रदाताओं के लिए कुछ कानूनी जोखिमों को हटा देता है, जैसे कि बीमा कंपनियां, जब कोई खाता धारक प्रदाता पर मुकदमा कर सकता है तो वे उस सीमा को सीमित कर सकते हैं जब वे वार्षिकी भुगतान करने में विफल रहते हैं।

इसके अलावा, अधिनियमने विरासत में दिए गए सेवानिवृत्ति खातों के लाभार्थियों के लिएखिंचाव के प्रावधान कोसमाप्त कर दिया।अतीत में, विरासत में मिले IRA के लाभार्थी प्रत्येक वर्ष आवश्यक न्यूनतम वितरण ले सकते थे, जिससे फंड की कमी समाप्त हो जाती थी।नए फैसले के तहत, गैर-spousal लाभार्थियों को स्वामी की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर विरासत में दिए गए सेवानिवृत्ति खाते में 100% धनराशि वितरित करनी चाहिए।  हालाँकि, नए फैसले के साथ-साथ अन्य बदलाव भी इसके अपवाद हैं। नए नियम उनकी सेवानिवृत्ति की रणनीति और नामित लाभार्थियों को प्रभावित करते हैं या नहीं यह निर्धारित करने के लिए निवेशकों के लिए वित्तीय पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।