आस्थगित मुआवजा योजनाएं बनाम 401 (के) s: क्या अंतर है?
आस्थगित मुआवजा योजना सेवानिवृत्ति योजना में कर्मचारियों के लिए एक अतिरिक्त विकल्प प्रदान करती है और अक्सर 401 (के) योजना में भागीदारी के पूरक के लिए उपयोग की जाती है । आस्थगित मुआवजा बस एक योजना है जिसमें एक कर्मचारी एक निर्दिष्ट भविष्य की तारीख तक अपने मुआवजे के एक हिस्से को स्वीकार करता है।
उदाहरण के लिए, 55 वर्ष की आयु में और प्रति वर्ष $ 250,000 कमाते हैं, एक व्यक्ति 65 वर्ष की आयु तक सेवानिवृत्त होने तक अगले 10 वर्षों के लिए प्रति वर्ष वार्षिक मुआवजे के $ 50,000 को स्थगित करना चुन सकता है।
आस्थगित मुआवजा योजनाएं
आस्थगित क्षतिपूर्ति धनराशि फिर से अलग कर दी जाती है और जब तक वे कर्मचारी को भुगतान करने के लिए निर्दिष्ट नहीं किए जाते हैं, तब तक निवेश पर रिटर्न कमा सकते हैं।डिफरल के समय, कर्मचारी अपनी शेष आय की तरह ही आस्थगित आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का भुगतान करता है, लेकिन आस्थगित मुआवजे पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है जब तक कि धन वास्तव में प्राप्त नहीं होता है।१
चाबी छीन लेना
- उच्च-भुगतान वाले अधिकारी अक्सर आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं का विकल्प चुनते हैं।
- आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं को आम तौर पर एक्सेस नहीं किया जा सकता है और यह तरलता के मामले में एक नुकसान है।
- कई 401 (के) योजनाओं के विपरीत, आस्थगित मुआवजा योजना के खिलाफ उधार नहीं लिया जा सकता है।
आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ
आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं का उपयोग आमतौर पर उच्च-भुगतान वाले अधिकारियों द्वारा किया जाता है, जिन्हें रहने के लिए अपने वार्षिक मुआवजे की कुल आवश्यकता नहीं होती है और वे अपने कर के बोझ को कम करना चाहते हैं। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं, डिफरल के दौरान किसी व्यक्ति की कर योग्य आय को कम कर देती हैं।
वे वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के जोखिम को कम कर सकते हैं और कर कटौती की उपलब्धता बढ़ा सकते हैं। आदर्श रूप से, उस समय जब व्यक्ति को सेवानिवृत्ति में आस्थगित मुआवजा प्राप्त होता है, जैसे कि उनका कुल मुआवजा कम टैक्स ब्रैकेट के लिए अर्हता प्राप्त करेगा, जिससे कर बचत होती है ।
कैसे 401 (के) योजनाएं अंतर
एक कारण स्थगित मुआवजे की योजना का उपयोग अक्सर 401 (के) या एक व्यक्ति के सेवानिवृत्ति खाते (IRA) केपूरक के लिए किया जाताहै, यह है कि योजनाओं में दी जाने वाली धनराशि की राशि 401 (के) योगदान के लिए अनुमति की तुलना में बहुत अधिक है, ऊपर मुआवजे का 50% तक।401 (के) खाते में अधिकतम स्वीकार्य योगदान, 2020 और 2021 तक, $ 19,500 है।
आस्थगित मुआवजे की योजनाओं का एक और लाभ यह है कि कुछ 401 (के) योजनाओं की तुलना में बेहतर निवेश विकल्प प्रदान करते हैं। तरलता के मामले में आस्थगित मुआवजा योजना एक नुकसान में है। आमतौर पर, किसी भी कारण से, निर्दिष्ट वितरण तिथि से पहले, आस्थगित क्षतिपूर्ति निधि तक पहुँचा नहीं जा सकता है। वितरण की तारीख, जो सेवानिवृत्ति पर हो सकती है या वर्षों की एक निश्चित संख्या के बाद, उस योजना को निर्धारित किए जाने के समय निर्दिष्ट किया जाना चाहिए और इसे बदला नहीं जा सकता है। और न ही आस्थगित मुआवजा धन के खिलाफ उधार लिया जा सकता है।
401 (के) खातों के बहुमत के खिलाफ, और वित्तीय कठिनाई की कुछ शर्तों के तहत उधार लिया जा सकता है – जैसे कि बड़े, अप्रत्याशित चिकित्सा व्यय या अपनी नौकरी खोना – धन भी जल्दी वापस लिया जा सकता है। इसके अलावा, 401 (के) योजना के विपरीत, जब धन एक आस्थगित मुआवजे की योजना से प्राप्त होता है, तो उन्हें IRA खाते में नहीं जोड़ा जा सकता है।
401 (के) योजनाओं की तुलना में आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं कम सुरक्षित हैं।
जोखिम का खतरा
ज़ब्त की संभावना एक आस्थगित मुआवजे की योजना के मुख्य जोखिमों में से एक है, जिससे यह 401 (के) योजना की तुलना में काफी कम सुरक्षित है। आस्थगित मुआवजा योजनाओं को अनौपचारिक रूप से वित्त पोषित किया जाता है। अनिवार्य रूप से निर्धारित समय पर कर्मचारी को आस्थगित धन, प्लस किसी भी निवेश आय का भुगतान करने के लिए नियोक्ता से बस एक वादा है। इसके विपरीत, 401 (के) के साथ एक औपचारिक रूप से स्थापित खाता मौजूद है।
आस्थगित मुआवजा योजनाओं की अनौपचारिक प्रकृति कर्मचारी को नियोक्ता के लेनदारों में से एक होने की स्थिति में रखती है। 401 (के) प्लान को अलग से बीमित किया जाता है।
इसके विपरीत, नियोक्ता के दिवालिया होने की स्थिति में, इस बात का कोई आश्वासन नहीं है कि कर्मचारी कभी भी आस्थगित मुआवजा राशि प्राप्त करेगा। उस स्थिति में कर्मचारी बस कंपनी का एक और लेनदार है, जो अन्य लेनदारों, जैसे बॉन्डहोल्डर्स और पसंदीदा स्टॉकहोल्डर्स के पीछे लाइन में खड़ा है ।
Wferred मुआवजे की योजना का उपयोग करना
आम तौर पर कर्मचारी के लिए एक ही समय में वितरित होने वाली आस्थगित आय से बचने के लिए मुआवजे को टालना लाभप्रद होता है, क्योंकि इसके परिणामस्वरूप कर्मचारी को उस वर्ष के लिए उच्चतम संभव कर ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त धन प्राप्त होता है।
आदर्श रूप से, यदि विकल्प नियोक्ता की योजना के माध्यम से उपलब्ध है, तो कर्मचारी एक अलग वर्ष में वितरित होने वाली प्रत्येक वर्ष की आस्थगित आय को नामित करने के लिए बेहतर करता है। उदाहरण के लिए, एक ही बार में 10 साल के आस्थगित मुआवजे को प्राप्त करने के बजाय, व्यक्ति आमतौर पर निम्नलिखित 10-वर्ष की अवधि में साल-दर-साल वितरण प्राप्त करना बेहतर होता है।
वित्तीय सलाहकार आमतौर पर एक 401 (के) योजना के लिए अधिकतम संभव योगदान करने के बाद ही एक आस्थगित मुआवजे की योजना का उपयोग करने का सुझाव देते हैं – और केवल अगर कंपनी द्वारा एक व्यक्ति को नियोजित किया जाता है तो उसे बहुत ही आर्थिक रूप से ठोस माना जाता है।