परिभाषित-योगदान योजना

एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना क्या है?

एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जो आमतौर पर  401 (के)  या 403 (बी) की तरह कर-स्थगित है,  जिसमें कर्मचारी एक निश्चित राशि या अपनी तनख्वाह का एक प्रतिशत योगदान करते हैं जो उस खाते के लिए होता है जिसका इरादा है उनके रिटायरमेंट को फंड करना। प्रायोजक कंपनी, कई बार कर्मचारी योगदान के एक हिस्से को अतिरिक्त लाभ के रूप में मिलाएगी। ये योजनाएं प्रतिबंधों को नियंत्रित करती हैं जो प्रत्येक कर्मचारी कब और कैसे बिना दंड के इन खातों से निकाल सकता है।

चाबी छीन लेना

• परिभाषित-योगदान (डीसी) सेवानिवृत्ति योजना कर्मचारियों को पूंजी बाजारों में पूर्व-कर डॉलर का निवेश करने की अनुमति देती है जहां वे सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित हो सकते हैं।
• 401 (के) और 403 (बी) दो लोकप्रिय परिभाषित-योगदान योजनाएं हैं जो आमतौर पर कंपनियों और संगठनों द्वारा अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए उपयोग की जाती हैं।
• डीसी योजनाओं को परिभाषित-लाभ (डीबी) पेंशन के साथ विपरीत किया जा सकता है, जिसमें सेवानिवृत्ति आय एक नियोक्ता द्वारा गारंटी दी जाती है। डीसी योजना के साथ, कोई गारंटी नहीं है, और भागीदारी स्वैच्छिक और स्व-निर्देशित दोनों है।

डिफाइंड-कंट्रीब्यूशन प्लान को समझना

यह परिभाषित करने का कोई तरीका नहीं है कि परिभाषित-योगदान योजना आखिरकार कर्मचारी को सेवानिवृत्त होने पर कितना देगी, क्योंकि योगदान स्तर बदल सकता है, और निवेश पर रिटर्न वर्षों में ऊपर और नीचे जा सकता है।

निवेश कंपनी संस्थान के अनुसार, 19 जून, 2019 तक संयुक्त राज्य अमेरिका में आयोजित कुल सेवानिवृत्ति योजना परिसंपत्तियों में परिभाषित योगदान-योगदान योजनाओं का $ 8.2 ट्रिलियन $ 29.1 ट्रिलियन का हिसाब था । परिभाषित-योगदान योजना एक परिभाषित-लाभ योजना से भिन्न होती है , जिसे पेंशन योजना भी कहा जाता है, जो प्रतिभागियों को विशिष्ट भविष्य की तारीख में एक निश्चित लाभ प्राप्त करने की गारंटी देता है।

परिभाषित योगदान योजनाएं पूर्व-कर डॉलर लेती हैं और उन्हें कर-स्थगित आधार पर पूंजी बाजार निवेश में वृद्धि करने की अनुमति देती हैं। इसका मतलब यह है कि आयकर का भुगतान अंततः निकासी पर किया जाएगा, लेकिन सेवानिवृत्ति की आयु (59½ वर्ष की आयु तक, न्यूनतम न्यूनतम वितरण (RMDs) 72 वर्ष की आयु से शुरू होने तक) नहीं।

यह विचार है कि कर्मचारी अधिक पैसा कमाते हैं, और इस प्रकार पूर्णकालिक श्रमिकों के रूप में एक उच्च कर ब्रैकेट के अधीन होते हैं, और जब वे सेवानिवृत्त होते हैं तो कम कर ब्रैकेट होगा। इसके अलावा, खाता के अंदर अर्जित की गई आय करों के अधीन नहीं है जब तक कि इसे खाताधारक द्वारा वापस नहीं लिया जाता है (यदि यह 59 withdraw वर्ष की आयु से पहले वापस ले लिया जाता है, तो कुछ अपवादों के साथ 10% जुर्माना भी लागू होगा)।

एक परिभाषित-योगदान योजना में भाग लेने के लाभ

परिभाषित-योगदान योजना में किए गए योगदान कर-स्थगित हो सकते हैं। पारंपरिक परिभाषित-योगदान योजनाओं में, योगदान कर-स्थगित हैं, लेकिन निकासी कर योग्य हैं। में रोथ 401 (के), खाताधारक करों के बाद योगदान देता है, लेकिन निकासी कर मुक्त है, तो कुछ योग्यताओं को पूरा कर रहे हैं। परिभाषित-योगदान योजनाओं की कर-संचालित स्थिति आम तौर पर उन खातों की तुलना में समय के साथ बड़े होने की अनुमति देती है जो हर साल कर लगाए जाते हैं, जैसे कि ब्रोकरेज खातों में निवेश पर आय।

नियोक्ता द्वारा प्रायोजित परिभाषित-योगदान योजनाओं को भी मिलान योगदान प्राप्त हो सकता है । तीन-चौथाई से अधिक कंपनियां कर्मचारी 401 (के) खातों में योगदान करती हैं, जो प्रतिभागी की राशि के आधार पर खाते हैं। सबसे आम नियोक्ता मिलान का योगदान 50 सेंट प्रति $ 1 एक निर्दिष्ट प्रतिशत तक योगदान दिया है, लेकिन कुछ कंपनियां प्रत्येक $ 1 के लिए $ 1 से मेल खाती हैं, कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत में योगदान दिया, आम तौर पर 4% -6%। यदि आपका नियोक्ता आपके योगदान पर मिलान की पेशकश करता है, तो आमतौर पर कम से कम अधिकतम राशि का योगदान करने की सलाह दी जाती है जो वे मेल खाते हैं, क्योंकि यह अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसा है जो समय के साथ बढ़ेगा और सेवानिवृत्ति में आपको लाभ देगा।

कई परिभाषित-योगदान योजनाओं की अन्य विशेषताओं में स्वचालित प्रतिभागी नामांकन, स्वचालित योगदान बढ़ता है, कठिनाई वापसी, ऋण प्रावधान, और कर्मचारियों की उम्र 50 और उससे अधिक के लिए कैच-अप योगदान शामिल हैं ।

परिभाषित-अंशदान योजनाओं की सीमाएँ

401 (के) खाते की तरह परिभाषित-योगदान योजनाओं में कर्मचारियों को जीवन में बाद में सेवानिवृत्ति आय के लिए पर्याप्त बचत करने के लिए अपने स्वयं के धन का निवेश और प्रबंधन करने की आवश्यकता होती है। कर्मचारी वित्तीय रूप से समझदार नहीं हो सकते हैं और शायद स्टॉक, बॉन्ड और अन्य परिसंपत्ति वर्गों में निवेश करने का कोई अन्य अनुभव नहीं है। इसका अर्थ यह है कि कुछ व्यक्ति अनुचित परिसंपत्ति विभाग में निवेश कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, विभिन्न परिसंपत्ति वर्ग सूचकांकों के अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो के बजाय अपनी खुद की कंपनी के स्टॉक में निवेश करना।

परिभाषित लाभ (डीबी) पेंशन योजनाएं, डीसी योजनाओं के विपरीत, पेशेवर रूप से प्रबंधित की जाती हैं और एक वार्षिकी के रूप में नियोक्ता से जीवन के लिए सेवानिवृत्ति आय की गारंटी देती हैं। डीसी योजनाओं की ऐसी कोई गारंटी नहीं है, और कई श्रमिकों, भले ही उनके पास एक अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो हो, नियमित रूप से पर्याप्त दूर नहीं डाल रहे हैं, और इसलिए वे पाएंगे कि उनके पास सेवानिवृत्ति के माध्यम से रहने के लिए पर्याप्त धन नहीं है।

$ 174,000

फिडेलिटी के अनुसार 2019 में 50-59 आयु वर्ग के अमेरिकियों का औसत 401 (के) संतुलन। एक रिटायर एक साल में 5% वापस लेने से सालाना $ 8,700 कमाएंगे, और यह करों से पहले है।

अन्य परिभाषित-योगदान योजना उदाहरण

401 (के) परिभाषित-योगदान योजना का सबसे अधिक पर्याय है, लेकिन कई अन्य योजना विकल्प हैं। 401 (के) योजना सार्वजनिक निगमों और व्यवसायों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है। 403 (बी) योजना आमतौर पर गैर-लाभकारी निगमों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है, जैसे कि स्कूल।

विशेष रूप से, 457 योजनाएं कुछ प्रकार के गैर-लाभकारी व्यवसायों के कर्मचारियों के साथ-साथ राज्य और नगरपालिका के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध हैं। थ्रिफ्ट बचत योजना  का उपयोग संघीय सरकारी कर्मचारियों के लिए किया जाता है, जबकि 529 योजनाओं का उपयोग बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए किया जाता है।

चूंकि  व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते  अक्सर बिना किसी ठोस लाभ के कर-कर खातों में परिभाषित योगदान देते हैं, इसलिए उन्हें परिभाषित-योगदान योजना भी माना जा सकता है।