परिभाषित-लाभ बनाम परिभाषित-योगदान योजना: क्या अंतर है?
परिभाषित-लाभ बनाम परिभाषित-योगदान योजना: एक अवलोकन
नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना को दो प्रमुख श्रेणियों में विभाजित किया गया है: परिभाषित-लाभ योजना और परिभाषित-योगदान योजना ।जैसा कि नाम से पता चलता है, एक परिभाषित-लाभ-योजना जिसे आमतौर पर पारंपरिक पेंशन योजना के रूप में भी जाना जाता है— सेवानिवृत्ति में एक निर्दिष्ट भुगतान राशि प्रदान करता है।एक परिभाषित-योगदान योजना कर्मचारियों और नियोक्ताओं (यदि वे चुनते हैं) को योगदान करने और सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए समय के साथ धन का निवेश करने की अनुमति देता है।
ये प्रमुख अंतर यह निर्धारित करते हैं कि कौन सा पक्ष-नियोक्ता या कर्मचारी-निवेश जोखिमों को वहन करता है और प्रत्येक योजना के लिए प्रशासन की लागत को प्रभावित करता है। दोनों प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों को सुपरन्यूएशन के रूप में भी जाना जाता है ।
चाबी छीन लेना
- नियोक्ता फंड और परिभाषित-लाभ पेंशन योजना के प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देता है।
- परिभाषित-योगदान योजनाओं को मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है, क्योंकि प्रतिभागी अपने सकल वेतन के एक हिस्से को खराब कर देता है। यदि वे चुनते हैं तो नियोक्ता एक निश्चित राशि तक योगदान का मिलान कर सकते हैं।
- परिभाषित-योगदान योजनाओं में बदलाव ने कर्मचारियों पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत और निवेश का बोझ डाल दिया है।
परिभाषित-लाभकारी योजना
परिभाषित-लाभकारी योजनाएं योग्य कर्मचारियों को सेवानिवृत्त होने पर जीवन के लिए आय की गारंटी प्रदान करती हैं।नियोक्ता प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देता है जो कर्मचारी के वेतन और सेवा के वर्षों जैसे कारकों पर आधारित होती है।
कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति पर प्राप्त होने तक धन पर थोड़ा नियंत्रण होता है।कंपनी सेवानिवृत्त कर्मचारी को निवेश और उसके वितरण के लिए जिम्मेदारी लेती है।इसका मतलब है कि नियोक्ता जोखिम उठाता है कि निवेश पर रिटर्न सेवानिवृत्त कर्मचारी के कारण परिभाषित-लाभ राशि को कवर नहीं करेगा।
इस जोखिम के कारण, परिभाषित-लाभकारी योजनाओं के लिए जटिल बीमांकिक अनुमानों और गारंटी के लिए बीमा की आवश्यकता होती है, जिससे प्रशासन की लागत बहुत अधिक हो जाती है।परिणामस्वरूप, निजी क्षेत्र में परिभाषित-लाभकारी योजनाएं दुर्लभ हैं औरपिछले कुछ दशकोंमें बड़े पैमाने परपरिभाषित-योगदान योजनाओं द्वारा प्रतिस्थापित की गई हैं ।परिभाषित-योगदान योजनाओं में बदलाव ने कर्मचारियों पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत और निवेश का बोझ रखा है।
हालांकि वे निजी क्षेत्र में दुर्लभ हैं, परिभाषित-लाभ पेंशन योजना अभी भी सार्वजनिक क्षेत्र में कुछ सामान्य हैं – विशेष रूप से, सरकारी नौकरियों में।
परिभाषित-योगदान योजना
परिभाषित-योगदान योजनाओं को मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है।लेकिन कई नियोक्ताएक निश्चित राशि केलिए मिलान योगदान करते हैं।
सबसे सामान्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना 401 (के) है ।प्रतिभागी योजना के लिए कर पूर्व कटौती के माध्यम से अपने सकल वेतन के एक हिस्से को स्थगित करने का चुनाव कर सकते हैं, और यदि यह चुनता है, तो कंपनी उस सीमा तक मेल कर सकती है जो इसे निर्धारित करती है।
चूंकि फंड जमा होने के बाद नियोक्ता के खाते के प्रदर्शन के प्रति कोई दायित्व नहीं होता है, इन योजनाओं में बहुत कम काम करने की आवश्यकता होती है, नियोक्ता के लिए कम जोखिम होता है, और प्रशासन के लिए कम खर्च होता है।कर्मचारी योगदान और योजना द्वारा दिए गए निवेश को चुनने के लिए जिम्मेदार है।योगदान आमतौर पर चुनिंदा म्यूचुअल फंडों में निवेश किया जाता है, जिसमें शेयरों या प्रतिभूतियों की एक टोकरी होती है, और मनी मार्केट फंड होते हैं, लेकिन निवेश मेनू में वार्षिकियां और व्यक्तिगत स्टॉकभी शामिल हो सकते हैं।३
परिभाषित-योगदान योजना में निवेशतब तक कर-स्थगित हो जाता है जब तक कि सेवानिवृत्ति में धन वापस नहीं लिया जाता है।प्रत्येक वर्ष कितना कर्मचारी योगदान दे सकता है, इसकी एक सीमा है।उदाहरण के लिए, 2020 और 2021 के लिए, एक कर्मचारी एक साल में 401 (k) में योगदान कर सकता है $ 19,500, या $ 26,000 अगर वे 50 या उससे अधिक हैं।५
परिभाषित-योगदान योजनाओं को शुरू में परिभाषित-लाभ योजनाओं के पूरक के लिए डिज़ाइन किया गया था, हालांकि आम तौर पर, यह अब मामला नहीं है।
सलाहकार इनसाइट
क्रिस चेन, सीएफपी®, सीडीएफए® इनसाइट फाइनेंशियल स्ट्रैटेजिस्ट एलएलसी, वाल्थम, मास।
यह सब नामकरण में है। परिभाषित-लाभ की योजना समय से पहले लाभ को परिभाषित करती है: जीवन के लिए, कर्मचारी के कार्यकाल और वेतन के आधार पर सेवानिवृत्ति में एक मासिक भुगतान। आमतौर पर, फंडिंग खर्च पूरी तरह से कंपनी को मिलता है। कर्मचारियों को योजना में योगदान करने की उम्मीद नहीं है, और उनके पास व्यक्तिगत खाते नहीं हैं। उनका अधिकार खाते में नहीं है, बल्कि भुगतान की एक धारा के लिए है।
परिभाषित-योगदान योजनाओं में, लाभ ज्ञात नहीं है, लेकिन योगदान है। यह कर्मचारी से एक निर्दिष्ट राशि में आता है, जिसके पास योजना के भीतर एक व्यक्तिगत खाता है और इसके लिए निवेश चुनता है। जैसा कि निवेश के परिणाम अनुमानित नहीं हैं, सेवानिवृत्ति पर अंतिम लाभ अपरिभाषित है। फिर भी, कर्मचारी स्वयं खाते का मालिक होता है और योजना नियमों के भीतर, निधि को निकाल या हस्तांतरित कर सकता है।