निवेशकों के लिए टैक्स बेसिक्स

निवेशकों को यह समझने की आवश्यकता है कि संघीय सरकार के करों से न केवल आय लाभांश, ब्याज, और अचल संपत्ति पर किराए पर निवेश होता है बल्कि पूंजीगत लाभ का भी एहसास होता है।

चाबी छीन लेना

• पूंजीगत लाभ करों की गणना करते समय, होल्डिंग अवधि मायने रखती है। लंबी अवधि के निवेश कम कर दरों के अधीन हैं।
• कर योग्य आय और दाखिल स्थिति के आधार पर दीर्घकालिक (एक वर्ष से अधिक) लाभ पर कर की दर 0%, 15% या 20% है।
• निवेश से ब्याज आय को आमतौर पर संघीय कर उद्देश्यों के लिए सामान्य आय की तरह माना जाता है।

लाभांश पर कर

कंपनियां कर-लाभ के बाद लाभांश का भुगतान करती हैं, जिसका अर्थ है कि करदाता पहले ही कटौती कर चुका है।इसलिए शेयरधारकोंको “योग्य लाभांश” पर 20% कीतरजीही अधिकतम कर की दर मिलती है,अगर कंपनी अमेरिका में या ऐसे देश मेंआईआरसी स्वीकार्य यूएस के साथ दोहरे कराधान संधि है।

अन्य विदेशी कंपनियों या संस्थाओं द्वारा भुगतान किए गए गैर-योग्य लाभांश जो गैर-योग्य आय प्राप्त करते हैं (उदाहरण के लिए, म्यूचुअल फंड द्वारा आयोजित बॉन्ड पर ब्याज से भुगतान किया गया लाभांश ), नियमित आयकर दरोंपर कर लगाया जाता है, जो आमतौर पर अधिक होता है।

आंतरिक राजस्व सेवा के अनुसार , पूर्व-लाभांश की तारीख से 60 दिन पहले शुरू होने वाली 121-दिवसीय अवधि के दौरान शेयरधारकों ने तरजीही कर की दर से कम से कम 61 दिनों के लिए शेयरों का लाभ उठाया है।

इसके अलावा, किसी भी दिन जिस पर शेयरधारक के नुकसान का जोखिम कम हो जाता है (एक पुट विकल्प के माध्यम से, बॉक्स के खिलाफ समान स्टॉककी बिक्री, या सबसे अधिक-इन-मनी कॉल विकल्पों की बिक्री, उदाहरण के लिए) गिनती नहीं है न्यूनतम धारण अवधि की ओर।

उदाहरण के लिए, एक निवेशक जो संघीय आयकर का भुगतान सीमांत 35% की दर से करता है और कई वर्षों के लिए कर योग्य खाते में स्वामित्व वाले स्टॉक पर एक योग्य $ 500 लाभांश प्राप्त करता है, कर में $ 100 तक बकाया होता है। यदि लाभांश गैर-योग्य है या निवेशक न्यूनतम होल्डिंग अवधि को पूरा नहीं करता है, तो कर $ 175 है।

यदि वे एक IRA या 401 (k) जैसे कर-आस्थगित खाते में विदेशी स्टॉक और कर योग्य बॉन्ड म्यूचुअल फंड जैसी संपत्ति रखते हैं, तो निवेशक कर काट को कम कर सकते हैं और घरेलू स्टॉक को अपने नियमित ब्रोकरेज खाते में रख सकते हैं ।

ब्याज पर कर

संघीय सरकार साधारण आय के अधीन सबसे अधिक ब्याज को उस सीमांत दर पर कर के रूप में मानती है जोनिवेशक द्वारा सीमांत दर का भुगतान करता है।  यहां तक ​​कि शून्य-कूपन बांड भी नहीं बचते हैं: हालांकि निवेशकों को शून्य-कूपन बांडों के साथ परिपक्वता तक कोई नकदी नहीं मिलती है, उन्हें इन प्रतिभूतियों पर वार्षिक ब्याज पर कर का भुगतान करना होगा, जो कि परिपक्वता की तारीख में उपज की गणना की जाती है। जारी करने, निर्गमन।

अपवाद अमेरिकी राज्यों और नगर पालिकाओं द्वारा जारी किए गए बांडों पर ब्याज है, जिनमें से अधिकांश संघीय आयकर से मुक्त हैं।निवेशकोंको ब्याज पर यूएस ट्रेजरी सिक्योरिटीज राज्य आय कर से छूट प्राप्त करते हैं, जबकि अधिकांश राज्य राज्य संस्थाओं द्वारा जारी किए गए नगरपालिका बांड पर ब्याज नहीं लेते हैं। 

उच्च कर कोष्ठकों के अधीन निवेशक अक्सर अपने कर योग्य खातों में अन्य बांडों के बजाय मामूली ब्याज दरों का भुगतान करती हैं, लेकिन इन निवेशकों के लिए कर-पश्चात कर आमतौर पर कर-मुक्त बॉन्ड पर अधिक होता है।

मान लीजिए कि एक निवेशक जो 32% की दर से संघीय आयकर का भुगतान करता है और 5% कॉर्पोरेट बॉन्ड के $ 40,000 मूल राशि पर $ 1,000 अर्ध-वार्षिक ब्याज प्राप्त करता है, कर में $ 320 का बकाया होता है। अगर उस निवेशक को 4% टैक्स-मुक्त नगरपालिका बांड की $ 40,000 मूल राशि पर $ 800 ब्याज मिलता है, तो कोई भी संघीय कर बकाया नहीं है, जिससे $ 800 बरकरार है।

कैपिटल गेन्स पर टैक्स

निवेशक म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड, रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट या सीमित भागीदारी के माध्यम से अप्रत्यक्ष रूप से निवेश करके करों से बच नहीं सकते हैं । उनके वितरण का कर चरित्र निवेशकों के लिए बहता है, जो अभी भी पूंजीगत लाभ पर कर के लिए उत्तरदायी हैं जब वे बेचते हैं।

एहसास पूंजीगत लाभ पर चाचा सैम की लेवी इस बात पर निर्भर करती है कि एक निवेशक ने कितने समय तक सुरक्षा रखी।कर योग्य आय और दाखिल स्थिति के आधार पर दीर्घकालिक (एक वर्ष से अधिक) लाभ पर कर की दर 0%, 15% या 20% है।योग्य छोटी बिक्री का उपयोग करके जोखिम को कम कर दिया है।  अल्पकालिक (वैध होल्डिंग अवधि के एक वर्ष से कम) पूंजीगत लाभ पर नियमित आयकर दरों पर कर लगाया जाता है, जो आमतौर पर अधिक होता है।

उदाहरण के लिए, 24% टैक्स ब्रैकेट में एक निवेशक XYZ स्टॉक के 100 शेयर बेचता है, जिसे $ 50 प्रति शेयर पर खरीदा जाता है, $ 80 प्रति शेयर के लिए। यदि उनके पास एक वर्ष से अधिक स्टॉक है और वे 15% पूंजीगत लाभ ब्रैकेट में आते हैं, तो कर चुकाने की अवधि एक वर्ष होने पर $ 720 कर की तुलना में $ 450 (15% ($ 80 – $ 50) x 100%) होगी। या कम।

टैक्स लॉस और वॉश सेल्स

निवेशक पूंजी हानि को बेच सकता है और महसूस कर सकता है।

निवेशक पूंजीगत नुकसान के खिलाफ पूंजीगत लाभ को एक ही कर वर्ष में महसूस कर सकते हैं या पिछले वर्षों से आगे बढ़ाया जा सकता है।प्रत्येक वर्षअन्य कर योग्य आय के मुकाबले व्यक्तियों को शुद्ध पूंजी हानि के $ 3,000 तक की कटौती हो सकतीहै।भत्ते से अधिक के किसी भी नुकसान का उपयोग भविष्य के वर्षों में लाभ प्राप्त करने के लिए किया जा सकता है।

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वार्षिक आय के आधार पर 2020 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37%।।

एक पकड़ है।आईआरएस एक “वॉश सेल” के रूप में 30 दिनों के भीतर “काफी हद तक समान” सुरक्षा की बिक्री और पुनर्खरीद को मानता है, जिसके लिए चालू कर वर्ष में पूंजी हानि को अस्वीकार कर दिया जाता है। नुकसान नई स्थिति के बजाय कर के आधार पर कर में वृद्धि करता है। कर परिणाम तब तक जब तक कि स्टॉक एक लेनदेन में बेचा नहीं जाता है जो धोने की बिक्री नहीं है। काफी हद तक समान सुरक्षा में एक ही स्टॉक, इन-द-मनी कॉल विकल्प, याएक ही स्टॉक पर शॉर्ट-पुट विकल्प शामिल हैं – लेकिन दूसरे में स्टॉक नहीं एक ही उद्योग में कंपनी।

उदाहरण के लिए, 35% कर ब्रैकेट में एक निवेशक, XYZ स्टॉक के 100 शेयर बेचता है, $ 60 प्रति शेयर पर खरीदा जाता है, $ 40 प्रति शेयर के लिए, $ 2,000 के नुकसान का एहसास करता है; वह निवेशक भी $ 7 प्रति शेयर के एबीसी स्टॉक के 100 शेयरों को $ 100 प्रति शेयर के लिए $ 30 प्रति शेयर पर बेचता है, जिससे $ 7,000 का लाभ होता है। $ 5,000 शुद्ध लाभ पर कर बकाया है। दर एबीसी के लिए होल्डिंग अवधि पर निर्भर करती है – दीर्घकालिक लाभ के लिए $ 750 (यदि 15% पर कर लगाया जाता है) या अल्पकालिक लाभ के लिए $ 1,750 ।

अगर निवेशक मूल बिक्री के 30 दिनों के भीतर XYZ के 100 शेयर वापस खरीद लेता है, तो धोने की बिक्री पर पूंजीगत नुकसान को रोक दिया जाता है और निवेशक पर $ 7,000 का लाभ होता है।

तल – रेखा

कर हमेशा बदलते रहते हैं और निवेशकों के लिए शुद्ध रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकते हैं। लाभांश के लिए और पूंजीगत लाभ और धोने की बिक्री के लिए विस्तृत कर नियम – आईआरएस वेबसाइट पर हैं। इन नियमों की जटिल प्रकृति को देखते हुए, निवेशकों को अपने स्वयं के वित्तीय और कर सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए कि वे अपने निवेश उद्देश्यों के अनुरूप इष्टतम रणनीति निर्धारित करें और यह सुनिश्चित करें कि वे नियमों के अनुसार अपने करों को दाखिल कर रहे हैं।