क्या IRA लेन-देन के नियम को ट्रिगर कर सकता है?

यदि आप नुकसान पर स्टॉक बेचते हैं, तो आपको अपने आयकरों पर लाभ की भरपाई के लिए नुकसान का उपयोग करने में सक्षम होना चाहिए, है ना?राइट-सिवाय अगर आप वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करते हैं, जिसमें कहा गया है कि यदि आपने 30 दिनों की अवधि के भीतर नुकसान के लिए समान निवेश खरीदा और बेचा है, तो नुकसान का इस्तेमाल लाभ हासिल करने के लिए नहीं किया जा सकता है।

हालांकि, आपको उन प्रतिभूतियों की लागत में नुकसान को जोड़ने की अनुमति है जिन्हें आप पुनर्खरीद करते हैं, जिससे आधार बढ़ता है।यदि आप अपने IRA में प्रतिभूतियों की पुनर्खरीद करते हैं तो यह समस्या और अधिक जटिल हो जाती है।क्या यह आपके IRA में आधार को बढ़ाता है?2008 में, आंतरिक राजस्व सेवा ने इस लंबे अनुत्तरित प्रश्न को संबोधित किया।

वाश सेल क्या है?

आइए एक वॉश सेल को परिभाषित करने से शुरू करें, जो तब होता है जब आप किसी स्टॉक के शेयरों को बेचते हैं और बिक्री के 30 दिनों (पहले या बाद) के भीतर उसी स्टॉक को पुनर्खरीद करते हैं या उसी स्टॉक का अधिग्रहण करते हैं।वॉश की बिक्री होल्डिंग्स में बदलाव का भ्रम पैदा करती है।जैसे, आईआरएस निवेशकोंको संपत्ति पर नुकसान पर कर कटौती का दावा करने से रोकने के लिए नियम लागू करता है जोअभी भी उनके पास है।

चाबी छीन लेना

• वॉश-बिक्री नियमों का कहना है कि यदि आपने 30 दिनों की अवधि के भीतर नुकसान के लिए समान सुरक्षा खरीदी और बेची है, तो आप अपने टैक्स रिटर्न पर लाभ को ऑफसेट करने के लिए नुकसान का उपयोग नहीं कर सकते।
• वॉश बिक्री नियम कई वित्तीय मुद्दों पर लागू होते हैं, जैसे कि स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और विकल्प।
• यदि एक सुरक्षा एक गैर-सेवानिवृत्ति खाते में एक नुकसान में बेची जाती है, तो एक समान निवेश IRA में खरीदा जाता है, जिसके परिणामस्वरूप एक धोने की बिक्री होती है।
• जब संदेह हो, तो सभी कर रणनीतियों को सुनिश्चित करने के लिए एक कर पेशेवर से परामर्श करें और आपके पति या पत्नी के लिए, यदि लागू हो तो।

वर्ष के लिए आपके करों पर लाभ की भरपाई के लिए वॉश सेल से किसी भी नुकसान का उपयोग नहीं किया जा सकता है। आइए कुछ उदाहरण देखें:

उदाहरण: वॉश सेल

• आपके पास $ 2,000 के आधार के साथ XYZ के 100 शेयर हैं।
• आप XYZ के 100 शेयरों को 21 मार्च को 1,000 डॉलर में बेचते हैं।
• आप 22 मार्च को $ 600 के लिए XYZ के 100 शेयर खरीदते हैं।

यह एक धोने की बिक्री है और आप $ 1,000 के नुकसान की कटौती नहीं कर सकते। हालांकि, आप $ 1,600 के आधार का निर्माण करते हुए $ 600 के नए खरीद मूल्य में $ 1,000 के नुकसान को जोड़ सकते हैं ।

उदाहरण: नो वॉश सेल

• आपके पास $ 2,000 के आधार के साथ XYZ के 100 शेयर हैं।
• आप XYZ के 100 शेयरों को 21 मार्च को 1,000 डॉलर में बेचते हैं।
• आप XYZ के 100 शेयर 2 जून को बाजार मूल्य पर खरीदते हैं।

यह धोने की बिक्री नहीं है क्योंकि बिक्री के 30 दिनों के भीतर खरीद नहीं हुई थी।

वॉश की बिक्री अन्य प्रतिभूतियों, जैसे कि बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और विकल्पों के साथ हो सकती है।उदाहरण के लिए, विकल्पों को उनके द्वारा दर्शाए गए स्टॉक के काफी समान माना जाता है, इसलिए स्टॉक पर अपने आप को बेचने वाले विकल्प धोने की बिक्री को ट्रिगर कर सकते हैं।क्योंकि एक म्यूचुअल फंड एक्सचेंज तकनीकी रूप से एक सेल और एक खरीद है, यदि आपने उसी फंड में एक्सचेंज किया है जो आपने पहले 30 दिनों के भीतर बेचा था, तो यह भी एक वॉश सेल है।

क्या नियम IRAs पर लागू होता है?

2008 में, IRS ने “रेवेन्यू रूलिंग 2008-5” जारी किया, जिसमें यह सवाल था कि क्या IRA में वॉश-सेल के नियम लागू होते हैं।सत्तारूढ़ में, आईआरएस ने बताया कि जब शेयरों को गैर-सेवानिवृत्ति खाते में बेचा जाता है और 30 दिनों के भीतर एक आईआरए में काफी हद तक समान शेयर खरीदे जाते हैं, तो निवेशक बिक्री के लिए कर नुकसान का दावा नहीं कर सकता है, और व्यक्ति के आईआरए में आधार नहीं है बढ गय़े।

उदाहरण: IRA में कर नुकसान का दावा करना

मान लीजिए कि आप अपने ब्रोकरेज खाते में $ 1,000 के आधार के साथ YYY स्टॉक के 100 शेयर हैं । आप एक नुकसान पर YYY के 100 शेयरों को बेचते हैं। 10 अक्टूबर को $ 400 के लिए। 1 नवंबर को, आप अपने IRA खाते में YYY के 100 शेयरों को $ 800 में खरीदते हैं।

रेवेन्यू रूलिंग 2008-5 के अनुसार, आप बिक्री पर $ 600 के नुकसान को कम नहीं कर सकते हैं, और आप बेचने और पुनर्खरीद के बीच $ 200 के अंतर से अपने IRA में खरीदे गए स्टॉक के आधार को नहीं बढ़ा सकते हैं।

आईआरएस “रेवेन्यू रूलिंग 2008-5” निवेशकों को कर-स्थगित खाता प्रकार के क्लोक का उपयोग करने से रोकता है जैसे कि IRA जैसे वॉश-सेल नियम को दरकिनार करने के लिए।यह पारंपरिक और रोथ IRAs पर लागू होता है, इस बात की परवाह किए बिना कि क्या IRA विभिन्न वित्तीय संस्थानों में आयोजित किए जाते हैं।

क्या होगा अगर तुम नियम तोड़ो?

आपने अपने वर्तमान करों को कम करने के लिए वॉश सेल को अंजाम दिया हो सकता है, लेकिन नियम को तोड़कर, आपने केवल करों को स्थगित कर दिया है और आपकोराशि पर प्रारंभिक वितरण जुर्मानादेना पड़ सकता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप अपने पारंपरिक इरा से वितरण लेने के लिए तैयार हैं । आप पहले से खरीदे गए शेयरों को वॉश सेल में बेचते हैं और आय निकालते हैं। आम तौर पर, आपके आधार का हिस्सा माना जाने वाला वितरण का हिस्सा कर योग्य नहीं होता है। चूंकि वॉश सेल में आपकी खरीद ने आपके आधार को नहीं बढ़ाया, इसलिए आपके IRA से वितरित होने पर उन शेयरों से प्राप्त आय का कुल मूल्य कर योग्य होता है।

एक नियम रूथ IRA से गैर-योग्य वितरणों पर लागू होता है कि वॉश बिक्री Roth IRA में आधार को नहीं बढ़ाती है।

उदाहरण: इरा वॉश सेल

मान लीजिए कि आपके पास 3,000 डॉलर के आधार के साथ स्टॉक के 100 शेयर हैं। आप $ 1,500 के नुकसान के लिए $ 1,500 में शेयर बेचते हैं। 30 दिनों के भीतर, आप अपने पारंपरिक IRA (आधार = $ 0) में $ 1,000 (एक वॉश सेल) के लिए एक ही स्टॉक के 100 शेयर खरीदते हैं। आप उन 100 शेयरों को $ 2,000 में बेचते हैं और आय (कर योग्य राशि = 2,000 डॉलर) को वापस लेते हैं। यदि आपने शेयरों को $ 800 में बेचा है, तो कर योग्य राशि $ 800 होगी।

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आईआरएस ऑडिट में जुर्माना हो सकता है, इसलिए यदि आपको लगता है कि आपने अतीत में वॉश-सेल नियमों का उल्लंघन किया है, तो एक कर पेशेवर से संपर्क करें क्योंकि आप पिछले कर रिटर्न में संशोधन करना चाहते हैं ।

नियम का उल्लंघन करने से कैसे बचें

आप कुछ सरल दिशानिर्देशों का पालन करके यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप वॉश-सेल नियम का उल्लंघन नहीं करते हैं:

• खाता प्रकार की परवाह किए बिना सभी निवेशों को एकल पोर्टफोलियो के रूप में देखें। अपने पूरे पोर्टफोलियो के आधार पर कर से संबंधित लेन-देन की योजना बनाएं। जब धोने की बिक्री हो सकती है तो इससे आपको पहचानने में मदद मिलेगी।
• कर लाभ का दावा करने के लिए खरीद से पहले या बाद में 30 दिनों से अधिक के नुकसान पर स्टॉक बेचें । अपनी परिसंपत्ति आवंटन रणनीति को बनाए रखने के लिए, उसी श्रेणी में एक अलग स्टॉक खरीदें (उदाहरण के लिए, एक अलग उपयोगिता स्टॉक)। आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि स्टॉक को “काफी हद तक समान” के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जा सकता है।
• एक निवेश योजना या विधि का उपयोग करें। प्रत्येक निवेश और आकस्मिक रणनीति के लिए प्रदर्शन लक्ष्य रखने से आप मनमाने ट्रेडों के विपरीत अच्छी तरह से कल्पना किए गए निवेश निर्णय लेने पर ध्यान केंद्रित करते हैं।
• IRAs और अन्य कर-स्थगित खातों के बाहर अस्थिर निवेश में निवेश करें। यह आपको कर योग्य लाभ और नुकसान में परिवर्तन करके कर लाभ का लाभ उठाने की अनुमति देगा । एक IRA के अंदर लाभांश और ब्याज का भुगतान करने वाले निवेश खरीदें । आप आय के कर डिफरल को अधिकतम करने और अपनी सेवानिवृत्ति निधि में इसे फिर से बनाने में सक्षम होंगे।
• अपने इरा से निकासी के लिए स्वचालित डॉलर-लागत औसत या स्वचालित परिसमापन का उपयोग करें । इन समान निवेशों को अन्य खातों में न खरीदें।
• स्टॉक के आधार पर विकल्प रणनीतियों को लागू न करें।
• वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करने का खतरा है या नहीं यह निर्धारित करने के लिए पहले-पहले, पहले-आउट आधार पर स्टॉक मिलान का उपयोग करें ।
• यदि आपके पास एक स्टॉक है जो एक बड़ा डुबकी लेता है और आप गिरावट को बर्दाश्त नहीं कर सकते, तो इसे बेच दें। यदि यह एक कुत्ता है, तो इसे वापस खरीदने की कोई आवश्यकता नहीं है, चाहे कितनी भी कम कीमत हो।

तल – रेखा

वॉश-सेल का नियम आपके द्वारा या आपके पति या पत्नी के खाते सहित सभी निवेश खातों पर लागू होता है। इस सटीक कारण के लिए अपने पोर्टफोलियो में ट्रेडों के बारे में आपके और आपके पति के बीच संचार की लाइनों को खुला रखना सुनिश्चित करें।

जब संदेह हो, तो यह सुनिश्चित करने के लिए एक सक्षम कर पेशेवर के साथ परामर्श करें कि आपके निवेश पर उचित और सबसे प्रभावी कर रणनीतियों को लागू किया जाता है।