आईआरएस प्रकाशन 571: टैक्स-शेल्ड एन्युटी प्लान (403 (बी) प्लान)

आईआरएस प्रकाशन 571 क्या है: टैक्स-शेल्ड एन्युइटी प्लान (403 (बी) प्लान)?

आईआरएस प्रकाशन 571: टैक्स-शेल्ड एन्युइटी प्लान (403 (बी) प्लान) उन फिल्मकारों के लिए कर जानकारी प्रदान करता है जिनके पास 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना है । आईआरएस पब्लिकेशन 571 इंगित करता है कि कौन 403 (बी) योजना में योगदान कर सकता है, अधिकतम योगदान जो वर्ष के दौरान 403 (बी) योजना में किया जा सकता है, अतिरिक्त योगदान के बारे में नियम और रोलओवर या वितरण के बारे में नियम ।

403 (बी) योजना के लिए योगदान आमतौर पर नियोक्ता द्वारा एक कर्मचारी के डब्ल्यू -2 में रिपोर्ट किए जाते हैं और आईआरएस को व्यक्तिगत कर्मचारी द्वारा रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होती है।

आईआरएस प्रकाशन 571 को समझना: टैक्स-शेल्ड एन्युइटी प्लान (403 (बी) प्लान)

जबकि IRS Publication 571 रोलओवर और 403 (b) खातों के वितरण के बारे में कुछ जानकारी प्रदान करता है, यह विशिष्ट विवरण में नहीं मिलता है। रोलओवर के लिए विशेष रूप से आईआरएस प्रकाशन 590 में पाया जा सकता है, और प्रकाशन 575 में वितरण की जानकारी मिल सकती है ।

विशेष ध्यान

आईआरएस सूचनाएं हैं जिन्हें 403 (b) योजना, यह भी एक के रूप में जाना कर आश्रय वार्षिकी (TSA) योजना, पब्लिक स्कूलों, कुछ कर मुक्त संगठनों के कर्मचारियों, और कुछ मंत्रियों के कुछ कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना है। इसके अलावा पात्र सहकारी अस्पताल सेवा संगठन, नागरिक संकाय, और यूनिफॉर्म्ड सर्विसेज यूनिवर्सिटी ऑफ़ हेल्थ साइंसेज के कर्मचारी और भारतीय आदिवासी सरकारों द्वारा आयोजित पब्लिक स्कूल सिस्टम के कर्मचारी हैं।

403 (बी) योजना में व्यक्तिगत खाते निम्नलिखित प्रकारों में से कोई भी हो सकते हैं: 

• एक बीमा कंपनी के माध्यम से प्रदान किया गया वार्षिकी अनुबंध
• एक  कस्टोडियल अकाउंट म्यूचुअल फंड में निवेश किया जाता है
• चर्च के कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति आय खाता है

आम तौर पर, सेवानिवृत्ति आय खाते या तो वार्षिकी या म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं।

एक तरह 401 (के) या आईआरए, आप योगदान पर आयकर का भुगतान नहीं जब तक आप बनाने शुरू करते निकासी योजना से, आम तौर पर, आप रिटायर होने के बाद। खाते के मूलधन और रिटर्न पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक आप उन्हें वापस नहीं लेते हैं। 2020 तक, योजना के प्रतिभागियों को 72 वर्ष की आयु के बाद 1 अप्रैल तक अपने सेवानिवृत्ति के खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना चाहिए ।

आईआरएस के अनुसार, एक अतिरिक्त लाभ “हो सकता है” यदि आप या आपका नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना में योग्य योगदान देते हैं, तो आप 1,000 डॉलर (संयुक्त रूप से फाइल करने पर 2,000 डॉलर तक) का क्रेडिट ले सकते हैं। यह क्रेडिट कम हो सकता है। संघीय आयकर आप डॉलर के लिए डॉलर का भुगतान करते हैं। ”  इसे बचतकर्ता का कर क्रेडिट कहा जाता है ।

हालांकि, क्रेडिट के लिए समायोजित सकल आय पर सीमाएं हैं ।वे 2021 के लिए $ 66,000 (2020 के लिए $ 65,000) हैं यदि आपकी फाइलिंग स्थिति संयुक्त रूप से फाइलिंग है;2021 के लिए $ 49,500 (2020 के लिए $ 48,750) यदि आपकी फाइलिंग स्थिति घर का मुखिया है (योग्यताधारी व्यक्ति के साथ);या 2021 के लिए $ 33,000 (2020 के लिए $ 32,500) अगर आपका फाइलिंग स्टेटस सिंगल है, अलग से फाइल किया गया है याआश्रित बच्चे के साथ विधवा (एर) अर्हता प्राप्त की है ।

403 (बी) के रोथ संस्करण उपलब्ध हो सकते हैं, जो आपको कर-पश्चात धन का योगदान करने की अनुमति देते हैं जो मूलधन या रिटर्न की वापसी पर बिना किसी कर के बढ़ सकते हैं।