जीवनसाथी के कर लाभ

यदि आप विवाहित हैं और एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपकी संघीय कर की दर एक अविवाहित व्यक्ति की तुलना में कम हो सकती है। यह उन तरीकों का सिर्फ एक उदाहरण है जिसमें अमेरिकी कर कानून विवाहित जोड़ों को अन्य व्यक्तियों द्वारा प्राप्त लाभ की तुलना में अधिक लाभ प्रदान करने के लिए लिखे गए हैं। सेवानिवृत्ति की योजनाओं के लिए भी यही सच है, जो गाँठ बाँधने वालों के लिए कई भत्ते पेश करते हैं। ये लाभ विशेष रूप से गैर-कामगार जीवन साथी के लिए महत्वपूर्ण हैं जो कम आर्थिक रूप से स्पष्ट तरीके से विवाह का समर्थन करते हैं, जैसे कि घर चलाना और बच्चों की परवरिश।

चाबी छीन लेना

• Spousal IRAs आपके घर की सेवानिवृत्ति बचत घोंसले के अंडे को अधिकतम करने का एक शानदार तरीका है, भले ही आपका पति काम न करे।
• यह अधिक से अधिक कर-स्थगित विकास के लिए अनुमति देता है जिसका उपयोग सेवानिवृत्ति में एक-दूसरे का समर्थन करने के लिए किया जा सकता है।
• अधिकांश राज्यों में, आपके सेवानिवृत्ति खाते की संपत्ति के लिए डिफ़ॉल्ट लाभार्थी आपका जीवनसाथी होगा, और आपको उस पदनाम को एक अलग लाभार्थी को ओवरराइड करने के लिए उनके व्यक्त प्राधिकरण की आवश्यकता होगी।

अनौपचारिक जीवनसाथी के लिए स्पाउसल इरा

एक स्पूसल इरा बस एक विशिष्ट रोथ या पारंपरिक इरा है जो विवाहित जोड़ों द्वारा उपयोग किया जाता है।ध्यान दें कि ये संयुक्त खाते नहीं हैं।प्रत्येक IRA को एक अलग जीवनसाथी के नाम पर स्थापित किया गया है।2020 और 2021 दोनों के लिए, एक spousal IRA रणनीति के उपयोग से उन जोड़ों को अनुमति मिलती है, जो प्रति वर्ष IRAs के लिए $ 12,000 (प्रत्येक के लिए $ 6,000) का योगदान करने के लिए संयुक्त रूप से विवाह कर रहे हैं- या $ 14,000 (प्रत्येक के लिए $ 7,000) यदि वे 50 या उससे अधिक उम्र के हैं, तो  कैच-अप योगदान  प्रावधान।

IRA मेंयोगदान करने के लिए पात्रता आवश्यकताओं में से एकयह है कि आपके पास कर योग्य मुआवजा होना चाहिए।लेकिन वहाँ शादीशुदा व्यक्तियों, जो कोई कर योग्य मुआवजा है और जो एक पति, जो के साथ एक संयुक्त कर रिटर्न फाइल के लिए एक अपवाद हैकरता है कर योग्य आय की है।जिस पति या पत्नी के पास कर योग्य क्षतिपूर्ति है, उन्हें एक गैर-श्रमजीवी पति / पत्नी के इरा के लिए एक इरा योगदान करने कीअनुमति है, बशर्ते कि उन्होंने अपने पति (और अपने स्वयं के) इरा के लिए कम से कम आय अर्जित की हो।

लाभार्थी पदनामों पर नियंत्रण

एक सेवानिवृत्ति खाता मालिक आम तौर पर किसी भी पार्टी को अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में नामित कर सकता है।लेकिन कुछ मामलों में, यदि खाता स्वामी विवाहित है, तो उनके पति को पदनाम के लिए सहमति देनी होगी यदि पति या पत्नी सेवानिवृत्ति खाते के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी नहीं हैं।यह सुनिश्चित करता है कि आपका जीवनसाथीआपकी स्वीकृति के बिना अपने सेवानिवृत्ति खातों से मृत्यु लाभ प्राप्त करने के लिए किसी और को नामित नहीं करता है। 

योग्य योजना लाभार्थी आवश्यकताएँ

यदि आपके पति या पत्नी के पास एक योग्य योजना खातेमें संपत्ति है, जैसे कि 401 (के), तो उन्हें आपको एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करना आवश्यक है।योजना प्रशासक आम तौर पर लाभार्थी पदनामों को स्वीकार नहीं करेंगे, जब तक कि पति-पत्नी एकमात्र वैकल्पिक लाभार्थी या वैकल्पिक पदनाम के लिए सहमति न दें, और सहमति को नोटरी पब्लिक या योजना प्रतिनिधि द्वारा देखा जाना चाहिए।

सामुदायिक संपत्ति राज्यों में लाभार्थी पदनाम

सामुदायिक संपत्ति को आमतौर पर विवाह के दौरान अर्जित संपत्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है।यदि एक इरा मालिक सामुदायिक संपत्ति की स्थितिमें रहता है, तो स्पर्सल सहमति आमतौर पर आवश्यक होती है यदि इरा मालिक अपने जीवनसाथी के अलावा किसी भी पार्टी को इरा के प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करता है।एरिज़ोना, कैलिफोर्निया, इडाहो, लुइसियाना, नेवादा, न्यू मैक्सिको, टेक्सास, वाशिंगटन और विस्कॉन्सिन सामुदायिक संपत्ति राज्य हैं।  अलास्का में एक ऑप्ट-इन कानून है जो निवासियों को इस तरह से अपनी संपत्ति का इलाज करने की अनुमति देता है।  एक टैक्स अटॉर्नी के साथ जाँच करें कि क्या आपके राज्य में निम्नलिखित नियम भी लागू होते हैं:

• यदि आप एक सामुदायिक संपत्ति राज्य में रहते हैं और आप शादी करने की योजना बनाते हैं और अपने पूर्व-विवाह IRA के लाभार्थी के रूप में अपने नए जीवनसाथी को नामित नहीं करना चाहते हैं, तो आप अपनी पूर्व-विवाह और विवाह के बाद की आईआरए संपत्ति को अलग रखना चाहते हैं। ।
• इनहेरिट किए गए IRA को आमतौर पर सामुदायिक संपत्ति के रूप में परिभाषित नहीं किया जाता है, और आपके पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य व्यक्ति को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए spousal सहमति की आवश्यकता नहीं हो सकती है।

स्पॉसल सहमति के बिना वितरण की रोकथाम

अक्सर, सेवानिवृत्ति की योजना के प्रतिभागियों ने अपने जीवनसाथी के ज्ञान के बिना अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को समाप्त कर दिया।यह एक पति या पत्नी के लिए एक विनाशकारी रहस्योद्घाटन हो सकता है जो दंपति की सेवानिवृत्ति के वर्षों को वित्त करने के लिए उन निधियों पर भरोसा कर रहे थे।यदि संपत्ति परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ, या धन-खरीद पेंशन योजना में हैं, तो उन परिसंपत्तियों की कमी जीवनसाथी के ज्ञान के बिना होने की संभावना नहीं है, क्योंकि उन्हें आम तौर पर एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी के रूप में वितरित किया जाना आवश्यक है। वार्षिकी (QJSA), जब तक कि प्रतिभागी और पति या पत्नी लिखित रूप में दूसरे रूप में वितरण प्राप्त करने के लिए सहमति नहीं देते।

अपवाद उन परिसंपत्तियों पर लागू होते हैं जिन्हें योजना से वितरित करने की आवश्यकता होती है, जिसमें अतिरिक्त योगदान, आवश्यक न्यूनतम वितरण, और ऐसी राशि शामिल होती है जिन्हें प्रतिभागी की सहमति के बिना नकद किया जा सकता है।ज्यादातर मामलों में, प्रतिभागियों की सहमति के बिना राशि को नकद किया जा सकता है यदि योजना के तहत उनका अर्जित शेष $ 5,000 या उससे कम है।

जबकि QJSA नियम हमेशा सभी परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ, और धन-क्रय पेंशन योजनाओं पर लागू होते हैं, यह लाभ-बंटवारे और 401 (के) योजनाओं के लिए नहीं है।इसके बजाय, क्यूजेएसए नियम इन योजनाओं पर लागू होते हैं केवल यदि योजना उन विकल्पों को शामिल करने के लिए डिज़ाइन की गई हो।कुछ लाभ-बंटवारे और 401 (के) योजना दस्तावेज, जैसे कि प्रोटोटाइप, नियोक्ताओं को यह चुनाव करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं कि क्या वे चाहते हैं कि योजना QJSA नियमों के अधीन हो।।

इनहेरिटेड एसेट्स को अपना मानते हुए

यदि आपको सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति विरासत में मिली है, तो संपत्ति को वितरित करने के आपके विकल्प आम तौर पर निम्नानुसार हैं:

यदि रिटायरमेंट अकाउंट के मालिक की आरंभिक तारीख (RBD) से पहले मृत्यु हो जाती है:

• अपने जीवन प्रत्याशा में संपत्ति का वितरण करें । (नोट: यदि सेवानिवृत्ति खाते के लिए कई लाभार्थी हैं, तो सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है, जब तक कि वर्ष के 31 दिसंबर तक संपत्ति अलग-अलग खातों में विभाजित नहीं हो जाती है, जिस वर्ष मालिक की मृत्यु हो जाती है।, प्रत्येक लाभार्थी अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सकता है।) सेवानिवृत्ति खाते के मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक वितरण शुरू होना चाहिए।
• पांच साल के नियम के आधार पर परिसंपत्तियों का वितरण करें ।
• एकमुश्त भुगतान में संपूर्ण शेष राशि को वितरित करने के लिए उपरोक्त दोनों में से किसी एक को वितरित करें।।

यदि सेवानिवृत्ति खाता स्वामी की RBD पर या उसके बाद मृत्यु हो जाती है:

• अपनी जीवन प्रत्याशा या मृतक की जीवन प्रत्याशा, जो भी लंबा हो, पर परिसंपत्तियों को वितरित करें।
• एकमुश्त भुगतान में संपूर्ण शेष राशि को वितरित करने के लिए वितरण में तेजी लाएं।।

यदि आप मृतक सेवानिवृत्ति के खाते के स्वामी के लाभार्थी हैं, तो ऊपर दिए गए विकल्प आपके लिए उपलब्ध हैं, लेकिन आपके पास निम्नलिखित विकल्प भी हैं:

यदि सेवानिवृत्ति खाता मालिक की RBD से पहले मृत्यु हो जाती है:

• यदि आप अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर परिसंपत्तियों को वितरित करने का चुनाव करते हैं, तो आपको उस वर्ष तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि मृतक की आयु 70 the वर्ष की नहीं हो जाती, वह जीवित था या नहीं।
• आपराशि को अपने इरा या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में रोल कर सकते हैंऔर 72 वर्ष की आयु तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। इस मामले में, वितरण एक समान जीवन तालिका पर आधारित होगा, जो मानता है कि आपके पास लाभार्थी से अधिक नहीं है अगर आप किसी से 10 साल से ज्यादा छोटे हैं तो 10 साल आपके जूनियर, या संयुक्त जीवन प्रत्याशा तालिका।आप आईआरएस प्रकाशन 590-बी में इन जीवन प्रत्याशा तालिकाओं को पा सकते हैं।।

यदि सेवानिवृत्ति खाता स्वामी की RBD पर या उसके बाद मृत्यु हो जाती है:

• आप अपनी स्वयं की इरा या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में राशि को रोल कर सकते हैं और 72 साल की आयु तक पहुंचने तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। ऊपर दिए गए समान, आप अपने आरएमडी मात्रा की गणना करने के लिए वर्दी या संयुक्त तालिका का उपयोग करने में सक्षम होंगे।।

तल – रेखा

इस लेख में चर्चा की गई अधिकांश लाभ पति-पत्नी की सुरक्षा के लिए हैं, जिनमें वे नियमित नौकरी नहीं करते हैं, लेकिन परिवार के समर्थन के अन्य रूप प्रदान करते हैं जबकि दूसरा पति एक आय-उत्पादक नौकरी पर काम करता है। यदि आप एक भुगतान की गई नौकरी पर काम नहीं कर रहे हैं और अपने IRA को निधि देना चाहते हैं, तो अपने पति की आय को अपने कर योग्य मुआवजे के रूप में उपयोग करने पर विचार करें । इसके अलावा, यदि आप एक योग्य योजना भागीदार या IRA मालिक हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपको वितरण और ऋण के लिए अपने जीवनसाथी की सहमति प्राप्त करने की आवश्यकता है, अपने योजना व्यवस्थापक से संपर्क करें। इसके अलावा, यह निर्धारित करने के लिए कि आपको अपने जीवनसाथी की प्राथमिक लाभार्थी के रूप में किसी और को नामित करने का निर्णय लेना है या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए अपने आईआरए संरक्षक की जांच करें।