गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए)

गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) क्या है?

एक अशोध्य परिसंपत्ति (एनपीए) के लिए एक वर्गीकरण दर्शाता ऋण या अग्रिम कर रहे हैं डिफ़ॉल्ट में या बकाया राशि में । जब मूलधन या ब्याज भुगतान देर से या छूट जाते हैं तो एक ऋण बकाया होता है । एक ऋण डिफ़ॉल्ट रूप से होता है जब ऋणदाता ऋण समझौते को तोड़ने पर विचार करता है और ऋणी अपने दायित्वों को पूरा करने में असमर्थ होता है।

चाबी छीन लेना

उधारकर्ता द्वारा लंबे समय तक भुगतान न करने के बाद बैंक की बैलेंस शीट पर नॉनफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए) दर्ज किए जाते हैं।
एनपीए ऋणदाता पर वित्तीय बोझ डालता है; समय की अवधि में एनपीए की एक महत्वपूर्ण संख्या नियामकों को संकेत दे सकती है कि बैंक का वित्तीय स्वास्थ्य खतरे में है।
NPA को एक घटिया संपत्ति, संदिग्ध संपत्ति, या नुकसान की संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जो कि समय की अवधि और चुकौती की संभावना पर निर्भर करता है।
उधारदाताओं के पास अपने घाटे को ठीक करने के विकल्प हैं, जिसमें किसी भी संपार्श्विक को कब्जे में लेना या संग्रह एजेंसी को महत्वपूर्ण छूट पर ऋण बेचना शामिल है।

गैर-निष्पादित आस्तियां (एनपीए) कैसे काम करती हैं

नॉनफ़ॉर्मिंग एसेट्स को बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान की बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध किया जाता है । लंबे समय तक भुगतान न करने के बाद, ऋणदाता उधारकर्ता को किसी भी संपत्ति को तरल करने के लिए मजबूर करेगा जो ऋण समझौते के हिस्से के रूप में गिरवी रखी गई थी। यदि कोई संपत्ति गिरवी नहीं थी, तो ऋणदाता संपत्ति को एक खराब ऋण के रूप में लिख सकता है और फिर इसे एक संग्रह एजेंसी को छूट पर बेच सकता है ।

ज्यादातर मामलों में, ऋण को नॉनफोर्मिंग के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब ऋण भुगतान 90 दिनों की अवधि के लिए नहीं किया गया हो। जबकि 90 दिन का मानक है, प्रत्येक व्यक्तिगत ऋण के नियमों और शर्तों के आधार पर बीता हुआ समय कम या अधिक हो सकता है। एक ऋण को ऋण की अवधि के दौरान या इसकी परिपक्वता पर किसी भी समय एक गैर-लाभकारी संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, किसी कंपनी को $ 10 मिलियन के ऋण पर ब्याज के साथ प्रति माह $ 50,000 का भुगतान केवल तीन महीनों के लिए भुगतान करने में विफल रहता है। ऋणदाता को विनियामक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए ऋण को गैर-अनुरूप करने के रूप में वर्गीकृत करने की आवश्यकता हो सकती है। वैकल्पिक रूप से, एक ऋण को भी गैर-रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है यदि कोई कंपनी सभी ब्याज भुगतान करती है, लेकिन परिपक्वता पर मूलधन नहीं चुका सकती है।

नॉनफ़ॉर्मिंग एसेट्स को कैरी करने के साथ-साथ नॉनफ़ॉर्मिंग लोन के रूप में भी संदर्भित किया जाता है, बैलेंस शीट पर ऋणदाता पर महत्वपूर्ण बोझ डालता है। ब्याज या मूलधन का गैर-भुगतान ऋणदाता के नकदी प्रवाह को कम करता है, जो बजट को बाधित कर सकता है और कमाई में कमी कर सकता है । ऋण हानि के प्रावधान, जो संभावित नुकसान को कवर करने के लिए अलग सेट किए गए हैं, अन्य उधारकर्ताओं को बाद के ऋण प्रदान करने के लिए उपलब्ध पूंजी को कम करते हैं। एक बार डिफ़ॉल्ट ऋणों से वास्तविक घाटे का निर्धारण हो जाता है, उन्हें कमाई के खिलाफ लिखा जाता है। समय की अवधि में बैलेंस शीट पर एनपीए की एक महत्वपूर्ण राशि का वहन करना नियामकों के लिए एक संकेतक है कि बैंक का वित्तीय स्वास्थ्य जोखिम में है।

गैर-निष्पादित आस्तियों (एनपीए) के प्रकार

हालांकि सबसे आम गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां टर्म लोन हैं, साथ ही गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के अन्य रूप भी हैं।

ओवरड्राफ्ट और कैश क्रेडिट (OD / CC) खातों को 90 दिनों से अधिक समय के लिए छोड़ दिया गया
कृषि उन्नति जिनकी ब्याज या प्रमुख किस्त का भुगतान दो फसलों / फसल के लिए कम अवधि की फसलों के लिए अतिदेय रहता है या लंबी अवधि की फसलों के लिए एक फसल का मौसम अतिदेय होता है।
किसी भी अन्य प्रकार के खाते पर अपेक्षित भुगतान 90 दिनों से अधिक समय के लिए अतिदेय है

रिकॉर्डिंग नॉन परफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए)

बैंकों को गैर-प्रदर्शनकारी परिसंपत्तियों को तीन श्रेणियों में से एक में वर्गीकृत करना आवश्यक है, जब तक कि परिसंपत्ति गैर-निष्पादित नहीं हुई है: उप-मानक संपत्ति, संदिग्ध संपत्ति, और हानि संपत्ति।

एक उप-मानक संपत्ति 12 महीने से कम समय के लिए एनपीए के रूप में वर्गीकृत संपत्ति है। एक संदिग्ध संपत्ति एक ऐसी संपत्ति है जो 12 महीनों से अधिक समय तक गैर-निष्पादित रही है। हानि संपत्ति बैंक, लेखा परीक्षक या निरीक्षक द्वारा पहचाने गए नुकसान के साथ ऋण हैं, जिन्हें पूरी तरह से बंद करने की आवश्यकता है। उनके पास आमतौर पर भुगतान न करने की विस्तारित अवधि होती है, और यह तर्कसंगत रूप से माना जा सकता है कि यह चुकाया नहीं जाएगा।

गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए)