योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (QLAC)

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (QLAC) क्या है?

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (QLAC) एक प्रकार का आस्थगित वार्षिकी है जिसे किसी योग्य सेवानिवृत्ति योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से निवेश के साथ वित्त पोषित किया जाता है ।

एक QLAC वार्षिकी मृत्यु तक मासिक भुगतान की गारंटी प्रदान करती है और शेयर बाजार में मंदी से बचा है। जब तक वार्षिकी आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आवश्यकताओं का अनुपालन करती है, तब तक इसे आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियमों से छूट दी जाती है जब तक कि निर्दिष्ट वार्षिकी शुरू होने की तारीख के बाद भुगतान शुरू नहीं होती है।

चाबी छीन लेना

• QLAC एक सेवानिवृत्ति रणनीति है जिसमें आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) के एक हिस्से को एक निश्चित आयु (अधिकतम सीमा 85) तक स्थगित कर दिया जाता है। बीमाकर्ता बाजार और ब्याज दर के जोखिम को लेता है।
• वर्तमान नियमों के तहत, कोई व्यक्ति QLAC खरीदने के लिए अपने सेवानिवृत्ति बचत खाते या IRA के लिए 25% या $ 135,000 (जो भी कम हो) खर्च कर सकता है।
• एक QLAC का मुख्य लाभ करों का एक रेफरल है जो RMDs के साथ आता है।

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (QLAC) को समझना

सबसे बड़ा डर कई लोगों में से एक के रूप में वे बड़े हो अपने पैसे outliving है। QLAC एक निवेश वाहन है जो एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में धन की अनुमति देता है, जैसे कि 401 (k), 403 (b), या IRA, को वार्षिकी में परिवर्तित किया जा सकता है ।

वार्षिकी एक बीमा कंपनी से खरीदा गया एक अनुबंध है जिसमें खरीदार बीमा कंपनी को एकमुश्त या प्रीमियम की एक श्रृंखला का भुगतान करता है। भविष्य में कुछ बिंदु पर, बीमा कंपनी वार्षिकी के मालिक को वापस भुगतान करती है – जिसे वार्षिकी कहा जाता है । मालिक को कितने साल के लिए भुगतान मिलता है यह खरीदी गई वार्षिकी के प्रकार पर निर्भर करता है।

एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध एक बार पूर्व निर्धारित वार्षिकी शुरू होने की तारीख तक पहुँच जाने के बाद जीवन भर की आय प्रदान करता है। अब एक व्यक्ति रहता है, अब एक QLAC भुगतान करता है। क्यूआरएसी खरीदने के लिए इरा फंड का उपयोग करने के लाभों में से एक यह है कि यह 72 वर्ष की आयु के लिए आईआरएस आरएमडी नियमों के उल्लंघन से बचने में मदद करता है। एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) न्यूनतम राशि है जिसे आईआरएस से वापस लेना चाहिए – से जब वे 72 वर्ष के हो जाते हैं तो एक व्यक्ति का सेवानिवृत्ति खाता हर साल शुरू होता है।

एक QLAC वार्षिकी की खरीद के लिए IRA फंड के हस्तांतरण के लिए अनुमति देता है।चूंकि QLAC एक आस्थगित वार्षिकी है, इसलिए उत्पाद वितरण को भविष्य की तारीख तक विलंबित करने की अनुमति देता है लेकिन बाद में व्यक्ति के 85 वें जन्मदिन की तुलना में नहीं।दूसरे शब्दों में, क्यूएलएसी को खरीदने के लिए जो राशि हस्तांतरित की गई है, उसमें वार्षिकी के लिए पूर्व निर्धारित भुगतान तिथि तक कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं है।

एक QLAC का एक और लाभ यह है कि यह एक पति या पत्नी या किसी अन्य व्यक्ति को एक संयुक्त वार्षार्थी होने की अनुमति देता है, जिसका अर्थ है कि दोनों नामित व्यक्ति कितने समय तक जीवित रहते हैं (कुछ शर्तों के साथ)।२

वास्तव में, QLACs दीर्घायु बीमा के रूप में कार्य करते हैं।जैसे, वे सेवानिवृत्ति आय आय में एक मूल्यवान उपकरण हैं।आईआरएस एक वार्षिक अधिकतम राशि निर्धारित करता है जिसका उपयोग IRA फंड का उपयोग करके QLAC खरीदने के लिए किया जा सकता है।2020 और 2021 में, एक व्यक्ति एक सिंगल प्रीमियम के माध्यम से QLAC खरीदने के लिए अपने रिटायरमेंट सेविंग अकाउंट में 25% या $ 135,000 (जो भी कम हो) खर्च कर सकता है।

85

अधिकतम आयु, जिसके लिए QLAC धन को स्थगित किया जा सकता है

योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध और कर

QLACs को किसी व्यक्ति के RMDs को कम करने का अतिरिक्त लाभ है, जो कि IRAs और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं अभी भी अधीन हैं, भले ही उन्हें पैसे की आवश्यकता न हो। यह कम टैक्स ब्रैकेट में एक रिटायर को रखने में मदद कर सकता है, जिसमें उन्हें अधिक मेडिकेयर प्रीमियम से बचने में मदद करने का अतिरिक्त लाभ है।

एक बार एक रिटायर की QLAC आय बहने लगती है, तो यह उनकी कर देयता को बढ़ा सकता है। हालांकि, अगर सही तरीके से प्रबंधित किया जाता है, तो अन्य कर योग्य सेवानिवृत्ति बचत आय स्रोतों को पहले खर्च करने पर किसी भी अतिरिक्त कर दायित्व को कम किया जा सकता है।

QLAC का वादा किया लाभ केवल तभी प्राप्त किया जा सकता है जब IRS द्वारा निर्धारित नियमों का पालन किया जाता है।  वार्षिक वितरण पूर्ववर्ती वर्ष के अंत में खाते के मूल्य पर आधारित होता है।

योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध पर विचार

QLACs का सबसे अधिक उपयोग करने के लिए एक विकल्प उन्हें सीढ़ी लगाने से है, जिसमें हर साल एक QLAC को कई वर्षों तक ($ 25,000 रेंज में, उदाहरण के लिए) खरीदना शामिल होगा। इस तरह की रणनीति डॉलर-लागत औसत के समान है, जो यह समझती है कि वार्षिकी लागत ब्याज दरों के साथ उतार-चढ़ाव कर सकती है। दूसरे शब्दों में, प्रत्येक वर्ष एक QLAC खरीदा जा सकता है, जिसमें अनुबंध की औसत लागत को कम करने की क्षमता है।

सभी सीढ़ीदार वार्षिकी अनुबंधों को एक ही वर्ष में भुगतान करना शुरू करने के लिए संरचित किया जा सकता है। प्रत्येक अनुबंध के मालिक की उम्र और जब आय की आवश्यकता होती है, उसके आधार पर अलग-अलग वर्षों में भुगतान करना शुरू करने के लिए अपने पेआउट हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, खरीदा गया पहला QLAC 78 वर्ष की आयु में भुगतान करना शुरू कर सकता है, और अगला 79 वर्ष की आयु में शुरू हो सकता है, और इसी तरह। हालांकि, आरएमडी को 85 वर्ष की उम्र तक ले जाना होगा।

QLAC खरीदारों को अक्सर अपने अनुबंध में लागत-से-जीवित समायोजन जोड़ने का विकल्प दिया जाता है, जो मुद्रास्फीति के खिलाफ वार्षिकी को अनुक्रमित करता है। इस पर निर्णय लेना जीवन प्रत्याशा पर निर्भर करता है, क्योंकि लागत-सजीव समायोजन QLAC के प्रारंभिक भुगतान को कम कर देगा।

क्यूएलएसी खरीदने का सबसे बड़ा जोखिम जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय ताकत है। यदि यह दिवालिया हो जाता है, तो QLAC लागू नहीं हो सकता है। QLAC खरीदारों को अपने जोखिम को सीमित करने के लिए विभिन्न जारीकर्ताओं से एक से अधिक खरीदने पर विचार करना चाहिए।

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क्यूएलएसी को खरीदने में सबसे बड़ा जोखिम जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय ताकत है, क्योंकि कंपनी दिवालिया होने पर वे लागू नहीं हो सकती है।

एक QLAC का उदाहरण

शाहना को लीजिए, जो 67 साल की हैं और तीन साल में रिटायर होने वाली हैं। वह अपने आरएमडी से कर देनदारियों पर बचत करना चाहते हैं। अपने वर्तमान सेवानिवृत्ति खाते की शेष राशि के आधार पर, शाहना का पहला वर्ष आरएमडी लगभग 72,000 वर्ष का होने के बाद $ 84,000 होने की संभावना है।

लेकिन शाहना के पास अन्य योजनाएं हैं। उसने अन्य परिसंपत्तियों, जैसे स्टॉक, बॉन्ड, और अचल संपत्ति में निवेश किया है, जो उसे सेवानिवृत्ति के दौरान आय स्ट्रीम के साथ प्रदान करना चाहिए। इसके अलावा, वह अपने क्षेत्र में वर्तमान रहने और अतिरिक्त नकदी अर्जित करने के लिए अंशकालिक आधार पर परामर्श करने की योजना बना रही है। सब सब में, वह एक रिटायरमेंट लाइफस्टाइल का नेतृत्व करने की उम्मीद करती है, जो भव्य होने के बजाय आरामदायक हो।

अपने बुढ़ापे की पर्याप्त तैयारी करने के लिए, वह अपनी IRA बचत से एक एकल प्रीमियम QLAC खाते में $ 100,000 का निवेश करती है जिसे वह 85 वर्ष की आयु में वापस लेने की योजना बना रही है। यह $ 100,000 के लिए उसकी RMD आहरण तिथि को 13 वर्ष (72 वर्ष की आयु) से घटा देगा। इसका उपयोग QLAC को खरीदने के लिए किया गया था।

जब शाहाना 85 साल की हो गई, तो उसने अपने बाकी जीवन के लिए QLAC से आय की गारंटी दी। यह आय स्ट्रीम एक संभावित लाइफसेवर हो सकता है अगर उसके अन्य इरा खाते उस समय तक समाप्त हो जाते हैं।

इसके अलावा, QLAC में निर्धारित धनराशि को उसकी वार्षिक आरएमडी (जब वह 85 वर्ष की हो जाती है) का निर्धारण करते समय उसकी इरा परिसंपत्तियों से बाहर रखा गया है। इसका प्रभाव शाहना के RMDs को 72 वर्ष की आयु से 84 वर्ष की आयु तक कम कर देगा, जिसके परिणामस्वरूप उन वर्षों में कम आय वाले कर लगेंगे। हालाँकि, उसे अंततः QLAC से वितरण राशियों पर आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता होगी, लेकिन वह संभवतः 85 वर्ष की आयु में कम कर ब्रैकेट में होगी।