योग्य वितरण
एक योग्य वितरण क्या है?
योग्य वितरण शब्द से तात्पर्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना से निकासी से है। ये वितरण कर और दंड-मुक्त दोनों हैं। योग्य योजनाएँ जिनसे एक योग्य वितरण किया जा सकता है उनमें 401 (k) s और 403 (b) s शामिल हैं । एक निवेशक के विवेक पर योग्य वितरण का उपयोग नहीं किया जा सकता है। इसके बजाय, वे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित कुछ शर्तों और प्रतिबंधों के साथ आते हैं, इसलिए उनका दुरुपयोग नहीं किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- एक योग्य वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कर-और जुर्माना-मुक्त निकासी है।
- योग्य वितरण आईआरएस द्वारा निर्धारित शर्तों के साथ आते हैं, इसलिए निवेशक करों का भुगतान करने से बचते हैं।
- कर-स्थगित योजनाओं में खाताधारकों को वितरण की वापसी के समय कम से कम 59 of वर्ष की आयु होनी चाहिए।
- रोथ इरा को खाते को कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खुला रखने की आवश्यकता होती है।
- गैर-योग्य वितरण के कर योग्य हिस्से आईआरएस द्वारा 10% प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन हैं।
कैसे योग्य वितरण काम करते हैं
सरकार लोगों को अपने बाद के वर्षों के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करना चाहती है और योग्य सेवानिवृत्ति खातों में बचत करने वालों को पर्याप्त कर लाभ प्रदान करती है। जैसे, कई लोग सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए योग्य योजनाओं में भुगतान करते हैं। इन योजनाओं में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRAs), 401 (k) s, और 403 (b) s शामिल हैं।
यह सुनिश्चित करने के लिए कि लोग इन खातों का दुरुपयोग नहीं करते हैं और करों का भुगतान करने से बचने के लिए उनका उपयोग करते हैं, आईआरएस निकासी पर अतिरिक्त कर और जुर्माना लगाता है जो योग्य वितरण मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं। इसका मतलब यह है कि यदि आप पैसे निकालते हैं और निकासी खाते के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो आप पर कर लगाया जाएगा।
हालाँकि, यदि आप शर्तों को पूरा करते हैं, तो आप कर या दंड का भुगतान किए बिना एक योग्य वितरण कह सकते हैं। एक योग्य वितरण का गठन करने के लिए खाते के प्रकार के आधार पर नियम भिन्न होते हैं, इसलिए यह जानना महत्वपूर्ण है कि वापसी से पहले आप क्या सोचते हैं।
योग्य वितरण के लिए शर्तें उस खाते के प्रकार पर निर्भर करती हैं जिससे निकासी की जाती है।
कर-स्थगित खाते
कर हटाए गए सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए यह आवश्यक है कि खाताधारक कम से कम 59 of वर्ष की आयु का हो, जब निकासी के लिए एक योग्य वितरण माना जाता है।कर-स्थगित योजनाओं में पारंपरिक IRAs, सरलीकृत कर्मचारी पेंशन IRAs, कर्मचारियों IRAs के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजनाएं, पारंपरिक 401 (k) s, और पारंपरिक 403 (b) s शामिल हैं।यद्यपि खाता मालिक को कर-आस्थगित योजना वितरण पर कुछ आयकर का भुगतान करना होगा, लेकिन जब तक व्यक्ति 59½ वर्ष की आयु में नहीं होगा, तब तक कोई प्रारंभिक निकासी दंड नहीं होगा।
रोथ इरा
पारंपरिक IRAs के विपरीत, Roth IRAs उन वर्षों में कर कटौती प्रदान नहीं करते हैं जो वे वित्त पोषित हैं। दूसरे शब्दों में, रोथ्स को कर-डॉलर के बाद वित्त पोषित किया जाता है। हालांकि, रोथ इरा कुछ कर या निकासी को कर-मुक्त आधार पर करने की अनुमति देता है, लेकिन ऐसी स्थितियां हैं जिन्हें संतुष्ट करने की आवश्यकता है। रोथ इरा के लिए, एक योग्य वापसी के लिए दो मानदंड हैं।
- खाते के मालिक के पास कम से कम पांच कर वर्षों के लिए रोथ इरा खुला होना चाहिए। जब कर योगदान दिया गया था, तो कर वर्ष पहले कर वर्ष के 1 जनवरी से गिना जाता है।
- मालिक को 59 owner वर्ष का होना चाहिए, स्थायी रूप से विकलांग, विरासत में दिए गए खाते से निकासी, या पहली बार होमब्यूयर के रूप में $ 10,000 तक ले जाना।
यदि वितरण योग्य है, तो रोथ इरा निकासी पर कोई कर नहीं हैं।हालांकि, अगर ये दोनों आवश्यकताएं पूरी नहीं होती हैं, तो निकासी वितरण के रूप में योग्य नहीं होगी।
नामित रोथ खाते
नामित रोथ खाते नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएं हैं, जो एक कर बचत विकल्प के साथ हैं, जैसे कि रोथ 401 (के) या रोथ 403 (बी) । इन योजनाओं में योग्य, कर-मुक्त वितरण के लिए दो आवश्यकताएं हैं। पहला, रोथ इरा के समान है – खाता कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खोला जाना चाहिए। दूसरे के लिए मालिक और निकासी की आवश्यकता कम से कम 59 of वर्ष की आयु, स्थायी रूप से अक्षम या विरासत में दिए गए खाते से निकासी लेने के लिए है। आप पहले घर खरीद रहे हैं या नहीं, इस मामले में आपकी मदद नहीं करेगा।
विशेष ध्यान
यदि आप एक प्रारंभिक निकासी करते हैं, तो 10% जल्दी वापसी जुर्माना आपके गैर-योग्य वितरण के कर योग्य हिस्से पर लागू होगा, जब तक कि कोई अपवाद लागू नहीं होता। कर-आस्थगित खातों के लिए, इसका मतलब है कि संपूर्ण वितरण जब तक कि आपने कोई योगदान नहीं किया है। निर्दिष्ट रोथ खातों के लिए, आपके अंशदान के बीच जल्दी निकासी की जाती है – जो कर-मुक्त हैं और इसलिए, जुर्माना-मुक्त और आपकी कमाई-जो कर और दंडित हैं। रोथ इरा के लिए, आपके सभी योगदानों को कर से बाहर किया जा सकता है और कमाई से पहले कर और जुर्माना लगाया जाता है।
यदि आप एक प्रारंभिक, कर योग्य निकासी ले रहे हैं, तो आप दंड के सभी या एक हिस्से से बच सकते हैं, लेकिन आयकर नहीं । यह केवल तभी होता है जब आप अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। आप इस दंड से बच सकते हैं यदि आप:
- स्थायी रूप से अक्षम हैं
- लाभार्थी के रूप में धन की निकासी
- एक योग्य जलाशय वितरण – एक संन्यास खाते से एक सैन्य जलाशय या राष्ट्रीय रक्षक के सदस्य को किया गया वितरण जिसे सक्रिय कर्तव्य कहा जाता है
आपके पूरे वितरण पेनल्टी-फ्री हो जाते हैं, कोई फर्क नहीं पड़ता। यदि आप किसी नियोक्ता योजना से जल्दी निकासी कर रहे हैं, तो आप अपनी नौकरी छोड़ने पर कम से कम 55 वर्ष के होने पर जुर्माना लगाने से भी बचते हैं। IRAs आपको बेरोजगार, उच्च शिक्षा खर्च, और पहले घर के लिए $ 10,000 तक की चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए दंड पर छोड़ देते हैं।
योग्य वितरणों के अलावा, पारंपरिक और रोथ 401 (के) दोनों से संबंधित अतिरिक्त नियमों में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) शामिल हैं, जब खाताधारक 72 साल का हो जाता है या जब वे सेवानिवृत्त हो जाते हैं – जो भी बाद में होता है (कंपनी की योजना है जहां वे हैं अभी भी काम करते हैं। यदि यह पिछले नियोक्ता से 401 (के) है, तो निकासी 72 साल की उम्र में शुरू होनी चाहिए।
योग्य वितरण बनाम प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर
प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर योग्य वितरण के साथ रोथ इरा और सेवानिवृत्ति योजनाओं के अन्य रूपों के प्रमुख पहलू हैं। अधिकांश रोलओवर – चाहे प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से होते हैं – जब लोग नौकरी बदलते हैं, लेकिन कुछ तब होते हैं जब खाताधारक बेहतर लाभ या निवेश विकल्पों के साथ IRA में स्विच करना चाहते हैं।
एक प्रत्यक्ष रोलओवर में, सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक योजना की आय को सीधे किसी अन्य योजना या IRA, जैसे 401 (के) योजना का भुगतान करता है ।अप्रत्यक्ष रोलओवर में, एक योजना प्रशासक एक कर्मचारी को अपने स्वयं के व्यक्तिगत खाते में जमा किए जाने वाले चेक देकर योजनाओं के बीच परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करता है।अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, यह दंड से बचने के लिए आवंटित 60-दिवसीय अवधि के भीतर नए IRA में धन को फिर से जमा करने के लिए कर्मचारी पर निर्भर है।