सेवानिवृत्ति योजना कर तैयारी चेकलिस्ट
योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRAs) आपको कर-आधार पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का अवसर देते हैं। योगदान पर कमाई रो- इरा और रोथ 401 (के) के लिए कर-आस्थगित -कर मुक्त हो जाती है । जब कर समय की बात आती है, तो सुनिश्चित करें कि आप सभी आवश्यकताओं के साथ अद्यतित हैं।
चाबी छीन लेना
- योग्य योजनाएं, जैसे IRAs, कर लाभ प्रदान करती हैं, जैसे कर-स्थगित आधार पर अर्जित आय।
- योग्य योजना अंशदान एक विशिष्ट समय सीमा द्वारा किया जाना चाहिए।उदाहरण के लिए, IRA योगदान टैक्स फाइलिंग की समय सीमा द्वारा किया जाना चाहिए।
- आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) आपके योगदान को IRA तक सीमित कर सकती है यदि आप या आपके पति काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए जाते हैं।३
- अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति खाता प्रतिभागियों की आयु 72 वर्ष या उससे अधिक हो सकती है, जो उनकी योग्य योजना से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) सालाना लेने के लिए आवश्यक है।
अंशदान की समय सीमा देखें
आपके पास IRA या Roth IRA में योगदान करने के लिए कर दाखिल करने की समय सीमा है।आपको इरा योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है, भले ही आपअपने कर रिटर्न के लिएफाइलिंग एक्सटेंशन प्राप्त करें।
ध्यान दें कि आप COVID19 महामारी के जवाब में IRS द्वारा प्रदान किए गए एक्सटेंशन के कारण 15 अप्रैल के बजाय 17 मई 2021 के माध्यम से 2020 कर वर्ष के लिए एक IRA में योगदान कर सकते हैं।।
इसके अलावा, 22 फरवरी, 2021 को, आईआरएस ने घोषणा की कि टेक्सास के निवासियों और अन्य राज्यों जिसमें फेमा ने हाल ही में सर्दियों के तूफानों की घोषणा की है, 15 जून 2021 तक करों को दर्ज करने के लिए है जो अन्यथा 15. अप्रैल को होंगे।
हालांकि, यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं, तो आप अपनी वापसी की विस्तारित देय तिथि तक एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में योगदान कर सकते हैं (उदाहरण के लिए, 15 अक्टूबर, 2021, 2020 योगदान के लिए), जब तक कि योजना दिसंबर को लागू होती है । 31, 2020 (आपने उस तारीख तक कागजी कार्रवाई पर हस्ताक्षर किए)। यदि आपने नहीं किया है, तो भी आपअपनी वापसी की विस्तारित देय तिथि तकएक एसईपी इरा कोसेट और फंड करसकते हैं।
योगदान के लिए टैक्स रिफंड का उपयोग करें
यदि आप पर टैक्स रिफंड बकाया है, तो आप इसे IRA या Roth IRA में योगदान के लिए लागू कर सकते हैं।यह 2020 कर वर्ष के लिए हो सकता है यदि आप आईआरएस को अपने खाते के संरक्षक या ट्रस्टी को धन भेजने के लिए अपना कर रिटर्न जमा करते हैं;अपने संरक्षक या ट्रस्टी को सूचित करना सुनिश्चित करें कि आप 2020 के लिए लागू धन चाहतेहैं। आईआरएस को यह बताने के लिएफॉर्म 8888 काउपयोग करेंकि अपना रिफंड कहां भेजें।यदि धन देर से आने या आप संरक्षक या न्यासी नहीं बताया आप चाहते हैं कि उन्हें 2020 के लिए है, तो वे 2021 के लिए लागू कर दिया जाएगा इस्तेमाल किया
अतिरिक्त योगदान को ठीक करें
आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) कटौती योग्य आईआरए के लिए योगदान या सीमा को सीमित कर सकती है यदि आप या आपके पति एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं (जैसे, आपके पास काम पर 401) (के) और किसी भी अन्य योजनाओं की परवाह किए बिना रोथ आईआरए के लिए है।जब तक आप सुधारात्मक कार्रवाई नहीं करते हैं, तब तक किसी भी अतिरिक्त योगदान-आप की तुलना में अधिक मात्राएँ प्रत्येक वर्ष 6% जुर्माना के अधीन हैं।
6%
IRA में अतिरिक्त योगदान के लिए जुर्माना की राशि।
यदि आपने पहले ही 2020 के लिए योगदान दिया है और आपको पता है कि आपकी आय बहुत अधिक है,तो समस्या को ठीक करने में देरी न करें ।उदाहरण के लिए, यदि आपने कटौती योग्य IRA में योगदान दिया है, तो कटौती न करें।योगदान को वापस लेना, साथ ही कोई भी कमाई, टैक्स फाइलिंग की समय सीमा से बाद में नहीं।
करदाता के पास दंड और ब्याज से बचने के लिए किसी भी अतिरिक्त योगदान को हटाने के लिए 15 अक्टूबर तक का समय है।यदि करदाता फाइल करने की अंतिम तिथि तक रिटर्न दाखिल करता है और उस तारीख तक अधिकता वापस नहीं लेता है, तो करदाता अभी भी उत्पाद शुल्क से बच सकते हैं यदि वे 15 अक्टूबर 2021 तक अतिरिक्त (और अतिरिक्त राशि पर आय) निकालते हैं।
यदि आपने अपनी आय के कारण एक रोथ इरा के लिए बहुत योगदान दिया है, तो 31 दिसंबर की तुलना में बाद में सुधारात्मक कार्रवाई करना सुनिश्चित करें। इस तरह, आप केवल पिछले कर वर्ष के लिए दंड का भुगतान करते हैं और भविष्य के वर्षों के लिए इसे टालते हैं।उदाहरण के लिए, आप अतिरिक्त योगदान प्लस आय को वापस ले सकते हैं या अपने IRA संरक्षक को 2020 के योगदान और कमाई को आपके 2021 योगदान के रूप में मान सकते हैं।2021 के लिए योगदान की सीमा$ 6,000 ($ 7,000 है यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं), तो आपको यह जांचना होगा कि क्या खाते पर आय अभी भी आपको सीमा से अधिक लगा सकती है और जुर्माना लगाना जारी रख सकती है।
ध्यान दें कि आप कर सकते हैं अब “recharacterize” अपने रोथ आईआरए योगदान एक पारंपरिक आईआरए के लिए वापस आप कर सकता से पहलेटैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम 2017 की (TCJA)
आवश्यक न्यूनतम वितरण लें
टैक्स डिफरल हमेशा के लिए नहीं रहता है।यह समझना सुनिश्चित करें कि कब और किस हद तक-आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)लेना चाहिए।यदि आप RMDs लेने में विफल रहते हैं, तो आप अपर्याप्त वितरण के लिए 50% दंड के अधीन हो सकते हैं।
कोरोनावायरस महामारी और CARES अधिनियम के परिणामस्वरूप, 2020 के लिए RMD की आवश्यकता को माफ कर दिया गया है। यदि किसी व्यक्ति ने 2020 में पहले ही RMD ले लिया है, तो वितरण को 31 अगस्त, 2020 से बाद में सेवानिवृत्ति के खाते में वापस किया जा सकता है। वितरण पर करों का भुगतान।
आरएमडी नियम बहुत जटिल हैं। आपको शुरू करने के लिए यहां कुछ जानकारी दी गई है।
- अपने खुद के खातों के लिए।यदि 72 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो आपको आईआरएस तालिकाओं के आधार पर एक वार्षिक वितरण लेना चाहिए, जोआईआरएस प्रकाशन 590-बी में पाया जा सकता है।तालिका II (संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीवी प्रत्याशा) का उपयोग करें यदि आप शादीशुदा हैं, तो आपका जीवनसाथी आपसे 10 वर्ष से अधिक छोटा है, और वे खाते के एकमात्र लाभार्थी हैं;अन्यथा, तालिका III (यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम) का उपयोग करें।
- एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या एक इरा से विरासत में मिला लाभ। आपको क्या करना है, यह खाताधारक के साथ आपके संबंधों पर निर्भर करता है । यदि आप एक जीवित जीवनसाथी हैं, तो आप अपने स्वयं के खाते में लाभों को रोल करने का विकल्प चुन सकते हैं और उन्हें मान सकते हैं जैसे कि वे हमेशा आपके थे। इस प्रकार, यदि आप 60 वर्ष के हैं और 2020 में मृत्यु हो चुकी जीवनसाथी से IRA प्राप्त करते हैं, तो एक रोलओवर का अर्थ है कि आप 72 वर्ष की आयु तक पहुंचने तक RMDs को स्थगित कर सकते हैं। यदि आप जीवित पति नहीं हैं, तो आपको आम तौर पर संपूर्ण का वितरण करना होगा। मालिक की मृत्यु के बाद दसवें कैलेंडर वर्ष के अंत तक संतुलन।
पात्र नामित लाभार्थियों के लिए दस साल के नियम के लिए अन्य उल्लेखनीय अपवाद हैं, जिसमें एकमालिक का नाबालिग बच्चा, एक विकलांग या कालानुक्रमिक बीमार लाभार्थी, और कोई भी अन्य लाभार्थी जो मूल मालिक से 10 वर्ष से कम उम्र का नहीं है।१४
2019 में पारित SECURE Act के परिणामस्वरूप, उन लोगों के लिए RMDs की आयु आवश्यकता 70½ वर्ष से बढ़ाकर 72 वर्ष की हो गई, जिनका 70 वां जन्मदिन 1 जुलाई, 2019 या उसके बाद है।
यदि आप RMDs लेने में विफल रहे, तो आप अपनी विफलता का उचित कारण दिखाकर राहत के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।आपको जुर्माना का भुगतान नहीं करना पड़ता है, लेकिन आपकोअपने टैक्स रिटर्न के साथफॉर्म 5329 दर्ज करना होगाऔर अपनी विफलता के लिए स्पष्टीकरण संलग्न करना होगा (उदाहरण के लिए, आपके पास एक गंभीर चिकित्सीय स्थिति थी या कितना कर लेना है, इसके बारे में खराब कर सलाह प्राप्त की थी)।क्या अधिक है, आपको यह दिखाना होगा कि आप जितनी जल्दी हो सके आरएमडी ले गए।प्रपत्र 5329 के निर्देश कि क्या करना है।
आयु 59self से पहले यदि आपने वितरण लिया तो खुद को सुरक्षित रखें
यहां तक कि अगर आपको वितरण लेने की आवश्यकता नहीं थी, तो आपने सेवानिवृत्ति की आयु से पहले ऐसा करने का विकल्प चुना हो सकता है क्योंकि आपको पैसे की आवश्यकता थी।वितरण आम तौर पर पूरी तरह से कर योग्य है (विभिन्न नियम रोथ IRA और nondeductible IRA पर लागू होते हैं)। वितरण आपकोफॉर्म 1099-आर पर सूचित किया जाता है। इसके अलावा, यदि आप उस समय 59½ वर्ष से कम उम्र के थे, तो आपको 10% दंडित किया जाएगा, जब तक कि आप एक दंड अपवाद के योग्य नहीं होंगे।१।
2020 में, CARES अधिनियम योग्य व्यक्तियों को अपने सेवानिवृत्ति के खातों में $ 100,000 या 100% निहित शेष राशि (जो भी छोटा हो) तक उधार लेने की अनुमति देता है, जब तक कि वे कोरोनोवायरस-संबंधित वितरण के लिए पात्र हैं।१।
कई अमेरिकी परिवारों पर कोरोनोवायरस महामारी और इसके नकारात्मक वित्तीय प्रभाव के कारण, नियमों को 2020 कर वर्ष के लिए प्रारंभिक सेवानिवृत्ति खाता वितरण के आसपास संशोधित किया गया है। CARES अधिनियम योग्य व्यक्तियों को उनके सेवानिवृत्ति खातों में $ 100,000 या 100% निहित शेष राशि उधार लेने की अनुमति देता है (जो भी छोटा हो) जब तक वे कोरोनोवायरस-संबंधित वितरण के लिए पात्र हैं। वितरण कर योग्य होगा, लेकिन 2020 में पूरी तरह से होने के बजाय करों को तीन वर्षों में फैलाया जा सकता है।
यदि कोई करदाता तीन साल के भीतर योजना पर धनराशि वापस करता है, तो इसे रोलओवर और गैर-कर योग्य माना जाएगा।CARES अधिनियम भी करदाता को किसी भी पूर्व बकाया सेवानिवृत्ति खाता ऋण पर एक वर्ष तक के भुगतान में देरी करने की अनुमति देता है।१ ९
सामान्य वर्षों में, आप दंड से बच सकते हैं – लेकिन वितरण पर कर नहीं – यदि आप अपवाद के योग्य हैं।स्वीकार्य कारणआईआरएस द्वारा सूचीबद्ध हैं। यदि आप एक अपवाद पर भरोसा करना चाहते हैं, तो अपना प्रमाण अभी प्राप्त करें। उदाहरण के लिए, यदि आप अक्षम हैं, तो डॉक्टरों या सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से दस्तावेज़ीकरण प्राप्त करना सुनिश्चित करें, यह दर्शाता है कि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से किसी भी पर्याप्त लाभकारी गतिविधि में संलग्न होने में असमर्थ हैं। यदि आपने अपने लिए, अपने पति या पत्नी या किसी आश्रित के लिए योग्य उच्च शिक्षा लागत का भुगतान करने के लिए धन का उपयोग किया है, तो इन लागतों के लिए रसीदें हैं।
तल – रेखा
सेवानिवृत्ति के खातों के नियम जटिल हैं। मदद के लिए, अपने प्लान एडमिनिस्ट्रेटर या इरा कस्टोडियन से बात करें या और भी बेहतर, अपने स्वयं के कर सलाहकार।