एसईसी फॉर्म 10-एसबी

एसईसी फॉर्म 10-एसबी क्या है?

SEC Form 10-SB एक प्रतिभूति और विनिमय आयोग (SEC) के साथ एक फाइलिंग था, जिसे छोटे व्यवसायों के लिए प्रतिभूति पंजीकरण के लिए सामान्य रूप के रूप में भी जाना जाता है। इसका उपयोग छोटे व्यवसायों की प्रतिभूतियों को पंजीकृत करने के लिए किया गया था जो यूएस एक्सचेंजों पर व्यापार करना चाहते थे । फाइलिंग में सुरक्षा के प्रकार, जारीकर्ता की प्रमुख वित्तीय जानकारी और कंपनी की प्रबंधन टीम के बारे में जानकारी शामिल थी।

चाबी छीन लेना

• एसईसी फॉर्म -10 एसबी सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) के साथ एक फाइलिंग थी जिसका इस्तेमाल छोटे व्यवसायों की प्रतिभूतियों को पंजीकृत करने के लिए किया जाता था जो अमेरिकी एक्सचेंजों पर व्यापार करना चाहते थे।
• 2008 में, SEC ने फॉर्म 10-SB को रिटायर कर दिया, जिसके लिए छोटे व्यवसायों की आवश्यकता होती है, जो अन्य व्यवसायों, जैसे कि फॉर्म 10-K और 10-Q, का उपयोग करते हैं।
• एसईसी उन कंपनियों के लिए आवश्यकताओं को सूचीबद्ध करता है जिन्हें छोटे व्यवसायों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जिससे बड़ी कंपनियों को प्रदान करने के लिए आवश्यकताओं को कम करना पड़ता है।
• पहले दायर किए गए फॉर्म 10-SBs को अभी भी SEC के EDGAR डेटाबेस सिस्टम का उपयोग करके एक्सेस किया जा सकता है।

एसईसी फॉर्म 10-एसबी को समझना

एसईसी फॉर्म 10-एसबी छोटे व्यवसायों के बारे में जानकारी के सबसे बुनियादी स्रोतों में से एक था। यह निवेशकों और विश्लेषकों को छोटी कंपनियों से जुड़ी निवेश क्षमता और जोखिमों को समझने में मदद करने में विशेष रूप से मूल्यवान था। SEC अब 4 फरवरी, 2008 से फॉर्म 10-SB स्वीकार नहीं करता है, लेकिन पहले से दर्ज किए गए फॉर्म SEC के इलेक्ट्रॉनिक डेटा गैदरिंग, एनालिसिस और रिट्रीवल (EDGAR) सिस्टम में बने रहेंगे ।

एसईसी फॉर्म 10-एसबी में वही जानकारी शामिल होती है जो एसईसी फॉर्म 10-के में होती है।फॉर्म 10-SB एक कंपनी के बारे में एक विस्तृत दस्तावेज है।फॉर्म 10-एसबी के अनुभाग जिन्हें कंपनियों को भरना आवश्यक था, उनमें व्यवसाय का विवरण, संचालन की योजना, संपत्ति का विवरण, कुछ लाभकारी मालिकों की सुरक्षा स्वामित्व, निदेशकों और कार्यकारी अधिकारियों की सूची, कार्यकारी मुआवजा और शामिल हैं। प्रतिभूतियों का वर्णन।

फॉर्म 10-एसबी के लिए ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण सिर्फ सबसे हाल के वित्तीय वर्ष के लिए प्रदान किए जा सकते हैं, यह मानते हुए कि पिछले वर्षों के ऑडिट वित्तीय उपलब्ध नहीं थे। उस मामले में, पिछले वर्षों के लिए अनधिकृत वित्तीय आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों (जीएएपी) के अनुसार प्रदान किया जा सकता है ।

एसईसी फॉर्म 10-एसबी को बंद करना

2008 के बाद से, SEC अब फॉर्म 10-SB का उपयोग नहीं करता है। एसईसी ने छोटे व्यवसायों के लिए रिपोर्टों को सुव्यवस्थित करने के लिए अपनी फाइलिंग आवश्यकताओं को बदल दिया। छोटे व्यवसाय जारीकर्ता रेगुलेशन एसबी पदनाम के तहत आते हैं, लेकिन नए नियमों के तहत ये छोटे व्यवसाय अब अन्य कंपनियों की तरह ही एसईसी रिपोर्ट दर्ज करते हैं, सिवाय सूचना के अलग-अलग।

इस प्रकार, छोटी कंपनियां अब मानक 10-के और अन्य रूपों को दाखिल कर रही हैं, विनियमन एसके के साथ “छोटी कंपनियों” के लिए खुलासे करना है। “एक छोटी रिपोर्टिंग कंपनी माने जाने के लिए, कंपनियों के पास$ 250 मिलियन से कम कासार्वजनिक फ्लोट होना चाहिए या वार्षिक राजस्व में $ 100 मिलियन से कम होना चाहिए और कोई भी सार्वजनिक फ्लोट या 700 मिलियन डॉलर से कम की सार्वजनिक फ्लोट नहीं होनी चाहिए।इन नियमों को 2018 में अपडेट किया गया।

2018 से पहले, नियम ने निर्धारित किया था कि एक छोटी रिपोर्टिंग कंपनी $ 75 मिलियन या उससे कम के सार्वजनिक फ्लोट के साथ एक थी या अगर फ्लोट असाध्य या शून्य था, तो $ 50 मिलियन से कम राजस्व था।

SEC के अनुसार, “सार्वजनिक फ्लोट की गणना कंपनी के आम शेयरों की संख्या को गैर-सहयोगी कंपनियों द्वारा बाजार मूल्यसे गुणा करके और आईपीओ के मामले में, उस संख्या को जोड़कर किया जाता है, जो आम शेयरों को कवर किए गए उत्पाद को गुणा करके प्राप्त होती है। उनके अनुमानित सार्वजनिक पेशकश मूल्य के पंजीकरण के बयान से। एक कंपनी के पास कोई सार्वजनिक फ्लोट नहीं हो सकता है क्योंकि उसके पास कोई सार्वजनिक आम शेयर बकाया नहीं है या क्योंकि उसके आम शेयरों के लिए कोई बाजार मूल्य नहीं है। “

एसईसी फॉर्म 10-एसबी बनाम एसईसी फॉर्म 10-के

छोटी रिपोर्टिंग कंपनियां अब कुंजी फाइलिंग पर अलग-अलग जानकारी दे सकती हैं, लेकिन विशेष रूप से, उन्हें फॉर्म 10-के और 10-क्यू के फॉर्म-एसबी पर आवश्यक जोखिम कारक प्रकटीकरण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है । ये कंपनियां यह भी चुन सकती हैं कि स्केल्ड या नॉन-स्केल्ड फाइनेंशियल आइटम उपलब्ध कराएं। कुल मिलाकर, बड़ी कंपनियों की तुलना में छोटी कंपनियों की आवश्यकताएं कम होती हैं, केवल आइटम 404 को छोड़कर, जिसमें कठोर रिपोर्टिंग की आवश्यकता हो सकती है।

विनियमन एसके के तहत, आइटम 404 संबंधित व्यक्तियों, प्रमोटरों और कुछ नियंत्रण व्यक्तियों के साथ लेनदेन को दर्शाता है।संबंधित व्यक्तियों में निदेशक या अधिकारी और उनके परिवार शामिल हैं, और एसईसी को लेनदेन का खुलासा करना पड़ता है जो कि वित्तीय वर्ष की शुरुआत के बाद से हो सकता है या यदि व्यक्ति के पास सामग्री हित है।

बड़ी और छोटी कंपनियों के लिए दाखिल आवश्यकताओं के बीच एक और अंतर यह है कि छोटे व्यवसायों को केवल दो साल के ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण प्रदान करने होते हैं, जो अन्य कंपनियों द्वारा आवश्यक तीन वर्षों से कम है।हालांकि, यह फॉर्म 10-एसबी के तहत एक साल की आवश्यकता से अधिक है।