समान रूप से समान आवधिक भुगतान (SEPP)

समय-समय पर समान भुगतान (SEPP) क्या है?

समान रूप से समान आवधिक भुगतान, या SEPP, 59 वर्ष की आयु से पहले IRA या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से धन वितरित करने का एक तरीका है जो निकासी के लिए आईआरएस दंड से बचने से बचता है। आमतौर पर, एक व्यक्ति जो उस आयु से पहले की योजना से संपत्ति निकालता है, वह वितरित राशि के 10% की प्रारंभिक निकासी का जुर्माना देगा ।

SEPP योजना के साथ, पांच साल की अवधि के लिए या जब तक खाताधारक 59-नहीं बदलता, जो भी बाद में आता है, तब तक निर्दिष्ट वार्षिक वितरण के माध्यम से धनराशि को दंड-मुक्त किया जाता है। निकासी पर आयकर का भुगतान करना होगा।

चाबी छीन लेना

• एसईपीपी योजना आपको 59 you की बारी से पहले एक सेवानिवृत्ति खाते से जुर्माना के बिना धन निकालने की अनुमति देती है।
• हर साल आप जो राशि निकालते हैं, वह आईआरएस द्वारा निर्धारित फॉर्मूले द्वारा निर्धारित की जाती है।
• यदि आप निष्कर्ष निकालने से पहले SEPP योजना को छोड़ देते हैं, तो आपको उन सभी दंडों का भुगतान करना होगा, जिनसे आपको बचने की अनुमति मिलती है, साथ ही उन राशियों पर ब्याज भी।
• एसईपीपी योजना उन लोगों के लिए सबसे उपयुक्त है, जिन्हें पूर्व-सेवानिवृत्ति आय की एक स्थिर धारा की आवश्यकता है, शायद प्रत्याशित की तुलना में जल्द ही समाप्त होने वाले कैरियर की भरपाई करने के लिए।

कैसे एक SEPP योजना काम करती है

आप SEPP योजना के साथ किसी भी योग्य सेवानिवृत्ति खाते का उपयोग कर सकते हैं, एक 401 (के) के अपवाद के साथ जिसे आप अपने वर्तमान नियोक्ता के पास रखते हैं। आप वित्तीय सलाहकार के माध्यम से या सीधे किसी संस्था के साथ एसईपीपी व्यवस्था स्थापित करते हैं।

आपको शुरू में, SEPP से अपने वितरण की गणना के लिए तीन IRS- अनुमोदित तरीकों में से एक का चयन करना होगा: परिशोधन, वार्षिकीकरण, और आवश्यक न्यूनतम वितरण । प्रत्येक एक अलग गणना वार्षिक वितरण में परिणाम होगा। आपके द्वारा निकाली गई राशि हर साल पूर्व निर्धारित और अपरिवर्तित रहेगी, कम से कम तीन विकल्पों में से दो के साथ।

आईआरएस व्यक्तियों को उस पद्धति का चयन करने की सलाह देता है जो उसकी वित्तीय स्थिति का समर्थन करती है। आपको योजना के जीवनकाल में एक बार उपयोग की जाने वाली विधि को बदलने की अनुमति है। न्यूनतम होल्डिंग अवधि समाप्त होने से पहले क्या आपको योजना रद्द कर देनी चाहिए, आपको आईआरएस को सभी दंड का भुगतान करना होगा जो कि योजना के वितरण, और ब्याज पर छूट दी गई है।

परिशोधन विधि

SEPP योजना की निकासी की गणना के लिए परिशोधन विधि के तहत  ,  वार्षिक भुगतान कार्यक्रम के प्रत्येक वर्ष के लिए समान है। यह आईआरएस के अनुसार, करदाता और उसके लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करके निर्धारित किया जाता  है, यदि लागू हो, और चुने गए ब्याज दर – 120% से अधिक संघीय मध्यावधि दर से अधिक नहीं है।

वार्षिक विधि

परिशोधन विधि के साथ के रूप में, वितरण आप के तहत रखना चाहिए  annuitization विधि  भी एक ही हर साल है। राशि को  करदाता की आयु और उनके लाभार्थी की उम्र के आधार पर वार्षिकी का उपयोग करके निर्धारित किया जाता  है, यदि लागू हो, और एक चुने हुए ब्याज दर, परिशोधन के साथ ही आईआरएस दिशानिर्देशों के साथ। वार्षिकी कारक आईआरएस-प्रदान की गई मृत्यु दर तालिका का उपयोग करके प्राप्त किया जाता है  ।

आवश्यक न्यूनतम वितरण और एसईपीपी

आवश्यक न्यूनतम वितरण पद्धति का उपयोग करते हुए, प्रत्येक वर्ष के लिए वार्षिक भुगतान  करदाता के जीवन प्रत्याशा कारक और उनके लाभार्थी द्वारा, यदि लागू हो, खाता संतुलन को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है  ।

इस पद्धति के तहत, वार्षिक राशि को वार्षिक रूप से पुनर्गणना किया जाना चाहिए और, परिणामस्वरूप, वर्ष-दर-वर्ष बदल जाएगा। यह आम तौर पर अन्य तरीकों की तुलना में कम वार्षिक निकासी का परिणाम है।

एसईपीपी योजनाओं को नुकसान

SEPP योजना का उपयोग करना उन लोगों के लिए एक वरदान हो सकता है, जो जल्दी से जल्दी सेवानिवृत्ति निधि की इच्छा या आवश्यकता रखते हैं। योजना आपको 40 या 50 के दशक में आय के एक स्थिर प्रवाह की अनुमति दे सकती है, जो आपको कैरियर के अंत और एक नियमित तनख्वाह – और अन्य सेवानिवृत्ति आय के आगमन के बीच में ज्वार में मदद करने के लिए।

59 At पर, आप बिना दंड के अपने सेवानिवृत्ति खातों से अतिरिक्त धन निकाल सकते हैं। अपने 60 के दशक के अंत तक, आप सामाजिक सुरक्षा और शायद एक परिभाषित-लाभकारी पेंशन से पूर्ण लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे।

एसईपीपी के लिए प्रतिबंध भुगतान अवधि के अंत तक लागू रहता है, जो बाद में पांच साल या आईआरए मालिक के 59 owner तक पहुंचने का है। इसलिए, उदाहरण के लिए, 40 साल की उम्र में SEPPs शुरू करने वाले IRA के मालिक को लगभग 20 वर्षों तक प्रतिबंधों का पालन करना होगा। दूसरी ओर, एक IRA मालिक जो 58 साल की उम्र में SEPPs शुरू करता है, उसे केवल 63 साल की उम्र तक जारी रखना होगा। महत्वपूर्ण बात यह है कि इस पाँच साल की समयावधि को पहले वितरण की तारीख से मापा जाता है और उस तारीख से ठीक पाँच साल बाद समाप्त होता है। पांचवें वितरण के बाद यह समाप्त नहीं होता है।

कमियां

हालांकि, योजनाओं में अलग-अलग कमियां भी हैं। शुरू करने के लिए, वे अपेक्षाकृत अनम्य हैं। एक बार जब आप एसईपीपी योजना शुरू करते हैं, तो आपको इस अवधि के लिए रहना चाहिए – जो कि आपके 30 या 40 के दशक में योजना शुरू करने में संभवतः दशकों का हो सकता है।

उस समय के दौरान, आपके पास प्रत्येक वर्ष फंड से निकाली जाने वाली राशि को बदलने के लिए बहुत कम नहीं है। और योजना को छोड़ना मुश्किल से एक विकल्प है, इस तथ्य को देखते हुए यह आपके द्वारा लगाए गए सभी दंडों को लॉन्च करने से बचाता है, साथ ही ब्याज भी। (एक ही अनुमोदन भी लागू हो सकता है, आपको मिसकल्कुलेट करना चाहिए और किसी एक वर्ष के भीतर आवश्यक निकासी करने में विफल होना चाहिए।)

एसईपीपी शुरू करने से सेवानिवृत्ति के बाद में आपकी वित्तीय सुरक्षा के लिए निहितार्थ हैं। एक बार जब आप एक एसईपीपी शुरू करते हैं, तो आपको उस योजना के लिए योगदान देना बंद करना होगा, जिसका दोहन हो रहा है, इसका अर्थ है कि आगे के योगदानों से इसका संतुलन नहीं बढ़ेगा। और जल्दी धनराशि निकालने से, आप अनिवार्य रूप से उस कमाई का उपयोग कर रहे हैं जिसे वे बाद में करेंगे – साथ ही आप उन लाभों पर बचत करेंगे, जो खाते के भीतर कर-मुक्त हो जाएंगे।