क्या आपके पास एक पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजना (SERP) होनी चाहिए?
कार्यकारी और अन्य प्रमुख कंपनी कर्मचारी जो अपने 401 (के) या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से परे अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति का विस्तार करने की उम्मीद कर रहे हैं, उन्हें एक पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजना (SERP) में जवाब मिल सकता है।इस तरह की गैर-योग्य आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना अतिरिक्त सेवानिवृत्ति लाभों की पेशकश करने के लिए डिज़ाइन की गई है, जब आप अन्य योग्य योजनाओं द्वारा अनुमत अधिकतम योगदान सीमा तक पहुंच गए हैं। उनकी संरचना और कार्य को समझने से आपको यह तय करने में मदद मिल सकती है कि एक SERP आपकी समग्र सेवानिवृत्ति रणनीति के साथ फिट बैठता है या नहीं।
चाबी छीन लेना
- SERPs एक कर-आस्थगित आधार पर पैसा जमा करते हैं।
- SERPs की जल्द वापसी का दंड नहीं है।
- SERPs का योगदान सीमा नहीं है।
- नियोक्ता अक्सर आप पर नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसी लेकर एक SERP को फंड करते हैं।
पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजना (SERP) मूल बातें
SERPs एक नियोक्ता से दूसरे में भिन्न हो सकते हैं, लेकिन वे आम तौर पर दिशानिर्देशों के एक ही सेट का पालन करते हैं। नियोक्ता यह निर्धारित करता है कि योजना कैसे स्थापित की जाएगी, यह कितना योगदान देगा, उन योगदानों को किस रूप में ले जाएगा, और योजना से वितरण में भाग लेने वाले कर्मचारियों को कैसे भुगतान किया जाएगा।
जब एक SERP को एक परिभाषित-लाभकारी योजना के रूप में स्थापित किया जाता है, तो कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर या तो एकमुश्त या एक वार्षिकी प्राप्त होती है, जो कर्मचारी के जीवन भर के मुआवजे के सेट प्रतिशत के बराबर होती है। एक परिभाषित – योगदान SERP एक व्यक्तिगत कर्मचारी खाते में नियमित योगदान के लिए अनुमति देगा। इन फंडों को कर्मचारी की ओर से तब तक निवेश किया जाएगा, जब तक कि सेवानिवृत्ति पर धनराशि का भुगतान नहीं किया जाता है। विकलांगता की स्थिति में या प्रतिभागी की मृत्यु होने पर योजना के लाभार्थी द्वारा धनराशि भी निकाली जा सकती है।
SERPs को कैसे वित्त पोषित किया जाता है, इस संदर्भ में, जीवन बीमा एक विकल्प है जिसे कई कंपनियां चालू करती हैं। आपका नियोक्ता आप पर एक नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसी लेता है और लाभार्थी के रूप में नाम रखता है। आपके जीवनकाल के दौरान नियोक्ता आपके SERP खाते को निधि देने के लिए नकद मूल्य पर आकर्षित होता है। जब आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंच जाते हैं, तो आप निकासी करना शुरू कर सकते हैं।
कैसे SERPs के लाभ कर्मचारी
कुछ कारण हैं कि आप अपने मौजूदा सेवानिवृत्ति खातों में एक SERP जोड़ना चाहते हैं।सबसे पहले और सबसे पहले, आप एक कर-आस्थगित आधार पर धन जमा कर रहे हैं, और 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण 10% प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन नहीं हैं। यदि आपका नियोक्ता आपके खाते को निधि देने के लिए जीवन बीमा का उपयोग कर रहा है, तो आपको इस बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है कि आपके अनुमानित भविष्य के लाभ को कवर करने के लिए योजना में पर्याप्त पैसा लगाया जा रहा है या नहीं।
क्योंकि नियोक्ता योजना के वित्तपोषण के लिए जिम्मेदारी लेता है, इसलिए आप प्रत्येक वर्ष अपने किसी भी वेतन या बोनस के पैसे को स्थगित करने के लिए बाध्य नहीं होते हैं। तथ्य यह है कि SERPs गैर-अयोग्य आस्थगित मुआवजे की योजना के तहत आते हैं, इसका मतलब है कि वे एक ही आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) के वार्षिक योगदान सीमा पर प्रतिबंध के अधीन नहीं हैं जो कि 401 (k) या एक अन्य योग्य योजना होगी।
अंत में, अगर आपके साथ कुछ होने वाला था, तो आपके पति या पत्नी या अन्य लाभार्थी वार्षिकी आय या एकमुश्त बचे हुए लाभ को आकर्षित करने में सक्षम होंगे, इसलिए धन बर्बाद नहीं होगा।
SERPs आमतौर पर केवल कंपनी के मुख्य कार्यकारी अधिकारियों को उपलब्ध कराया जाता है जो पहले से ही पर्याप्त वेतन बना रहे हैं। वे यह सुनिश्चित करने का एक साधन हैं कि मूल्यवान कर्मचारी कंपनी के साथ लंबे समय तक बने रहेंगे। यदि आप तय करते हैं कि आप एक SERP चाहते हैं, तो आपको संभवतः इसे अपनी वार्ता रणनीति का हिस्सा बनाने की आवश्यकता है। एक बात याद रखें: यदि वित्तीय संकट से घिरे रहते हैं, तो SERPs किसी कंपनी के लेनदारों से सुरक्षित नहीं होते हैं, इसलिए वे पूरी तरह से दिवालिया हो सकते हैं।
SERPs का भुगतान या तो एकमुश्त राशि के रूप में या वार्षिकी से निर्धारित भुगतानों की एक श्रृंखला के रूप में किया जाता है, प्रत्येक विधि के लिए अलग-अलग कर निहितार्थ हैं, इसलिए सावधानी से चुनें।
कैसे SERPs के लाभ कंपनियां
SERPs को एक साथ रखना आसान है, थोड़ा प्रबंधन की आवश्यकता होती है, और IRS द्वारा अनुमोदन के अधीन नहीं होते हैं। कंपनी यह तय करने के आरोप में है कि वह किस SERP के साथ पक्षपात करना चाहती है, और यह दोनों योजना को नियंत्रित करता है और SERP के नकद मूल्य वृद्धि से अपनी पुस्तकों पर आय प्राप्त करता है, जो कर-स्थगित है। किसी कंपनी को अपनी लागत वसूलने की अनुमति देने के लिए एक SERP स्थापित किया जा सकता है, और लाभ का भुगतान करने पर कंपनी को कर में छूट मिलेगी।
SERP का कराधान
SERP में नामांकन से पहले सावधानी से तौलना एक बात है कि यह आपके करों को कैसे प्रभावित कर सकता है। SERPs कर-आस्थगित हैं, जिसका अर्थ है कि आप धनराशि का भुगतान तब तक नहीं करेंगे जब तक आप उन्हें सेवानिवृत्ति में वापस नहीं लेते।
आपके द्वारा चुना गया भुगतान आपको प्रभावित करेगा कि आप किस तरह से कर लगाए जाते हैं। एकमुश्त राशि का चयन करने से आपको एक ही बार में करों का भुगतान करने की आवश्यकता होगी, शेष धनराशि को अपनी सेवानिवृत्ति आय में शामिल किया जाएगा। नियमित मासिक वार्षिकी भुगतान के लिए ऑप्ट करने से आप कराधान को फैला सकते हैं।
यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि कौन सा मार्ग सबसे अच्छा है, तो दोनों परिदृश्यों में संख्याओं को देखें कि आप करों में कितना भुगतान कर रहे हैं। यदि आपकी लंबी अवधि की योजना में कर-भुगतान वाले खातों से निकासी शामिल है, तो समय के साथ SERP से भुगतान फैलाने के परिणामस्वरूप कर-आय अधिक हो सकती है।
तल – रेखा
यदि आप अपने नियोक्ता के साथ लंबी दौड़ के लिए छड़ी करने की योजना बना रहे हैं तो एक SERP आपकी बचत में महत्वपूर्ण रूप से जोड़ सकता है। यदि आप लगातार अपने अन्य सेवानिवृत्ति खातों को अधिकतम कर रहे हैं तो ये योजनाएं सबसे अधिक आकर्षक लग सकती हैं, लेकिन यदि आप नहीं भी हैं तो भी कुछ लाभों को प्राप्त करना संभव है। इस बात पर विचार करें कि जब आप एक SERP आपके लिए सही हैं, तो यह तय करने के लिए कि आप किसी अतिरिक्त कर देयता के प्रभाव के विरुद्ध कितना वजन बचाते हैं और तौलते हैं।