टैक्स हेवन बनाम। टैक्स शेल्टर: क्या कोई अंतर है?
हालांकि दोनों उच्च-निवल मूल्य वाले व्यक्तियों (HNWI) की मदद करने के लिए हाथ में जाते हैं और अन्य लोग कानूनी रूप से अपने आयकर बोझ को कम करते हैं, टैक्स हैवंस और कर आश्रयों के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर है। टैक्स हैवन दुनिया भर में ऐसे स्थान हैं, जिनके बारे में पता चलता है कि लक्स या बिना किसी कर कानून के व्यक्ति अपनी कंपनियों को अपनी संपत्तियों को बड़े पैमाने पर रोककर अपनी कर देनदारियों को कम करने की अनुमति देते हैं।
कर आश्रयों बस निवेश खाते, प्रतिभूतियों, निवेश, और कर-योजना रणनीतियों हैं जो आपके देश की कर प्रणाली के भीतर कर देयता को कम करते हैं।
कर आश्रय
एक टैक्स हेवन बस एक लोकेल है, चाहे वह देश, राज्य या क्षेत्र, जिसमें कम से कम कठोर कानून हैं। कुछ मामलों में, इन स्थानों पर या तो कोई आयकर नहीं है, या वे बहुत कम कर दरों का शुल्क लेते हैं। टैक्स हैवेन का उपयोग वैश्विक अर्थव्यवस्था में इतना प्रचलित है कि आप एक बहुराष्ट्रीय निगम को खोजने के लिए कड़ी मेहनत करेंगे, जो किसी तरह से टैक्स हेवन के लाभों का लाभ नहीं उठाता है।
हालांकि, कर-मुक्त लाभ के ये गढ़ केवल बड़ी कंपनियों के लिए नहीं हैं।सामान्य तौर पर, टैक्स हैवन गैर-कानूनी कंपनियों और व्यक्तियों को अपतटीय बैंकिंग सेवाएं भी प्रदान करते हैं।अपतटीय बैंक खातों और ट्रस्टों के लिए आसान पहुंच होने के अलावा, विदेशी आसानी से एक अंतरराष्ट्रीय व्यापार निगम (IBC) या अपतटीय निगम बना सकते हैं।अक्सर, इन व्यापारिक संस्थाओं कोसमय की एक निश्चित अवधि के लिएकर छूट की गारंटी दी जाती है।उदाहरण के लिए, डोमिनिका में, दोनों व्यावसायिक प्रकार निगमन के दिन से 20 साल की कर-छूट के हकदार हैं।
अपतटीय वित्तीय उत्पाद सुरक्षा और गुमनामी का स्तर प्रदान करते हैं जो कई आकर्षक लगते हैं। यहां तक कि अगर कोई HNWI कॉर्पोरेट मुनाफे के बजाय व्यक्तिगत धन की रक्षा करना चाहता है, तो कर हैवन्स एक शेल निगम बनाना आसान बनाता है जो तब अपनी व्यक्तिगत संपत्ति का मालिक होता है और अपनी पहचान को ढालता है।
उदाहरण के लिए, एक धनी व्यक्ति के पास संपत्ति का एक बड़ा टुकड़ा है, लेकिन यह व्यक्तिगत रूप से उससे जुड़ा नहीं चाहता है। वह एक अलग नाम के तहत एक टैक्स-हेवन-आधारित अपतटीय कंपनी बना सकता है और उस कंपनी को संपत्ति का स्वामित्व हस्तांतरित कर सकता है। जब किसी भी कारण से संपत्ति के स्वामित्व के दस्तावेज की समीक्षा की जाती है, तो केवल शेल कंपनी का नाम सूचीबद्ध होता है। अधिकांश टैक्स हैवन द्वारा लागू किए गए सख्त गोपनीयता कानूनों के कारण, शेल कंपनी के मालिक का पता लगाने का कोई भी प्रयास संभवतः असफल होगा।
हालांकि टैक्स हैवन्स का उपयोग तकनीकी रूप से कानूनी है, लेकिन यह व्यापक रूप से आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) पर आधारित है और अपतटीय बैंकिंग गतिविधि के खुलासे को जनता द्वारा खराब देखा जाता है।
आम टैक्स हेवन
दुनिया भर में कई टैक्स हैवन हैं जो अमीर व्यक्तियों और सफल व्यवसायों के साथ तेजी से लोकप्रिय हो गए हैं जो कराधान के दौरान अपनी आय को कम करने के लिए देख रहे हैं।सबसे व्यापक रूप से ज्ञात टैक्स हैवन में से दो केमैन द्वीप और बरमूडा हैं।उष्णकटिबंधीय परेड होने के अलावा, दोनों कॉर्पोरेट मुनाफे के लिए पूर्ण सुरक्षा प्रदान करते हैं।न तो देश में एक कॉर्पोरेट टैक्स दर है, जिसका अर्थ है कि इन टैक्स हैवन्स में सहायक कंपनियों के साथ संयुक्त राज्य अमेरिका में 21% कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान करने के बजाय, अपनी संपत्ति को कर-मुक्त कर सकते हैं।३४
स्विस बैंक खाते का हॉलीवुड स्टीरियोटाइप अभी भी काफी हद तक सही है, क्योंकि कई धनी व्यक्ति अपनी आय को कराधान से और दुनिया की चुभती आंखों से अपनी पहचान को ढालने के लिए स्विट्जरलैंड जाते हैं।लक्ज़मबर्ग एक कम प्रसिद्ध टैक्स हैवन है, लेकिन एक जो कि Apple, Inc. ने सक्रिय रूप से इस्तेमाल किया था, एक समय मेंइस महत्वपूर्ण राजस्व स्ट्रीम के लिएलक्ज़मबर्ग-आधारित सहायक कंपनी के माध्यम से अपने सभी iTunes बिक्री को निर्देशित कर रहा था।बाद में उन कार्यों को आयरलैंड में स्थानांतरित कर दिया गया, जिन्हें टैक्स हेवन भी कहा जाता है।
ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड्स (बीवीआई) को एक शुद्ध कर आश्रय माना जाता है क्योंकि अपतटीय बैंकिंग गतिविधियों से उत्पन्न एकमात्र आय सीधे सरकार को भुगतान की जाने वाली वार्षिक शुल्क से आती है। बीवीआई का कोई कॉर्पोरेट, पूंजीगत लाभ, बिक्री, उपहार, उत्तराधिकार या संपत्ति कर नहीं है ।प्रभावी आयकर दर शून्य है। हालांकि, कई देशों ने इस टैक्स हेवन के उपयोग पर रोक लगाने की शुरुआत की है और छोटे द्वीप राष्ट्र के साथ कर सूचना विनिमय संधियों पर हस्ताक्षर किए हैं, जिसका अर्थ है कि खाताधारकों का गुमनामी कम सुरक्षित है।
टैक्स शेल्टर
जबकि टैक्स हेवन अक्सर रहस्य में डूबा हुआ लगता है, या केवल अमीर और प्रसिद्ध के लिए सुलभ होता है, कर आश्रयों का उपयोग आमतौर पर हर पट्टी के करदाताओं द्वारा किया जाता है । एक कर आश्रय बस विशिष्ट निवेश प्रकारों या रणनीतियों के उपयोग के माध्यम से आपके कर के बोझ को कानूनी रूप से कम करने की एक विधि है। हालांकि कर आश्रयों अक्सर अस्थायी होते हैं, भविष्य में कुछ बिंदु पर आयकर के भुगतान की आवश्यकता होती है, वे उन लोगों के लिए बहुत उपयोगी उपकरण हो सकते हैं जो अपनी कमाई के वर्षों के दौरान अपनी कर देयता को सीमित करना चाहते हैं जब कर की दरें आम तौर पर सबसे अधिक होती हैं।
टैक्स-शेल्टरिंग निवेश उत्पाद वे हैं जो आपके निवेश पर स्थगित कर की पेशकश करते हैं। डॉलर अर्जित किए जाने वाले वर्ष में आपके योगदान पर आयकर का भुगतान करने के बजाय, उन्हें उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल किया जाता है जिसमें वे वापस ले लिए जाते हैं, आमतौर पर कई वर्षों बाद। बहुत से लोग सेवानिवृत्ति के बाद कम कर ब्रैकेट में हैं, इसलिए कर-स्थगित खाते में वेतन योगदान करने से सेवानिवृत्ति के बाद कम कर दर का भुगतान करने में सक्षम होने के साथ-साथ उनकी वर्तमान कर देयता कम करने में मदद मिल सकती है।
व्यक्ति और व्यवसाय कर-आश्रय निवेश तकनीकों का भी उपयोग कर सकते हैं जोकर देयता को कम करने के लिए निवेश समय के साथविशिष्ट प्रकार के निवेश वाहनों कोजोड़ती हैं।उदाहरण के लिए, अमेरिकी कर कोड के तहत, एक वर्ष से अधिक समय तक किए गए निवेश से प्राप्त होने वाले लाभ पर साधारण आय के बजाय अल्पकालिक लाभ पर उच्च कर दर का भुगतान करने से बचने के लिएएक खरीद-और-पकड़ निवेश रणनीति काचयन करते हैं।
सामान्य कर आश्रय
सामान्य कर आश्रयों में सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं, जैसे कि पारंपरिक 401 (के) और इरा खाते शामिल हैं।दोनों मामलों में, प्रीटेक्स डॉलर के साथ योगदान दिया जाता है, और खाताधारक केवल निकासी पर धन पर आयकर का भुगतान करते हैं। क्योंकि आईआरएस विनियम एक निश्चित आयु से पहले निकासी को प्रतिबंधित करते हैं, इसलिए ये धनराशि अक्सर निकासी पर कम आयकर दर के अधीन होती है क्योंकि खाता स्वामी सेवानिवृत्त हो गया है, और उनकी आय कम हो गई है।
म्युचुअल फंड जो सरकार या नगरपालिका बांड में निवेश करते हैं,वे भी आम कर आश्रय हैं।यद्यपि आप अभी भी अपने प्रारंभिक निवेश पर आयकर का भुगतान करते हैं, जब उन डॉलर को अर्जित किया जाता है, तो इन ऋण प्रतिभूतियों द्वारा उत्पन्न ब्याजको संघीय आय करों से मुक्त किया जाता है, इसलिए आपका निवेश वार्षिक आयकर मुक्त बनाता है।
कर-आश्रय निवेश रणनीतियों का उपयोग कई परिदृश्यों में किया जा सकता है। स्टॉक या म्यूचुअल फंड में निवेश करने के लिए 401 (के) या इरा फंड का उपयोग अस्थायी रूप से सेवानिवृत्ति के बाद वापसी तक कराधान से आपके लाभ को प्राप्त करता है। इसके अलावा, कई कर दक्षता के लक्ष्य के साथ प्रबंधित किया जाता है ।
ये फंड डिविडेंड या शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन जारी करने से बचते हैं क्योंकि इस तरह की आमदनी से उसके शेयरधारकों की मौजूदा टैक्स देनदारी बढ़ जाती है। इसके बजाय, ये फंड लंबी अवधि के लिए संपत्ति रखते हैं और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ वितरण की एक छोटी संख्या बनाते हैं जो शेयरधारकों की पूंजीगत लाभ कर दर के अधीन हैं ।