कर वर्ग

एक कर ब्रैकेट क्या है?

एक टैक्स ब्रैकेट एक निश्चित आयकर दर के अधीन आय की एक सीमा को संदर्भित करता है। कर कोष्ठक एक प्रगतिशील कर प्रणाली के परिणामस्वरूप होता है, जिसमें कराधान उत्तरोत्तर किसी व्यक्ति की आय बढ़ने के रूप में बढ़ता है: निम्न आय कर की दरों में अपेक्षाकृत कम आयकर दरों के साथ गिरती है, जबकि उच्च आय उच्च दरों के साथ कोष्ठक में आती है।

चाबी छीन लेना

• वर्तमान में अमेरिका में सात संघीय कर ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं।
• यूएस टैक्स सिस्टम प्रगतिशील है, जिसमें निचले ब्रैकेट कम दर और उच्च ब्रैकेट उच्चतर भुगतान करते हैं।
• जब तक आपकी आय आपको सबसे कम टैक्स ब्रैकेट में नहीं लाती है, तब तक आपकी आय बढ़ने के साथ ही कई दरों पर आपसे शुल्क लिया जाता है, न कि केवल उस ब्रैकेट की दर से, जिसमें आप गिरते हैं।

टैक्स ब्रैकेट्स को समझना

अमेरिका में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसका अर्थ है कि करदाता अपने ब्रैकेट में कर योग्य आय के पहले स्तर पर कर की न्यूनतम दर का भुगतान करेंगे, अगले स्तर पर एक उच्च दर, और इसी तरह।वर्तमान में, सात संघीय कर ब्रैकेट हैं, प्रत्येक को एक अलग दर सौंपी गई है, जिसमें 10% से लेकर 37% तक है, प्रत्येक फाइलर के लिए अलग-अलग डॉलर की रेंज के साथ, संयुक्त फाइलर से शादी की (और योग्य विधवा (एर) s), विवाहित फाइलिंग अलग। filers, और घरेलू filers के सिर, जिसके परिणामस्वरूप 28 प्रभावी कर कोष्ठक।

यह निर्धारित करते समय कि किस टैक्स ब्रैकेट का उपयोग करना है, एक करदाता को पहले अपनी कर योग्य आय ( अर्जित और निवेश आय माइनस समायोजन और कटौती ) की गणना करनी चाहिए ।

आइए टैक्स वर्ष 2020 के लिए दरों के आधार पर एक उदाहरण लेते हैं। एकल फाइलर जिनके पास कर योग्य आय में $ 9,875 से कम है वे 10% आयकर दर (सबसे कम ब्रैकेट) के अधीन हैं।एकल फाइलर जो इस राशि से अधिक कमाते हैं, उनकी पहली $ 9,875 की कमाई 10% की दर से होगी, लेकिन कटऑफ पॉइंट और $ 40,125 तक की उनकी कमाई 12% की दर से, अगले ब्रैकेट के अधीन है।$ 40,125 और $ 84,200 के बीच आय पर 22% कर लगाया जाता है, तीसरा ब्रैकेट। और इसी तरह।

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उपभोक्ता मूल्य सूचकांक (CPI) का उपयोग कर मुद्रास्फीति के लिए हर साल कर कोष्ठक समायोजित किया जाता है ।

 2020 के लिए एकल कर योग्य आयकर ब्रैकेट और दरें

2020 तक के लिए संयुक्त रूप से कर योग्य आयकर ब्रैकेट और दरें विवाहित

टैक्स की दरें बनाम टैक्स ब्रैकेट

लोग अक्सर अपने टैक्स ब्रैकेट्स और अपनी टैक्स दरों को एक ही चीज़ के रूप में संदर्भित करते हैं, लेकिन वे नहीं हैं। एक कर की दर एक प्रतिशत है जिस पर आय कर लगाया जाता है; प्रत्येक कर ब्रैकेट में एक अलग कर दर (10%, 12%, 22%, आदि) है, जिसे सीमांत दर कहा जाता है । हालाँकि, अधिकांश करदाता-सभी को छोड़कर, जो न्यूनतम वर्ग में आते हैं, उनकी आय में उत्तरोत्तर कर लगाया जाता है, इसलिए वे वास्तव में कई अलग-अलग दरों के अधीन होते हैं, उनके कर दायरे के नाममात्र से परे। आपका टैक्स ब्रैकेट जरूरी नहीं दर्शाता है कि आप कुल करों में कितना भुगतान करेंगे। इसके लिए शब्द प्रभावी कर दर है । यहां देखिए यह कैसे काम करता है।

2020 में $ 50,000 की कर योग्य आय के साथ एकल फाइलर के लिए निम्नलिखित कर जिम्मेदारी पर विचार करें:

• पहले $ 9,875 पर 10% कर लगाया जाता है: $ 9,875 x 0.10 = $ 987.50
• तब $ 9,876 से $ 40,125, या $ 30250, पर 12% कर लगाया जाता है: $ 30,250 x 0.12 = $ 3,630
• अंत में, शीर्ष $ 9,875 ($ 50,000 की आय से क्या बचा है) पर 22% कर लगाया जाता है: $ 10,524 x 0.22 = $ 2,172.50

प्रत्येक कोष्ठक में बकाया करों को जोड़ें और आपको $ 987.50 + $ 3,630 + $ 2,172.50 = $ 6,790 मिलते हैं।

परिणाम: इस व्यक्ति की प्रभावी कर दर लगभग 13.5% आय है।

टैक्स ब्रैकेट के पेशेवरों और विपक्ष

कर कोष्ठक – और प्रगतिशील कर प्रणाली जो वे बनाते हैं – एक फ्लैट कर संरचना के विपरीत, जिसमें सभी व्यक्तियों पर एक ही दर से कर लगाया जाता है, चाहे उनकी आय का स्तर कुछ भी हो।

पेशेवरों

• उच्च आय वाले व्यक्ति आयकर का भुगतान करने और एक अच्छा जीवन स्तर रखने में अधिक सक्षम होते हैं।

• कम-आय वाले व्यक्ति कम भुगतान करते हैं, जिससे वे खुद का समर्थन करने के लिए अधिक छोड़ देते हैं।

• कर कटौती और क्रेडिट उच्च आय वाले व्यक्तियों को कर राहत देते हैं, जबकि उपयोगी व्यवहार को पुरस्कृत करते हैं, जैसे दान करने के लिए।

विपक्ष

• अमीर लोग करों की अनुपातहीन राशि का भुगतान करते हैं।

• ब्रैकेट टैक्स की खामियों को खोजने के लिए धनाढ्य बनाते हैं, जिसके परिणामस्वरूप कई अपने करों को कम करते हैं, राजस्व से वंचित सरकार।

• प्रगतिशील कराधान व्यक्तिगत बचत को कम करता है।

सकारात्मक

कर कोष्ठकों और प्रगतिशील कर प्रणालियों के समर्थकों का तर्क है कि उच्च आय वाले व्यक्ति अपेक्षाकृत उच्च जीवन स्तर को बनाए रखते हुए आय कर का भुगतान करने में सक्षम होते हैं, जबकि कम आय वाले व्यक्ति – जो अपनी बुनियादी जरूरतों को पूरा करने के लिए संघर्ष करते हैं – उन्हें कम कराधान के अधीन होना चाहिए ।

वे जोर देते हैं कि यह केवल उचित है कि अमीर करदाता गरीब और मध्यम वर्ग की तुलना में करों में अधिक भुगतान करते हैं, आय वितरण की असमानता को दूर करते हैं। यह शब्द के दोनों इंद्रियों में प्रगतिशील कराधान प्रणाली को “प्रगतिशील” बनाता है: यह चरणों में उगता है और इसे कम आय वाले करदाताओं को ध्यान में रखकर बनाया गया है। उदाहरण के लिए, आपके द्वारा 401 (के) निकासी पर दिए गए कर भी टैक्स ब्रैकेट्स पर आधारित हैं।

समर्थकों का कहना है कि यह प्रणाली सरकारों के लिए उच्च राजस्व उत्पन्न कर सकती है और फिर भी करदाताओं को अपने कर बिल को समायोजन के माध्यम से कम कर सकती है, जैसे कि कर कटौती और / या कर योग्य योगदान जैसे परिव्यय के लिए कर क्रेडिट ।

करदाताओं को एहसास है कि उच्च आय तो वापस अर्थव्यवस्था में वित्त पोषित किया जा सकता है। इसके अलावा, कर कोष्ठक के उपयोग का किसी व्यक्ति की कर-आय पर स्वत: स्थिरीकरण प्रभाव पड़ता है, क्योंकि कर की दर में कमी का प्रतिकार किया जाता है, जिससे व्यक्ति को कम पर्याप्त कमी मिलती है।

नकारा मक

टैक्स ब्रैकेट्स और प्रगतिशील टैक्स शेड्यूल के विरोधियों का तर्क है कि हर कोई, चाहे वह आय या आर्थिक स्थिति का हो, कानून के तहत समान है और अमीर और गरीब के बीच कोई भेदभाव नहीं होना चाहिए। वे यह भी बताते हैं कि प्रगतिशील कराधान से लोगों को मिलने वाले कर अमीरों की राशि और उन्हें प्राप्त होने वाले सरकारी प्रतिनिधित्व की राशि के बीच पर्याप्त विसंगति हो सकती है। कुछ लोग यह भी बताते हैं कि नागरिकों को प्रति व्यक्ति केवल एक वोट प्राप्त होता है, चाहे वे उस व्यक्तिगत या कर के राष्ट्रीय प्रतिशत की परवाह किए बिना जो वे भुगतान करते हैं।

विरोधियों का यह भी दावा है कि उच्च आय के स्तर पर उच्च कराधान (कर सकता है) कर कानून की खामियों का फायदा उठाने के लिए धन खर्च करने वाले धन का नेतृत्व करता है और कमाई और संपत्ति को आश्रय देने के लिए रचनात्मक तरीके खोजता है – अक्सर इस परिणाम के साथ कि वे वास्तव में करों की तुलना में कम भुगतान करते हैं कम अच्छी तरह से बंद, राजस्व की सरकार से वंचित। (अमेरिकी कंपनियां जो विदेशों में अपने मुख्यालय को स्थानांतरित करती हैं, उदाहरण के लिए, अमेरिकी कॉरपोरेट करों से बचने के लिए अक्सर ऐसा करती हैं ।)

वे यह भी कहते हैं कि प्रगतिशील प्रणाली ने करदाताओं के बीच व्यक्तिगत बचत दरों को कम किया है।दिसंबर 2012 में 12% तक की बढ़ोतरी के बाद, व्यक्तिगत बचत दर फरवरी 2013 तक अचानक घटकर 5.8% हो गई। हालांकि, फरवरी 2021 तक, दर 13.6% हो गई थी।

संघीय कर ब्रैकेट का इतिहास

टैक्स ब्रैकेट्स अमेरिकी टैक्स कोड 1862 में एक दूसरे राजस्व अधिनियमने पहले दो टैक्स ब्रैकेट स्थापितकिए : $ 600 से $ 10,000 तक वार्षिक आय के लिए 3% और $ 10,000 से ऊपर की आय पर 5%। मूल चार दाखिल करने की स्थिति एकल थी, संयुक्त रूप से दाखिल शादी, अलग से दाखिल विवाह, और घर के मुखिया, हालांकि कर स्थिति की परवाह किए बिना दरें समान थीं।

1872 में कांग्रेस ने आयकर को रद्द कर दिया। संविधान के 16 वें संशोधन तक – जिसने संघीय आय कर लगाने के लिए कांग्रेस के अधिकार की स्थापना की थी, 1913 में इसकी पुष्टि की गई थी। उसी वर्ष कांग्रेस ने $ 3,000 प्रति वर्ष से अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए 1% आयकर लागू किया। जोड़े $ 20,000 से अधिक आय पर 1% से 7% के स्नातक स्तर की पढ़ाई के साथ $ 4,000 से अधिक कमाते हैं।५

इन वर्षों में टैक्स ब्रैकेट की संख्या में उतार-चढ़ाव आया है।जब 1913 में संघीय आयकर शुरू हुआ, तो सात कर ब्रैकेट थे।1918 में 78 कोष्ठकों की संख्या 6% से 77% थी। 1944 में शीर्ष दर 91% थी। लेकिन इसे राष्ट्रपति जॉनसन द्वारा 70% तक वापस लाया गया। राष्ट्रपति रीगन ने शुरू में शीर्ष दर को 50% तक नीचे लाया।

फिर, 1986 के कर सुधार अधिनियम में, कोष्ठक को सरल बनाया गया था और दरें घटाई गईं ताकि 1988 में केवल दो कोष्ठक हों: 15% और 28%। यह प्रणाली केवल 1991 तक चली जब 31% की तीसरी ब्रैकेट जोड़ी गई थी।  तब से अतिरिक्त कोष्ठक लागू किए गए हैं, और हम पूर्ण चक्र में आ गए हैं और सात कोष्ठक पर वापस आ गए हैं, एक संरचना जिसे 2017 कर कटौती और नौकरियां अधिनियम द्वारा बरकरार रखा गया था।

स्टेट टैक्स ब्रैकेट

कुछ राज्यों मेंकोई आयकर नहीं है : अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग।टेनेसी ने पहले केवल निवेश और ब्याज आय पर कर लगाया था, लेकिन उस प्रथा को 1 जनवरी 2021 को निरस्त कर दिया गया था। इस बीच, निवेश और ब्याज आय पर न्यू हैम्पशायर का कर 2024 में समाप्त हो जाएगा।1415

2020 में नौ राज्यों में एक फ्लैट दर संरचना है, जिसमें एक निवासी की आय के लिए एकल दर लागू है: कोलोराडो (4.63%), इलिनोइस (4.95%), इंडियाना (3.23%), केंटकी (5.0%), मैसाचुसेट्स (5.05%), 46 मिशिगन (4.25%), उत्तरी कैरोलिना (5.25), पेंसिल्वेनिया (3.07%), और यूटा (4.95%)।

अन्य राज्यों में टैक्स ब्रैकेट की संख्या तीन से लेकर 9 (मिसौरी और कैलिफोर्निया में) और यहां तक ​​कि 12 (हवाई में) तक भिन्न है।इन कोष्ठकों में सीमांत कर की दर भी काफी भिन्न होती है।कैलिफोर्निया में सबसे ज्यादा, अधिकतम 12.3% है।

राज्य आयकर नियम संघीय नियमों को प्रतिबिंबित कर सकते हैं या नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्य निवासियों को राज्य आयकर का पता लगाने के लिए संघीय व्यक्तिगत छूट और मानक कटौती की मात्रा का उपयोग करने की अनुमति देते हैं, जबकि अन्य की अपनी छूट और मानक कटौती की मात्रा होती है।

कैसे पाएं अपना टैक्स ब्रैकेट

आपके विशिष्ट संघीय आयकर ब्रैकेट को खोजने के लिए कई ऑनलाइन स्रोत हैं।आईआरएस विभिन्न प्रकार की जानकारी उपलब्ध कराता है, जिसमें वार्षिक कर तालिकाएं शामिल हैं जो $ 100,000 तक कर योग्य आय के $ 50 की वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर दाखिल करने की स्थिति प्रदान करती हैं।१।

अन्य वेबसाइटें टैक्स ब्रैकेट कैलकुलेटर प्रदान करती हैं जो आपके लिए गणित का काम करते हैं, जब तक आप अपनी दाखिल स्थिति और कर योग्य आय को जानते हैं। महंगाई समायोजन और आपकी आय और स्थिति में परिवर्तन के आधार पर आपका कर ब्रैकेट वर्ष-दर-वर्ष बदल सकता है, इसलिए यह वार्षिक आधार पर जांचने योग्य है।

टैक्स ब्रैकेट एफएक्यू

कर वर्ष 2020 के लिए संघीय कर ब्रैकेट क्या हैं?

• व्यक्तिगत एकल करदाताओं के लिए $ 518,400 से अधिक आय (संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 622,050) के साथ शीर्ष कर की दर 37% बनी हुई है।
• 35%, $ 207,350 से अधिक आय के लिए (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 414,700);
• $ 163,300 से अधिक आय के लिए 32% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 326,600);
• $ 85,525 से अधिक आय के लिए 24% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 171,050);
• $ 40,125 से अधिक आय के लिए 22% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 80,250);
• $ 9,875 से अधिक आय के लिए 12% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 19,750)।
• सबसे कम दर $ 9,875 या उससे कम की आय वाले एकल व्यक्तियों की आय के लिए 10% है (संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों के लिए $ 19,750)।

क्या 2021 के लिए टैक्स टेबल्स में बदलाव हुआ?

हाँ। हर साल, आईआरएस मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए कर कोष्ठक को समायोजित करता है। नीचे कर वर्ष 2021 के लिए आय सीमाएं हैं।

• व्यक्तिगत एकल करदाताओं के लिए 523,600 डॉलर (संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 628,300 से अधिक) के लिए शीर्ष कर की दर 37% बनी हुई है।  $ 209,425 से अधिक आय के लिए 35%, (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 418,850);
• आय $ 164,925 से अधिक आय के लिए 32% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 329,850);
• $ 86,375 से अधिक आय के लिए 24% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 172,750);
• $ 40,525 से अधिक आय के लिए 22% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 81,050);
• $ 9,950 से अधिक आय के लिए 12% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 19,900)।
• सबसे कम दर $ 9,950 या उससे कम की आय वाले एकल व्यक्तियों की आय के लिए 10% है (संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों के लिए $ 19,900)।१।

40% टैक्स चुकाने से पहले मैं कितना कमा सकता हूं?

कर वर्ष 2020 के लिए, यूएस में सबसे ज्यादा कमाई करने वाले लोग 518,400 डॉलर (संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 622,050) से परे की गई सभी आय पर 37% कर की दर का भुगतान करते हैं।

मैं अपनी कर ब्रैकेट की गणना कैसे करूं?

यह अनुमान लगाने के लिए कि आपकी कमाई किस कर दायरे में आएगी, आप स्वयं ही गणित का उपयोग कर सकते हैं ऊपर की गणना का उपयोग करके या आईआरएस वेबसाइट पर जाएं जो $ 100,000 तक की कर योग्य आय के $ 50 के वेतन वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर दाखिल की स्थिति प्रदान करता है।