बिना दंड के अपने 401 (के) का उपयोग करने के सर्वोत्तम तरीके

जो लोग अपने 401 (के) प्लान में निवेश करते हैं, उनकेलिए पारंपरिक सोच है कि वे डिस्ट्रीब्यूशन लेने या खाते से निकासी से पहले रिटायरमेंट तक इंतजार करें।यदि आप बहुत जल्दी धनराशि निकाल लेते हैं, या 59 the वर्ष की आयु से पहले, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको 10% जल्दी निकासी दंड और आय कर के साथ चार्ज कर सकता है।

हालांकि, जीवन की घटनाएं हो सकती हैं, जो आपको ऐसी स्थिति में डाल सकती हैं, जहां आपको उम्मीद से पहले अपने सेवानिवृत्ति फंड में टैप करने की आवश्यकता होती है। अच्छी खबर यह है कि आईआरएस से जुर्माना वसूल किए बिना अपने 401 (के) से जल्दी वापस लेने के कुछ तरीके हैं।

चाबी छीन लेना

• यदि आपको धन की सख्त आवश्यकता है, तो आप जुर्माने के बिना अपने 401 (के) निधियों में टैप कर सकते हैं, भले ही आप 59 you’re से कम के हों।
• यदि आप एक कठिनाई वापसी के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो कुछ निश्चित खर्चों में शिक्षा, स्वास्थ्य सेवा और प्राथमिक निवास खर्चों सहित कर जुर्माना नहीं लगेगा।
• आप अपने 401 (के) से ऋण लेने के लिए भी पात्र हो सकते हैं, जो न तो जुर्माना और न ही कर लगाता है, लेकिन ऋण चुकाना चाहिए।

सामान्य 401 (के) वितरण लेना

लेकिन पहले, नियमों की एक त्वरित समीक्षा।आईआरएस तय करता है कि आप अपने 401 (के) खाते से बिना जुर्माने के केवल 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद स्थायी रूप से विकलांग हो सकते हैं, या अन्यथा काम करने में असमर्थ हैं।  आपके नियोक्ता की योजना के आधार पर, आप नियमित वितरण की एक श्रृंखला लेने के लिए चुन सकते हैं, जैसे कि मासिक या वार्षिक भुगतान, या एकमुश्त राशि प्राप्त करना।

यदि आपके पास पारंपरिक 401 (k) है, तो आपकोअपने वर्तमान साधारण कर की दर पर होने वाले किसी भी वितरण पर रोथ 401 (के) खाता है, तो आपने पहले ही उस पैसे पर कर का भुगतान कर दिया है, जिससे आपकी निकासी कर-मुक्त हो जाएगी।जिसमें आपके रोथ खाते पर कोई कमाई भी शामिल है।

72 वर्ष की आयु तक पहुँचने के बाद, आपकोसमय पर अपनी आयु के आधार पर आईआरएस फॉर्मूला का उपयोग करते हुए, प्रत्येक वर्ष अपने 401 (के) से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)लेना चाहिए।  यदि आप अभी भी उसी कार्यस्थल पर सक्रिय रूप से कार्यरत हैं, तो कुछ योजनाएँ आपको आरएमडी को उस वर्ष तक स्थगित करने की अनुमति देती हैं जब तक कि आप वास्तव में सेवानिवृत्त नहीं हो जाते।

सामान्य तौर पर, 59 वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले आप अपने 401 (के) से जो भी वितरण करते हैं, वह आपके द्वारा दिए गए आयकर के शीर्ष पर अतिरिक्त 10% कर दंड के अधीन होगा।

एक कठिनाई वापस लेना

हालाँकि, आपकी योजना की शर्तों के आधार पर, आप अपने 401 (के) से बिना किसी जुर्माने के जल्दी वितरण करने के पात्र हो सकते हैं, जब तक आप कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं।इस प्रकार के जुर्माना-मुक्त निकासी को एककठिनाई वितरण कहा जाता है, और इसके लिए आवश्यक है कि आपके पास तत्काल और भारी वित्तीय बोझ हो जिसे आप अन्यथा भुगतान नहीं कर सकते।

व्यय की व्यावहारिक आवश्यकता को ध्यान में रखा जाता है, जैसे कि आपकी अन्य परिसंपत्तियां, जैसे कि बचत या निवेश खाता शेष और नकदी-मूल्य बीमा नीतियां, साथ ही अन्य वित्तपोषण स्रोतों की संभावित उपलब्धता।

“कठिनाई” के रूप में क्या योग्यता है? निश्चित रूप से विवेकाधीन खर्च नहीं जैसे नई नाव खरीदना या नाक का काम लेना। इसके बजाय, निम्नलिखित की तर्ज पर सोचें:

• उपचार और देखभाल के लिए आवश्यक चिकित्सा व्यय
• मुख्य निवास के लिए घर खरीदने का खर्च
• 12 महीने तक की शैक्षिक ट्यूशन और फीस
• रोकने या निष्कासित करने के लिए खर्च
• दफन या अंतिम संस्कार खर्च
• एक प्रमुख निवास (जैसे आग, भूकंप या बाढ़ से नुकसान) के लिए आकस्मिक नुकसान की मरम्मत के लिए कुछ खर्च

घर खरीदने का खर्च हिस्सा एक ग्रे क्षेत्र का एक सा है। लेकिन आम तौर पर, यह अर्हता प्राप्त करता है कि पैसा डाउन पेमेंट के लिए है (विशेषकर अगर कैश डालने से आपको गिरवी रखने में मदद मिलेगी) या समापन लागत के लिए।

कठिनाई ऋण शर्तें

कठिनाई वितरण केवल उस राशि तक की अनुमति है जो आपको वित्तीय कठिनाई से राहत देने के लिए आवश्यक है।उस राशि से अधिक की निकासी को प्रारंभिक वितरण माना जाता है और 10% जुर्माना कर के अधीन है।5 आप जो भी कठिनाई वितरण लेना चाहते हैं, वह आपके योजना प्रशासक द्वारा अनुमोदित होना चाहिए।

आप अभी भी अपने वितरण पर आयकर का भुगतान करेंगे, हालांकि, एक रोथ 401 (के) के मामले में, वितरण का केवल एक हिस्सा कर योग्य हो सकता है।

COVID-19 महामारी के परिणामस्वरूप CARES अधिनियम ने 1 जनवरी और 31 दिसंबर, 2020 के दौरान किए गए कठिनाई निकासी से संबंधित अतिरिक्त लचीलापन प्रदान किया। यदि इस समय के दौरान आपकी निकासी हुई, तो एक योग्य कर पेशेवर, या IRS से परामर्श करें। उपलब्ध होने वाले किसी भी कर और पुनर्भुगतान विकल्पों का निर्धारण करना।

आपके 401 (के) से ऋण का अनुरोध

यदि आप एक कठिनाई वितरण के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो आप अभी भी सेवानिवृत्ति से पहले अपने 401 (के) से उधार लेने में सक्षम हो सकते हैं, यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है।इन ऋणों की विशिष्ट शर्तें योजनाओं के बीच भिन्न होती हैं।हालांकि, आईआरएस ऋणों के लिए कुछ बुनियादी दिशानिर्देश प्रदान करता है जो शुरुआती वितरण पर अतिरिक्त 10% कर को ट्रिगर नहीं करेंगे।

---

चाहे आप कठिनाई को वापस ले सकते हैं या आपके 401 (के) से ऋण वास्तव में आईआरएस तक नहीं है, लेकिन आपके नियोक्ता के लिए – योजना प्रायोजक- और योजना प्रशासक; उन्होंने जो योजना प्रावधान स्थापित किए हैं, उन्हें इन कार्यों की अनुमति देनी चाहिए और उनके लिए शर्तें निर्धारित करनी चाहिए।

उदाहरण के लिए, आपके पारंपरिक या रोथ 401 (के) का ऋण आपके निहित खाते के शेष राशि के 50% या $ 50,000 से कम नहीं हो सकता है। यद्यपि आप अलग-अलग समय पर कई ऋण ले सकते हैं, $ 50,000 की सीमा सभी बकाया ऋण शेष राशि के संयुक्त कुल पर लागू होती है।

401 (के) ऋण शर्तें

आपके 401 (के) से लिया गया कोई भी ऋण आपको पांच साल के भीतर चुकाना होगा जब तक कि इसका उपयोग आपके प्राथमिक आवास की खरीद के वित्तपोषण के लिए नहीं किया जाता है।आपको नियमित और काफी हद तक समान किश्तों में भुगतान करना होगा।वे कर्मचारी जो काम से अनुपस्थित हैं, क्योंकि वे सशस्त्र बलों में हैं, ऋण अवधि को उनकी सैन्य सेवा की लंबाई के अनुसार बढ़ाया जाता है, बिना दंड के।।

अन्य प्रकार के वित्तपोषण की तरह, 401 (के) से ऋण के लिए ब्याज के भुगतान की आवश्यकता होती है । हालांकि, आपके द्वारा भुगतान किया गया ब्याज 401 (के) में वापस जमा किया जाता है और निवेश आय के रूप में माना जाता है। इसका मतलब यह है कि पैसे उधार लेने के विशेषाधिकार के लिए एक बैंक को भुगतान करने के बजाय, आप अपने आप को भुगतान करेंगे, अंततः अपना कुल संतुलन बढ़ाएंगे।

ध्यान में रखने के लिए एक बड़ा चेतावनी: यदि आप अपनी नौकरी से इस्तीफा देते हैं या इस्तीफा देते हैं, तो आपको एक्सटेंशन सहित अपने संघीय आयकर रिटर्न की नियत तारीख तक ऋण वापस करना होगा ।

SEPP कार्यक्रम

आईआरए मालिक आईआरएस नियम 72 (टी) के हिस्से के रूप में जुर्माना के बिना एक प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं , जो 59ly की उम्र से पहले वितरण को काफी समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी)  कार्यक्रम के तहत अनुमति देता है  । हालाँकि, यदि आप अभी भी उस कंपनी के साथ कार्यरत हैं, जिसमें आपकी सेवानिवृत्ति योजना है, तो योग्य सेवानिवृत्ति योजना से SEPP निकासी की अनुमति नहीं है।

यदि आप अब उस कंपनी के लिए काम नहीं करते हैं, जिसमें आपका 401 (k) है, तो आप कर दंड के लिए SEPP अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।पैसा किसी भी समय SEPP के माध्यम से एक IRA से आ सकता है।वितरण आईआरएस तालिकाओं का उपयोग करके आपके जीवन प्रत्याशा पर काफी समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला के रूप में तैयार किया जाता है।। 

हालांकि, एक बार SEPP भुगतान शुरू होने के बाद, आपको कम से कम पांच साल तक जारी रखना चाहिए या जब तक आप 59½ वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते, जो भी बाद में आता है। दूसरे शब्दों में, यदि आपने 45 वर्ष की आयु में एसईपीपी शुरू किया, तो आपको 59½ वर्ष की आयु तक लगातार वितरण करने की आवश्यकता होगी। यदि आप कार्यक्रम की आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहते हैं, तो 10% प्रारंभिक कर दंड लागू किया जाएगा, और आपको पिछले कर वर्षों में वितरण के लिए दंड भी देना पड़ सकता है।

एसईपीपी कार्यक्रम उन लोगों के लिए मददगार हो सकता है जिनके पास जीवन बदलने वाली घटना थी और उन्हें पहले की अपेक्षा धन की आवश्यकता थी। एसईपीपी उन लोगों की भी मदद कर सकता है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं और 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण शुरू करना चाहते हैं। हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि आप SEPP प्रोग्राम को बहुत जल्दी शुरू करते हैं तो आप अपनी सेवानिवृत्ति बचत को भी जल्द ही समाप्त कर सकते हैं।

55 का नियम

यदि आप अपनी नौकरी खो चुके हैं या 55 वर्ष की आयु के बाद सेवानिवृत्त हुए हैं, लेकिन अभी तक 59 you नहीं है, तो आप 401 (के) से 10% जल्दी निकासी दंड के बिना वितरण करने में सक्षम हो सकते हैं।आईआरएस एक कर्मचारी को अनुमति देता है – जो 55 या उससे अधिक उम्र के वर्ष में योग्य योजना से जुर्माना-मुक्त वितरण प्राप्त करने के लिए अपने नियोक्ता से अलग हो गए हैं।

हालाँकि, यह केवल आपके द्वारा छोड़े गए नियोक्ता के 401 (के) पर लागू होता है, न कि किसी भी पहले के नियोक्ता की योजना पर, न ही आपके किसी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) पर । अपने अन्य खातों के लिए, आपको 59 take वर्ष की आयु तक वितरण-दंड-मुक्त करने के लिए इंतजार करना होगा।

55 का नियम

यदि आपकी कंपनी की सेवा से अलग होने के बाद या कैलेंडर वर्ष के दौरान जो प्रतिभागी 55 वर्ष की आयु तक पहुँच जाता है, उसके बाद वितरण अलग होने के बाद जल्दी वापसी कर जुर्माने का अपवाद होता है। 55.

हालाँकि, यदि आप 55 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने से पहले अपने पिछले नियोक्ता से अपने वर्तमान नियोक्ता से अपने IRA फंडों में स्थानांतरित या लुढ़क गए हैं , तो वे फंड दंड-मुक्त वितरण के लिए योग्य होंगे। आपको अपने सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक से भी जांच करानी चाहिए क्योंकि प्रत्येक परिभाषित योगदान योजना 59 earlier से पहले निकासी की अनुमति नहीं देती है।

तल – रेखा

कर के दंड के बिना अपने 401 (के) को टैप करने का सबसे सरल और सबसे अच्छा तरीका यह है कि इसका उपयोग उस उद्देश्य के लिए किया जाए, जो सेवानिवृत्ति आय प्रदान करता है। हालांकि, यदि आपको एक प्रमुख व्यय के लिए धन की आवश्यकता है, जैसे कि महत्वपूर्ण चिकित्सा उपचार, एक कॉलेज की शिक्षा, या घर खरीदना, तो आप कठिनाई वितरण या 401 (के) ऋण के लिए पात्र हो सकते हैं।