401 (के) और 403 (बी) योजनाएं: अंतर जानना
क्रमशः, 401 (के) और 403 (बी) कर कोड के वर्गों के नाम पर, दोनों 401 (के) योजनाएं और403 (बी) योजना योग्य हैं, जो नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित कर-योग्य सेवानिवृत्ति वाहन हैं।दोनों के बीच प्राथमिक अंतर योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता का प्रकार है – निजी, लाभ-लाभ कंपनियों द्वारा 401 (के) योजनाओं की पेशकश की जाती है, जबकि 403 (बी) योजनाएं केवल गैर-लाभकारी संगठनों और सरकारी नियोक्ताओं के लिए उपलब्ध हैं।१
403 (बी) और 401 (के) योजनाओं के बीच एक और महत्वपूर्ण अंतर निवेश के प्रत्येक विकल्प में निहित है, हालांकि यह अंतर समय के साथ कम हो जाता है।
एक बार कर-आश्रय वाली वार्षिकी के रूप में भी जाना जाता है, 403 (बी) योजनाएं वार्षिकी प्रारूप में प्रतिबंधित की जाती थीं।यह प्रतिबंध 1974 में हटा दिया गया था।
चाबी छीन लेना
- 401 (के) और 403 (बी) योजनाएं योग्य कर-सुव्यवस्थित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दी जाती हैं।
- 401 (के) योजनाएँ लाभकारी कंपनियों द्वारा पात्र कर्मचारियों के लिए पेश की जाती हैं जो पेरोल कटौती के माध्यम से पूर्व या कर के बाद के धन का योगदान करते हैं।
- गैर लाभकारी संगठनों और सरकार के कर्मचारियों को 403 (बी) योजनाएं प्रदान की जाती हैं।
- 403 (बी) की योजनाओं को गैर-भेदभाव परीक्षण से छूट दी गई है, जबकि 401 (के) योजनाएं नहीं हैं।
401 (के) योजनाएं
401 (के) योजना एक योग्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो योग्य कर्मचारी अपने वेतन या मजदूरी से कर-पश्चात और / या प्रीटेक्स आधार पर कर-आस्थगित योगदान कर सकते हैं।401 (के) योजना की पेशकश करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं और योजना में लाभ-साझाकरण सुविधा भी जोड़ सकते हैं।401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है।401 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं के माध्यम से पेश की जाती हैं।
जब आप अपने 401 (कश्मीर) से धनराशि निकालते हैं, तो “वितरण करें,” जैसा कि लिंगो जाता है – आप इस सेवानिवृत्ति से आय का आनंद लेना शुरू कर देते हैं और इसके कर परिणामों का सामना करते हैं।अधिकांश लोगों के लिए और अधिकांश 401 (के) एस के साथ, वितरण को साधारण आय के रूप में कर दिया जाता है, बहुत कुछ पेचेक की तरह।हालाँकि, आप जो कर का बोझ उठाते हैं वह 401 (के) के प्रकार से भिन्न होता है और आप इससे धन कैसे और कब निकालते हैं।
यह दुर्लभ है लेकिन संभव है कि एक नियोक्ता है जो एक 401 (के) और 403 (बी) दोनों प्रदान करता है। इन मामलों में, कर्मचारी दोनों खातों में योगदान दे सकते हैं।
403 (बी) योजनाएं
403 (बी) योजना पब्लिक स्कूलों के विशिष्ट कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और कुछ मंत्रियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना है।ये योजनाएं वार्षिकी या म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकती हैं।एक 403 (बी) योजना भी एक कर आश्रय वार्षिकी योजना का दूसरा नाम है, और एक 403 (बी) योजना की विशेषताएं 401 (के) योजना में पाए जाने वाले लोगों की तुलना में हैं।
कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारी योजना में भाग लेने के पात्र हैं।प्रतिभागियों में शिक्षक, स्कूल प्रशासक, प्रोफेसर, सरकारी कर्मचारी, नर्स, डॉक्टर और लाइब्रेरियन शामिल हैं। से 401 (के) की योजना एक छोटी अवधि से अधिक धन बनियान कई योजनाओं या धन की तत्काल निहित अनुमति दे सकता है।
401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच कानूनी अंतर
विशेष रूप से, 403 (बी) की योजनाओं को कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए)में कई नियमों का पालन नहीं करना पड़ता है, जो 401 (के) एस और 403 (बी) सहित योग्य, कर-स्थगित सेवानिवृत्ति निवेशों को नियंत्रित करता है। । उदाहरण के लिए, 403 (बी) एस को गैर-भेदभाव परीक्षण से छूट दी गई है। प्रति वर्ष, यह परीक्षण प्रबंधन-स्तर या “अत्यधिक मुआवजे वाले” कर्मचारियों को किसी दिए गए योजना से लाभ की अनुपातहीन राशि प्राप्त करने से रोकने के लिए बनाया गया है।
इस और अन्य छूटों का कारण श्रम विनियमन विभाग है, जिसके तहत 403 (बी) योजनाओं को तकनीकी रूप से नियोक्ता-प्रायोजित के रूप मेंलेबल नहीं किया जाता है, जब तक कि नियोक्ता योगदान योगदान नहीं करता है।हालांकि, यदि कोई नियोक्ता कर्मचारी 403 (बी) खातों में योगदान करता है, तो वे समान ईआरआईएसए दिशानिर्देशों और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन होते हैं जो 401 (के) योजनाओं की पेशकश करते हैं।।
इसके अतिरिक्त, निवेश फंडों को एक 403 (बी) योजना में शामिल करने के लिए 1940 सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज एक्ट के तहत पंजीकृत निवेश कंपनी के रूप में अर्हता प्राप्त करने की आवश्यकता है।11 यह 401 (के) निवेश विकल्पों के मामले में नहीं है।
401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच व्यावहारिक अंतर
भले ही 403 (बी) योजनाएं कानूनी रूप से अपने प्रतिभागियों के योगदान के लिए नियोक्ता-मैच प्रदान करने में सक्षम हैं, अधिकांश नियोक्ता मैचों की पेशकश करने के लिए तैयार नहीं हैं, ताकि वे ईआरआईएसए छूट न खोएं।
नतीजतन, 401 (के) की योजनाएं कहीं अधिक दर पर मैच कार्यक्रमों की पेशकश करती हैं।हालांकि, अगर किसी कर्मचारी के पास कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं या सरकारी एजेंसियों के साथ 15 साल से अधिक की सेवा है, तो वे अपनी 403 (बी) योजनाओं में अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं जो 401 (के) योजनाओं के साथ नहीं कर सकते हैं।
401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच एक और अंतर यह है कि गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) योजनाओं के लिए, व्यय अनुपात बहुत कम हो सकता है क्योंकि वे कम कठोर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन हैं।
आमतौर पर, योजना प्रदाता और प्रशासक प्रत्येक प्रकार की योजना के लिए अलग-अलग होते हैं। विशेष रूप से, 401 (के) योजनाएं म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रशासित होती हैं, जबकि 403 (बी) योजनाएं अक्सर बीमा कंपनियों द्वारा प्रशासित होती हैं। यह एक कारण है कि कई 403 (बी) योजनाएं निवेश विकल्पों को सीमित करती हैं और वार्षिक रूप से सुविधा प्रदान करती हैं, जबकि 401 (के) योजनाएं बहुत सारे म्यूचुअल फंडों की पेशकश करती हैं।
401 (के) योजनाओं में सुरक्षा अधिनियम और वार्षिकियां
हालाँकि, सेवानिवृत्ति में वृद्धि (सुरक्षा) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना के साथ, कर्मचारी अपनी 401 (के) योजनाओं में अधिक वार्षिकी विकल्प की पेशकश कर सकते हैं।इसका कारण यह है कि SECURE एक्ट उन कई बाधाओं को समाप्त करता है जो पहले नियोक्ताओं को उनके सेवानिवृत्ति योजना विकल्पों के हिस्से के रूप में वार्षिकियां देने से हतोत्साहित करती हैं।
कुछ दिशा-निर्देशों और प्रक्रियाओं को लागू करने से, ERISA फिदायीनियों को अब उत्तरदायी होने से बचाया जाता है, एक वार्षिकी वाहक को वित्तीय समस्याएं होनी चाहिए जो इसे अपने 401 (के) प्रतिभागियों के दायित्वों को पूरा करने से रोकती हैं।
इसके अतिरिक्त, SECURE अधिनियम की धारा 109 के तहत, 401 (k) में दी जाने वाली वार्षिकी योजनाएँ अब पोर्टेबल हैं। इसका मतलब है कि अगर वार्षिकी योजना को निवेश विकल्प के रूप में बंद कर दिया जाता है, तो प्रतिभागी अपनी वार्षिकी को किसी अन्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना या IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं, जिससे वार्षिकी को समाप्त करने और आत्मसमर्पण शुल्क और शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता समाप्त हो जाएगी।
तल – रेखा
फिर भी, 401 (के) प्लान और 403 (बी) प्लान बहुत हद तक वैसे ही हैं, जैसे रिटायरमेंट व्हीकल चलते हैं।दोनों की समान बुनियादी योगदान सीमाएं हैं, दोनों रोथ विकल्प प्रदान करते हैं और दोनों को प्रतिभागियों को वितरण लेने से पहले 59.5 वर्ष की आयु तक पहुंचने की आवश्यकता होती है।१।