क्यों IRA, रोथ IRA, और 401 (k) योगदान लिमिटेड हैं
एक सीमित है, जो अत्यधिक भुगतान वाले श्रमिकों को उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले कर लाभ से औसत से अधिक लाभ प्राप्त करने से रोकते हैं।
योगदान की सीमा योजना के प्रकार, प्रतिभागी की आयु और कुछ उदाहरणों में, व्यक्ति कितना कमाता है, के आधार पर भिन्न हो सकती है।
चाबी छीन लेना
- सेवानिवृत्ति की योजनाओं में योगदान इसलिए किया जाता है ताकि उच्च कर्मी औसत कार्यकर्ता से अधिक लाभान्वित न हों।१
- योगदान की सीमा योजना के प्रकार और योजना के प्रतिभागी की आयु के अनुसार भिन्न होती है।
- कुछ उदाहरणों में, उन लोगों के लिए योगदान की अनुमति नहीं है, जिन्हें आईआरएस द्वारा उच्च कमाई वाला माना जाता है।
सेवानिवृत्ति योजना कर लाभ
पारंपरिक IRA और 401 (k) खातों का योगदान प्रीटैक्स डॉलर केसाथ किया जाता है, जो वर्ष के लिए श्रमिक के आयकर के बोझ को काफी कम कर सकता है।इन खातों में पैसा कर-आस्थगित होता है, लेकिन निकासी आयकर के अधीन हैं।
इसके विपरीत, रोथ इरा और रोथ 401 (के) का योगदान कर-डॉलर के बाद किया जाता है।रोथ खातों में निवेश भी कर-स्थगित हो जाते हैं, लेकिन पारंपरिक सेवानिवृत्ति खातों के विपरीत, निकासी पर कर नहीं लगते हैं। रोथ योजना विशेष रूप से उन लोगों के लिए फायदेमंद है जो सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।
दोनों पारंपरिक और रोथ योगदान को छाया हुआ है ताकि उच्च-भुगतान वाले श्रमिक जो अपने मुआवजे की बड़ी मात्रा में कटौती कर सकते हैं, इन कर लाभों का अनुचित लाभ नहीं उठाते हैं।
401 (k) अंशदान सीमा
2020 और 2021 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के कर्मचारियों के लिए, 401 (k) योजना, या तो पारंपरिक या रोथ के लिए अधिकतम योगदान $ 19,500 है। नियोक्ता गैर-ऐच्छिक डेफरल यायोगदान मिलान के माध्यम से भी योगदान कर सकते हैं।।
हालाँकि, सभी स्रोतों से कुल योगदान 2020 में कर्मचारी के मुआवजे या $ 58,000 से कम नहीं होना चाहिए (2020 के लिए $ 57,000)।
उन श्रमिकों को प्रोत्साहित करने के लिए जो अधिक पैसा लगाने के लिए अपने करियर के अंत के करीब हैं, आईआरएस50 या उससे अधिक उम्र के लिएअतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति देता है।2020 और 2021 के लिए, कैच-अप योगदान $ 6,500 है, और सभी स्रोतों से कुल योगदान सीमा $ 64,500 (2020 के लिए $ 63,400) है।।
जब तक आप काम करते रहेंगे, आप 401 (के) के किसी भी प्रकार में योगदान करना जारी रख सकते हैं, चाहे आप कितने भी पुराने हों।।
गैर-भेदभाव परीक्षण: 401 (के) केवल
401 (के) योजनाओं के मामले में, आईआरएस अत्यधिक मुआवजा वाले कर्मचारियों के योगदान पर सीमाएं लगाता है।गैर-भेदभाव परीक्षण के रूप में संदर्भित, इन नियमों का उद्देश्य सभी मुआवजा स्तरों में समान भागीदारी को प्रोत्साहित करना है।
एक नया कानून जो 2020 की शुरुआत में प्रभावी हुआ, कामकाजी लोगों को आयु की परवाह किए बिना एक इरा में योगदान करने की अनुमति देता है।कर वर्ष 2019 के लिए 70 1/2 की कट-ऑफ उम्र बनी हुई है।1
401 (के) योजना के लिए अपनी योग्य स्थिति को बनाए रखने के लिए, कर्मचारियों द्वारा योगदान दिया जाता है जो बड़े वेतन कमाते हैं – $ 130,000 से अधिक – अन्य कर्मचारियों द्वारा किए गए औसत योगदान का एक निश्चित प्रतिशत से अधिक नहीं होना चाहिए।
यह उच्च स्तर के कर्मचारियों, जैसे अधिकारियों और प्रबंधकों को रैंक और फ़ाइल के बीच योजना भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए प्रेरित करता है।जैसे-जैसे औसत नियमित कर्मचारी का योगदान बढ़ता जाता है, वैसे कर्मचारी जो अधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों का योगदान कर सकते हैं, वार्षिक अधिकतम तक बढ़ सकते हैं।
इरा योगदान सीमाएँ
कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु वाले IRA खातों में निवेशक $ 6,000 के अधिकतम योगदान तक सीमित हैं, या उनके मुआवजे का 100%, जो भी कम है।50 वर्ष और उससे अधिक की आयु वाले सालाना 1,000 डॉलर तक अतिरिक्त अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं।
यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में योग्य आय अर्जित कर रहे हैं, तो आप रोथ इरा में योगदान करना जारी रख सकते हैं, लेकिन पारंपरिक इरा के लिए नहीं।ध्यान दें कि यह सीमा कर वर्ष 2020 में समाप्त हो रही है। 2020के प्रारंभ में कानून में हस्ताक्षरितसेवानिवृत्ति संवर्धन (सुरक्षा) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय कीस्थापना, उन लोगों को अनुमति देता है जो आयु की परवाह किए बिना IRA में योगदान जारी रखने के लिए काम कर रहे हैं।१०
401 (के) योजनाओं की तरह, इरा के लिए वार्षिक योगदान सीमा एक ही व्यक्ति द्वारा रखे गए सभी खातों पर लागू होती है।यदि आपके पास एक पारंपरिक और एक रोथ IRA है, तो दोनों खातों में आपके सभी योगदानों की कुल राशि $ 6,000, या $ 7,000 से अधिक नहीं हो सकती है यदि आप 50 या अधिक हैं।1
खेल के मैदान को समतल करना
क्योंकि वे नियोक्ताओं के माध्यम से पेश नहीं किए जाते हैं, IRAs 401 (के) योगदान पर लागू होने वाले गैर-भेदभाव परीक्षण के प्रकार के अधीन नहीं हैं।
हालांकि, IRAs को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए औसत कार्यकर्ता को प्रोत्साहित करने के लिए विकसित किया गया था, नकि अमीरों के लिएएक अन्य कर आश्रय के रूप में। अमीरों को अनुचित लाभ से बचाने के लिए, कर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में योगदान को कम किया जा सकता है यदि खाताधारक या पति किसी नियोक्ता-प्रायोजित योजना द्वारा कवर किया जाता है, या यदि उनकी संयुक्त आय एकनिश्चित राशि से ऊपर है।१३१४
इसके अलावा, रोथ IRA योगदान उन लोगों के लिए चरणबद्ध है जिनकी संशोधित समायोजित आय (MAGI) एक निश्चित स्तर से ऊपर है।
रोथ इरा के लिए कम योगदान के लिए अनुमति दी जाती है:
- MAGIs के साथ एकल कलाकार $ 125,000 और $ 140,000 2021 के लिए (2020 के लिए $ 124,000 से $ 139,000)।
- 2021 में संयुक्त रूप से $ 198,000 से $ 208,000 कमाने वाले विवाहित जोड़े (2020 में $ 196,000 से $ 206,000)।
रोथ इरा योगदान की अनुमति नहीं है:
- 2021 में $ 140,000 (2020 में $ 139,000) से अधिक कमाने वाले एकल फ़िल्मकार।
- 2021 में संयुक्त रूप से $ 208,000 (2020 में $ 206,000) से अधिक कमाने वाले विवाहित जोड़े।