निकासी क्रेडिट: पेंशन योजना
निकासी क्रेडिट क्या हैं: पेंशन योजना?
पेंशन योजना में एक वापसी क्रेडिट एक योग्य पेंशन योजना में किसी व्यक्ति की सेवानिवृत्ति की संपत्ति के हिस्से को संदर्भित करता है जो कर्मचारी को नौकरी छोड़ने पर वापस लेने का हकदार है।
चाबी छीन लेना
- पेंशन योजना में एक वापसी क्रेडिट एक योग्य पेंशन योजना में कर्मचारी की सेवानिवृत्ति की संपत्ति के हिस्से को संदर्भित करता है जो कर्मचारी नौकरी छोड़ने पर वापस लेने का हकदार होता है।
- चाहे आपके पास सरकार द्वारा प्रायोजित योजना हो या निजी क्षेत्र में एक, अपने सेवानिवृत्ति खाते से धन निकालने से पहले अपने विकल्पों और दायित्वों को जानना महत्वपूर्ण है।
निकासी क्रेडिट को समझना: पेंशन योजना
पेंशन योजनाओं के संदर्भ में, आहरण क्रेडिट एक योग्य पेंशन योजना में एक कर्मचारी-प्रतिभागी के अधिकारों का वर्णन करते हैं ताकि वे अपनी नौकरी से विदा होने पर, संपत्ति के अपने हिस्से को वापस ले सकें, और नियोक्ता के योगदान का एक हिस्सा, यदि लागू हो। अधिकांश पेंशन योजनाओं के तहत, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों सभी पात्र कर्मचारियों द्वारा साझा किए गए फंड में आवधिक योगदान करते हैं।
वितरण के बारे में
प्रत्येक व्यक्ति का उस फंड में एक खाता होता है, और कई नियोक्ता एकल पेंशन फंड में भाग ले सकते हैं। जब एक योग्य कर्मचारी सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचता है, तो वे आवधिक वितरण के हकदार होते हैं जो आम तौर पर पूर्व-सेवानिवृत्ति वर्षों में उनकी आय के प्रतिशत के बराबर होता है। एक कर्मचारी जो सेवानिवृत्ति की आयु से पहले एक फर्म छोड़ देता है, नियोक्ता और योजना द्वारा स्थापित निहित नियमों के आधार पर, उनके पेंशन फंड के आंशिक वितरण के लिए पात्र होगा ।
यदि आप अपनी नौकरी छोड़ने की योजना बना रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप अपने रिटायरमेंट फंड को एक अन्य योग्य रिटायरमेंट अकाउंट में रोल करते हैं, क्योंकि आईआरएस उन फंडों पर जुर्माना लगाता है, जिन्हें टैक्स-शेल्ड अकाउंट में नहीं रखा गया है।
निकासी क्रेडिट: सेवानिवृत्ति से पहले पेंशन योजना
जब कोई कर्मचारी सेवानिवृत्ति की आयु से पहले एक फर्म छोड़ देता है, तो विभिन्न कारक इस बात का निर्धारण करते हैं कि वे अपनी पेंशन के संतुलन के लिए किस हद तक हकदार हैं।इनमें सबसे महत्वपूर्ण उनकी निहित स्थिति है।वेस्टिंग से तात्पर्य है कि कर्मचारी को अपनी सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियों पर किस हद तक नियंत्रण है।
ज्यादातर मामलों में, कर्मचारियों का योगदान तुरंत बन जाता है, और लंबे समय तक कार्यकाल वाले कर्मचारी नियोक्ताओं के योगदान के अधिक हिस्से के हकदार होंगे।
रोलओवर का महत्व
अधिकांश सेवानिवृत्ति कोषों की कर-मुक्त स्थिति के कारण, प्रस्थान करने वाले कर्मचारियों को हमेशाएक योग्य वित्तीय संस्थान द्वारा प्रशासितयोग्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA)में इन निधियों को रोल करना चाहिए। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) धन पर दंड है कि एक कर आश्रय खाते में नहीं कर रहे हैं लेता है।
आईआरएस इन आवश्यकताओं को अपवाद देते समय कुछ विशेष मामलों जैसे मृत्यु या विकलांगता पर विचार कर सकता है।अन्य संभावित अपवादों में पिछले अति-योगदान में कुछ चरम चिकित्सा व्यय या सुधार शामिल हैं।
नियम जो कि सरकारी निकासी का श्रेय देते हैं
सार्वजनिक क्षेत्र की पेंशन के लिए, राज्य द्वारा राज्य के आधार पर निकासी नियम निर्धारित किए जाते हैं।निजी पेंशन1974के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए)में निर्धारित नियमों के अधीन हैं। ईआरआईएसए और बाद के कर नियम परिभाषित लाभ और योगदान योजनाओं के कई रूपों से निहित और निकासी के बारे में नीतियों की एक जटिल प्रणाली को रेखांकित करते हैं।
ईआरआईएसए दिशानिर्देशों से परे, नियोक्ताओं को अपनी योजनाओं को अपनी जरूरतों के लिए तैयार करने का विवेक है। कंपनी छोड़ते समय, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से निकासी के बारे में अपने विकल्पों और दायित्वों के बारे में खुद को शिक्षित करके अपनी जरूरतों पर विचार करना बुद्धिमानी है।
एक पेंशन योजना में, एक कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के वित्तपोषण के लिए जिम्मेदारी नियोक्ता पर निर्भर करती है, जबकि एक परिभाषित योगदान योजना जैसे कि 401 (के) में, जिम्मेदारी कर्मचारी पर आती है।
निर्धारित-लाभ बनाम परिभाषित-योगदान योजना
परिभाषित लाभ योजना पेंशन योजना का सबसे आम प्रकार है।परिभाषित-लाभ योजना एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जहां कर्मचारी लाभ एक सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है जो कई कारकों पर विचार करती है, जैसे कि रोजगार की लंबाई और वेतन इतिहास।परिभाषित-लाभ की योजना रिटायर को सेवानिवृत्ति पर सेट नकद वितरण की गारंटी देती है।क्योंकि नियोक्ता निवेश के निर्णय लेने और योजना के निवेश को प्रबंधित करने के लिए जिम्मेदार है, इसलिए नियोक्ता सभी निवेश और नियोजन जोखिमों को मानता है ।
एक परिभाषित-योगदान योजना में, 401 (के) या 403 (बी) की तरह, कर्मचारी एक निश्चित राशि या एक तनख्वाह का प्रतिशत एक ऐसे खाते में योगदान करते हैं जिसका उद्देश्य उनकी सेवानिवृत्ति को निधि देना है।आईआरएस ने 401 (के) एस और परिभाषित-योगदान योजनाओं के लिए एक वार्षिक योगदान सीमा निर्धारित की है।2020 और 2021 के लिए, एक कर्मचारी (401) के लिए अधिकतम योगदान सीमा 19,500 डॉलर हो सकती है।जो लोग 50 या उससे अधिक आयु के हैं, वे 2020 और 2021. दोनों के लिए $ 6,500 काअतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं
कभी-कभी प्रायोजक कंपनी एक अतिरिक्त लाभ के रूप में कर्मचारी योगदान के एक हिस्से से मेल खाएगी।हालांकि, कर्मचारी और नियोक्ता के बीच का कुल योगदान 2020 में $ 57,000 या $ 63,500 से कम नहीं हो सकता है, जिसमें 50 और उससे अधिक आयु वर्ग के कर्मचारियों के लिए $ 6,500 का योगदान शामिल है।2021 के लिए, कुल योगदान $ 58,000 या $ 64,500 से कम होना चाहिए, जिसमें कैच-अप योगदान भी शामिल है।।
एक परिभाषित योगदान योजना में आम तौर पर निवेश शामिल होता है, जिसे कर्मचारी उन विकल्पों की क्यूरेट सूची से चुनता है, जिनमें अक्सर म्यूचुअल फंड होते हैं।यह परिभाषित करने का कोई तरीका नहीं है कि एक परिभाषित-योगदान योजना आखिरकार सेवानिवृत्त होने पर कर्मचारी को कैसे देगी, क्योंकि योगदान स्तर बदल सकता है, और निवेश पर रिटर्न ऊपर और नीचे जा सकता है।।