403 (बी) योजना
403 (बी) योजना क्या है?
403 (बी) योजना सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कुछ कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति खाता है। प्रतिभागियों में शिक्षक, स्कूल प्रशासक, प्रोफेसर, सरकारी कर्मचारी, नर्स, डॉक्टर और लाइब्रेरियन शामिल हैं।
403 (बी) योजना कई मायनों में अपने चचेरे भाई, 401 (के) योजना के समान है । प्रत्येक कर्मचारी को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए एक कर-सुव्यवस्थित तरीका प्रदान करता है, लेकिन निवेश विकल्प अक्सर 403 (बी), और 401 (के) निजी क्षेत्र के कर्मचारियों की सेवा में सीमित होते हैं।
चाबी छीन लेना
- 403 (बी) के 401 (के) एस से मिलते जुलते हैं, लेकिन वे निजी क्षेत्र के श्रमिकों के बजाय सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों की सेवा करते हैं।
- 401 (के) की तुलना में 403 (बी) के फायदों में आपके फंड का तेजी से निहित होना और अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने की क्षमता शामिल हो सकती है।
- निवेश विकल्प 403 (बी) के साथ अधिक सीमित हो सकते हैं, हालांकि, और कुछ खाते 401 (के) एस की तुलना में लेनदारों से कम सुरक्षा प्रदान करते हैं।
403 (बी) योजना को समझना
403 (बी) योजना की विशेषताएं और फायदे मोटे तौर पर 401 (के) योजना में पाए गए हैं।दोनों की समान मूल योगदान सीमाएँ हैं: 2020 और 2021 में $ 19,500। कर्मचारी और नियोक्ता योगदान का संयोजन 2021 में $ 58,000 से कम (2020 में 57,000 डॉलर से ऊपर) तक सीमित है या कर्मचारी के सबसे हाल के वेतन का 100% है। ।२
दोनों जल्दी वापसी के दंड केबिना धन वापस ले सकें। एक 401 (के) की तरह, 403 (b) योजना प्रदान करता है $ 6,500 2020 में उन 50 साल की उम्र और बड़ी उम्र और 2021 के लिए कैच-अप योगदान एक 401 (के) के विपरीत, यह भी साथ उन लोगों के लिए एक विशेष योजना प्रदान करता है समान नियोक्ता के साथ 15 या अधिक वर्षों की सेवा (नीचे देखें)।
यदि आपका नियोक्ता 403 (बी) और एक 401 (के) प्रदान करता है, तो आप दोनों में योगदान कर सकते हैं, लेकिन आपका कुल योगदान $ 19,500 सीमा से अधिक नहीं हो सकता है, किसी भी कैच-अप योगदान की गिनती नहीं कर सकता है।
हालांकि यह बहुत आम नहीं है, आपकी नौकरी की स्थिति आपको 401 (के) और 403 (बी) योजना दोनों तक पहुंच प्रदान कर सकती है ।
403 (बी) योजना के लाभ
एक नियमित 403 (बी) योजना में राशि पर आय और रिटर्न को तब तक के लिए स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि उन्हें वापस नहीं ले लिया जाता।एक रोथ 403 (बी) में राशियों पर आय और रिटर्न कर योग्य हैं, यदि निकासी योग्य वितरण हैं ।
403 (बी) वाले कर्मचारी भी योगदान के लिए पात्र हो सकते हैं, जिसकी राशि नियोक्ता द्वारा भिन्न होती है। योजनाएं जो नियोक्ता की पेशकश नहीं करती हैं, वे कर्मचारियों को अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसे से वंचित करती हैं जो इन प्रदान करते हैं, लेकिन वे कम प्रशासनिक लागत को जन्म दे सकते हैं।
विशेष रूप से, 403 (बी) की योजनाएं जो कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के शानदार ओवरसाइट नियमों को पूरा करने के लिए आवश्यक नहीं हैं, 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में अधिक ओवरसाइट के अधीन होने पर प्रशासनिक शुल्क कम हो सकता है। गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) योजनाओं के नियमों में से एक यह है कि उनमें नियोक्ता का योगदान नहीं हो सकता है।
कई 403 (बी) 401 (के) एस की तुलना में छोटी अवधि में वेस्ट फंड की योजना बनाते हैं, और कुछफंडोंकी तत्काल वेस्टिंग कीभी अनुमति देते हैं, जो कि 401 (के) शायद ही कभी करते हैं।इसके अलावा, यदि किसी कर्मचारी के पास कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं या सरकारी एजेंसियों के साथ 15 या अधिक वर्ष की सेवा है, तो वे 403 (बी) योजना में अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं, जिनके पास 401 (के) योजना नहीं है। बनाना।
पादरी 403 (बी) में भी भाग ले सकते हैं, लेकिन विशेषरूप से धार्मिक संस्थानों के कर्मचारियों के लिए बनाया गयाएक विशेष प्रकार का प्रकार है-403 (बी) (9) ।
इस प्रावधान के तहत, आप प्रति वर्ष $ 15,000 की सीमा तक अतिरिक्त 3,000 डॉलर का योगदान दे सकते हैं।और सामान्यरिटायरमेंट प्लान कैच-अप प्रावधानों केविपरीत, आपको इसका लाभ उठाने के लिए 50 या उससे अधिक आयु का नहीं होना चाहिए।लेकिन आपको पूरे 15 वर्षों के लिए एक ही योग्य नियोक्ता के लिए काम करना होगा।
403 (ख) योजना के नुकसान
४०१ (के) के साथ, ५ ९ 401 वर्ष की आयु से पहले ४०३ (बी) की योजना से निकाला गया धन १०% कर दंड के अधीन है, हालांकि आप कुछ परिस्थितियों में जुर्माना से बच सकते हैं, जैसे कि ५५ वर्ष की आयु में नियोक्ता से अलग होना या, एक योग्य चिकित्सा व्यय का भुगतान करने की आवश्यकता है, या अक्षम हो जाना।
403 (बी) अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में निवेश का एक संकीर्ण विकल्प प्रदान कर सकता है। इसका कारण यह है कि 401 (के) म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रशासित किए जाते हैं , जो इन विविध और बहुमुखी निवेश विकल्पों की मेजबानी कर सकते हैं।
अधिकांश 403 (बी) योजनाएं अब म्यूचुअल फंड विकल्पों की पेशकश करती हैं, हालांकि कई मामलों मेंएक चर वार्षिकी अनुबंध केअंदर ।हालाँकि, फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट्स और म्यूचुअल फंड्स इन प्लान्स के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं;अन्य प्रतिभूतियां, जैसे स्टॉक और रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी), निषिद्ध हैं।।
403 (बी) केपक्षमें एक निवेश विकल्प की उपस्थिति, सबसे अच्छा, एक मिश्रित आशीर्वाद है।जब 1953 में 403 (बी) का आविष्कार किया गया था, तो इसे कर-आश्रय वार्षिकी के रूप में जाना जाता था । जबकि समय बदल गया है, और 403 (बी) योजनाएं अब म्यूचुअल फंड की पेशकश कर सकती हैं, जैसा कि कई लोग अभी भी वार्षिकी पर जोर देते हैं।
इन निवेशों के कुछ फायदे हैं लेकिन वित्तीय सलाहकार अक्सर 403 (बी) और अन्य कर-आस्थगित निवेश योजनाओं में कई कारणों से निवेश करने की सलाह देते हैं।
403 (बी) के लिए, जिनके पास ERISA सुरक्षा नहीं है, खातों में लेनदारों से सुरक्षा के समान स्तर की कमी हो सकती है क्योंकि 401 (k) s सहित ERISA अनुपालन की आवश्यकता वाली योजनाओं की आवश्यकता होती है। यदि आपको अपना पीछा करने वाले लेनदारों से खतरा है, तो अपने राज्य की बारीकियों को समझने वाले स्थानीय वकील से बात करें। कानून जटिल हो सकते हैं।
ERISA सुरक्षा की कमी का मतलब है कि योजना की सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए योजना को ERISA मानकों का पालन नहीं करना है।
गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) के एक और नुकसान में गैर-भेदभाव परीक्षण से उनकी छूट शामिल है। सालाना किया गया, यह परीक्षण प्रबंधन-स्तर या अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को किसी दिए गए योजना से लाभ की विषम राशि प्राप्त करने से रोकने के लिए बनाया गया है।