लाभार्थी खंड

लाभार्थी खंड क्या है?

एक लाभार्थी खंड एक जीवन बीमा पॉलिसी या अन्य निवेश वाहन जैसे कि वार्षिकी या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (जैसे, एक IRA) में एक प्रावधान है, जो पॉलिसी के मालिक को प्राथमिक और माध्यमिक लाभार्थियों के रूप में नाम देने की अनुमति देता है।

चाबी छीन लेना

• एक वित्तीय उत्पाद या अनुबंध में लाभार्थी खंड, जो उस उत्पाद या वाहन से जुड़ी संपत्तियों को उनकी मृत्यु पर प्राप्त करेगा।
• नामित लाभार्थी वे व्यक्ति या संस्थाएं हैं, जो किसी ट्रस्ट, जीवन बीमा पॉलिसी, या सेवानिवृत्ति योजना में लाभकारी नाम हैं।
• इनमें से कई खंड एक माध्यमिक या तृतीयक लाभार्थी को नामित किए जाने की अनुमति देते हैं, यदि मालिक पहले नामित लोगों से बच जाता है।

लाभार्थी खण्ड को समझना

एक लाभार्थी खंड उन व्यक्तियों को परिभाषित करता है जो पॉलिसीधारक या लाभार्थी से धन या अन्य लाभों से लाभान्वित होंगे । पॉलिसी स्वामी पॉलिसी में परिभाषित विनिर्देशों का पालन करके किसी भी समय नामित लाभार्थियों को बदल सकता है । लाभार्थी शब्द का अर्थ किसी पॉलिसी या ट्रस्ट में निर्दिष्ट धनराशि या अन्य लाभों के प्राप्तकर्ता के विनिर्देशन से है।

आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी का लाभार्थी कहा जा सकता है। निधियों का वितरण करने वाला व्यक्ति या लाभार्थी, निधियों के संवितरण पर वजीफा दे सकता है, जैसे लाभार्थी एक निश्चित आयु प्राप्त करने या विवाहित होने पर। लाभार्थी के कर परिणाम भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, उपार्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।

अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति खातों के लाभार्थी

401 (के)  या IRA की तरह योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, लाभार्थी को नामित करने के लिए खाताधारक की क्षमता प्रदान करती हैं। योग्य योजना धारक के पारित होने पर, एक लाभार्थी लाभार्थी अपने इरा में आय को रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी जीवनसाथी नहीं है, तो वितरण के तीन अलग-अलग विकल्प हैं।

पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो लाभार्थी की साधारण आय स्तर पर पूरी राशि को कर योग्य बनाता है।दूसरा एक विरासत IRA स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित एक वार्षिक राशि को वापस लेना है, जिसे “खिंचाव IRA” के रूप में भी जाना जाता है।तीसरा विकल्प मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धनराशि वापस लेना है।

स्ट्रेच ऑप्शन अब 2020 में प्राप्त विरासत के लिए उपलब्ध नहीं है,2019 के रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) एक्ट के लिए प्रत्येक कम्युनिटी अप कोसेट करने के कारण, और इस प्रकार केवल एकमुश्त और पांच-वर्षीय नियम विकल्प उपलब्ध हैं। ।SECURE अधिनियम में कहा गया है कि सेवानिवृत्ति खाते के एक लाभार्थी को 10 वर्षों के भीतर सभी वितरण लेने होंगे।

जीवन बीमा नीतियों के लाभार्थी

जीवन बीमा पॉलिसियों में नामित लाभार्थियों को नामित करने की आवश्यकता होती है। इन्हें प्राथमिक, माध्यमिक, या तृतीयक के रूप में निर्दिष्ट किया जा सकता है कि प्राथमिक और / या माध्यमिक नाम के लाभार्थी बीमित व्यक्ति की मृत्यु से पहले ही गुजर चुके हैं। लाभार्थी एक व्यक्ति, एक संगठन (जैसे, एक दान), या एक ट्रस्ट हो सकता है।

जीवन बीमा की आय को लाभार्थी को कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है । हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।

गैर-योग्य वार्षिकी के लाभार्थी

गैर-योग्य वार्षिकी को कर-स्थगित निवेश वाहनमाना जाता हैजो मालिकों को लाभार्थी नामित करने की अनुमति देता है।स्वामी की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है।जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिक निवेश राशि के ऊपर किसी भी लाभ पर साधारण मृत्यु के रूप में वार्षिक मृत्यु लाभ पर कर लगाया जाता है।

उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100,000 के लिए एक वार्षिकी खरीदी और फिर मूल्य 150,000 डॉलर होने पर निधन हो गया, तो $ 50,000 का लाभ लाभार्थी को साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।