लक्ष्य-लाभ योजना
लक्ष्य-लाभ योजना क्या है?
लक्ष्य-लाभ योजना वह है जो परिभाषित लाभ (डीबी) योजना के समान है जिसमें योगदान अनुमानित सेवानिवृत्ति लाभों पर आधारित है। हालांकि, एक परिभाषित लाभ योजना के विपरीत, वितरण में लक्ष्य-लाभ योजना में भाग लेने वाले वितरण, निवेश के प्रदर्शन पर आधारित होते हैं और इसलिए, गारंटी नहीं दी जाती है।
चाबी छीन लेना
- एक लक्ष्य-लाभ योजना योगदान देती है जो अनुमानित सेवानिवृत्ति लाभों पर आधारित होती है।
- यह एक परिभाषित लाभ योजना के समान है, फिर भी, एक परिभाषित लाभ योजना के विपरीत, लक्ष्य-लाभ योजना में प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति वितरण का भुगतान नहीं किया जाता है।
- बाजार लक्ष्य-लाभ योजना को प्रभावित करता है।
- लक्ष्य-लाभ योजनाओं में मासिक लाभ तब बढ़ सकता है जब बाजार अच्छा प्रदर्शन करता है, लेकिन बाजार में गिरावट के बाद घट जाती है।
- लक्ष्य-लाभ की योजना परिभाषित-योगदान योजनाओं या 401 (के) से अधिक निश्चितता प्रदान करती है।
लक्ष्य-लाभ योजना कैसे काम करती है
लक्ष्य-लाभ योजनाओं में पेंशन योजनाओं की कुछ विशेषताएं हैं, जिसमें वे प्रतिभागियों या कर्मचारियों को मासिक लाभ प्रदान करते हैं। हालांकि, एक लक्ष्य-लाभ योजना जोखिम को स्थानांतरित कर देती है कि क्या कर्मचारियों के लिए योजना में पर्याप्त धन है, जबकि पेंशन योजना में, लाभ प्रदान करने के लिए नियोक्ता पर जोखिम पूरी तरह से है।
लक्ष्य-लाभ योजना, मासिक लाभ के अनुमानित लक्ष्य के साथ कर्मचारियों को प्रदान करती है, लेकिन यह समय निवेश के रिटर्न के आधार पर समय के साथ बदल सकता है। दूसरे शब्दों में, इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि मासिक लाभ सेवानिवृत्ति में होगा, और न ही मासिक राशि की गारंटी है।
टारगेट बेनिफिट प्लान कुछ पैसे की खरीद योजना के समान है, जिसमें योगदान अनिवार्य है। एक मुद्रा खरीद योजना में, एक कर्मचारी या नियोक्ता उस प्रतिशत के अनुसार वार्षिक योगदान करता है जिसकी योजना की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, एक योजना जिसमें 5% के योगदान की आवश्यकता होती है, इसका मतलब है कि नियोक्ता प्रत्येक पात्र कर्मचारी के वेतन का 5% सालाना उसके अलग खाते में योगदान देता है। योगदान किया जाना चाहिए कि क्या व्यवसाय लाभ कमाता है या नहीं।
परिभाषित-योगदान योजना
लक्ष्य-लाभ योजना भी एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना के समान समानताएं साझा करती है, जैसे कि 401 (के)। परिभाषित योगदान योजनाएं सेवानिवृत्ति की योजनाएं हैं जिनमें कर्मचारी प्रत्येक चक्र में एक निश्चित राशि या अपने पेचेक का एक प्रतिशत योगदान करते हैं। एक नियोक्ता अक्सर एक डीसी योजना में एक कर्मचारी के नियमित योगदान से मेल खाएगा ।
एक डीसी योजना और लक्ष्य-लाभ योजना दोनों में, फंडों को रिटर्न बनाने के लिए निवेश किया जाता है ताकि कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति में पर्याप्त पैसा हो। 401 (k) के समान, कर्मचारी इस जोखिम को सहन करते हैं कि फंड में पर्याप्त धन नहीं हो सकता है। हालांकि, लक्षित लाभ योजना के तहत कर्मचारी को भुगतान किया गया लाभ-हालांकि गारंटी नहीं है – एक परिभाषित योगदान योजना के तहत लाभ की तुलना में अधिक निश्चित हो सकता है।
लक्ष्य-लाभ योजना मासिक लाभ के अनुमानित लक्ष्य के साथ कर्मचारियों को प्रदान करती है। फिर भी, इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि मासिक लाभ सेवानिवृत्ति में होगा, और न ही मासिक राशि की कोई गारंटी है।
लक्ष्य-लाभ योजनाएं बनाम निर्धारित-लाभकारी योजनाएं
DB और DC दोनों योजनाओं में कमियां हैं। परिभाषित-लाभकारी योजनाओं के लिए नियोक्ताओं को बड़े जोखिम लेने की आवश्यकता होती है, परिभाषित-योगदान योजनाएं व्यक्तिगत श्रमिकों और सेवानिवृत्त लोगों पर इन जोखिमों के बोझ को स्थानांतरित करती हैं। दोनों के मिश्रित परिणाम रहे हैं।
लक्षित लाभ योजनाओं की तुलना में निर्धारित लाभ योजनाएँ थोड़ी व्यापक हैं।परिभाषित लाभ पेंशन योजना में, एक प्रतिभागी को किसी विशेष नियोक्ता के साथ मुआवजे, उम्र और सेवा के वर्षों के आधार पर सेवानिवृत्ति में एक निश्चित लाभ प्राप्त होता है।DB लाभ की गारंटी पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBGC), एक संघीय सरकारी एजेंसी है, जबकि लक्ष्य-लाभ योजनाओं की गारंटी नहीं है।
नकद शेष योजना
परिभाषित लाभ योजनाओं के अन्य रूपांतर हैं जिनमें नकद शेष राशि शामिल है। एक नकद शेष योजना में, एक नियोक्ता प्रतिभागी के खाते को उसके वार्षिक मुआवजे और ब्याज के एक प्रतिशत के साथ क्रेडिट करता है। कंपनी पूरी तरह से पोर्टफोलियो में मुनाफे और नुकसान के सभी स्वामित्व रखती है।
412 (i) योजना
कर-योग्य 412 (i) योजना में, छोटे व्यवसायों के लिए डिज़ाइन किया गया, जो भी राशि मालिक की योजना में योगदान करतीहै वह कंपनी को कर कटौती के रूप में तुरंत उपलब्ध हो जाती है।इस तरह की योजना को निधि देने वाले निवेश की गारंटी वार्षिकियां या वार्षिकियां और जीवन बीमाका एक संयोजन है।412 (i) योजना में निधियों की गारंटी एक बीमा कंपनीद्वारा दी जाती है।
परिसंपत्ति या निवेश मूल्य, साथ ही लक्ष्य-लाभ योजनाओं में मासिक लाभ, एक चलती लक्ष्य है। दूसरे शब्दों में, बाजार में गिरावट के बाद लाभ कम हो जाता है और बाजार में अच्छा प्रदर्शन होता है। हालांकि, लक्ष्य-लाभ योजना परिभाषित-योगदान योजनाओं की तुलना में अधिक निश्चितता प्रदान कर सकती है। लक्ष्य-लाभ की योजनाएं ब्रिटेन और नीदरलैंड सहित अमेरिका के बाहर कई स्थानों पर उत्पन्न हुई हैं।