टैक्स लाभ
कर लाभ क्या है?
अवधि कर लाभ एक के लिए बचत का कुछ प्रकार को संदर्भित करता है करदाता । कर लाभ एक करदाता के मौद्रिक बोझ को कम करते हैं। सामान्य रूप से कर नियम संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारों द्वारा निर्धारित किए जाते हैं। कर लाभ अक्सर जिम्मेदार व्यवहार या व्यावसायिक गतिविधियों को बढ़ावा देने के लिए एक प्रकार के प्रोत्साहन के रूप में बनाए जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- कर लाभ करदाता के लिए कुछ प्रकार की बचत करते हैं।
- सामान्य प्रकार के कर लाभों में कटौती, क्रेडिट, बहिष्करण और आश्रय शामिल हैं।
- व्यक्तिगत और वाणिज्यिक करदाताओं को अपनी सही कर बचत को भुनाने के लिए उन सभी कर लाभों के बराबर रहना चाहिए, जिनके वे पात्र हो सकते हैं।
कर लाभ को समझना
कर लाभ कई प्रकार के रूपों में आ सकते हैं और विभिन्न नामों से जाना जा सकता है। दोनों व्यक्तिगत और वाणिज्यिक करदाता किसी भी कर लाभ के बारे में जागरूकता के लिए अनुसंधान और रखरखाव के लिए बुद्धिमान हैं, जिसके लिए वे पात्र हो सकते हैं।
कर कटौती, क्रेडिट और बहिष्करण ऐसे लाभ हैं जो संघीय और राज्य सरकारों को सालाना करदाताओं की राशि को कम करते हैं। टैक्स आश्रय कर लाभ का एक और रूप है जो विशेष निवेश के माध्यम से करों को कम करने में मदद कर सकता है।
कर लाभ के प्रकार
कर कटौती
एक कर कटौती से करदाता की कर योग्य आय कम हो जाती है । व्यवसायों के लिए, कर कटौती अक्सर ऐसे खर्च होते हैं जो एक कंपनी द्वारा अर्जित आय की कुल राशि को कम करती है। व्यक्तिगत कर कटौती का दावा या तो मानक कटौती के रूप में किया जा सकता है या वस्तुगत कटौती के रूप में। निर्णय इस बात पर निर्भर करता है कि किस प्रकार की कटौती करदाता की देयता को सबसे कम करती है। रेखा से ऊपर कर कटौती भी मौजूद है।
एक मानक कर कटौती एक निश्चित डॉलर की राशि है जो कर योग्य आय को कम करती है।राशि करदाता की दाखिल स्थिति पर निर्भर करती है।2021 के लिए, एक एकल करदाता $ 12,550 (2020 के लिए $ 12,400) मानक कटौती का दावा कर सकता है।
आइटम की कटौती आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा करदाता की कर योग्य आय को कम करने के लिए खर्च किए गए खर्च हैं। आइटमों की कटौती व्यक्ति को अपने कर रिटर्न पर योग्य खर्चों को सूचीबद्ध करने की अनुमति देती है, जिसका योग उनकी समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करने के लिए उपयोग किया जाता है।
यदि व्यक्ति योग्य खर्च का योग मानक कटौती के तहत प्रदान की गई निर्धारित राशि से अधिक है, तो व्यक्ति आइटमों की कटौती का विकल्प चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी एकल करदाता का कुल मद व्यय $ 12,900 है, तो वे अपने एजीआई के लिए मानक कटौती लागू करने के बजाय आइटम का चयन करने की संभावना रखेंगे। दूसरी ओर, यदि एक ही फाइलर के योग्य खर्च कुल $ 8,000 हैं, तो वे सबसे अधिक मानक कटौती का विकल्प चुनेंगे।
इसके अतिरिक्त, कई करदाताओं के पास और बहुत कुछ शामिल हो सकते हैं । ये सभी कटौती करदाता की कर की पात्रता को कम करने वाले करों की राशि को कम करती है और कर में कमी लाने के लिए संभवत: कर कोष्ठक को कम करती है।
यदि 2021 कर वर्ष के लिए एक एकल फिल्मकार की कर योग्य आय $ 42,000 है, तो वे 22% सीमांत कर दायरेमें आएंगे ।इसलिए, वे $ 40,525 (22% कर ब्रैकेट की शुरुआत) पर अपनी आय पर 22% का भुगतान करेंगे।हालांकि, यदि वे अतिरिक्त $ 2,000 मूल्य के ऊपर-लाइन टैक्स कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो उन पर $ 42,000 – $ 2,000 = $ 40,000 का कर लगेगा, जो उन्हें 12% की सीमांत कर दर देगा।
व्यापार मालिकों और निगमों के लिए, कर कटौती गणना के लिए बहुत सरल है। अधिकांश व्यवसाय अपने कर योग्य दायित्वों की गणना करने के लिए एक मानक आय स्टेटमेंट का उपयोग करते हैं, अंतिम पंक्ति में कराधान गिरने के साथ।
कर आभार
एक टैक्स क्रेडिट एक कर लाभ है जो वार्षिक कराधान गणना पर लागू होता है, लेकिन कटौती की तुलना में एक अलग तरीके से। एक टैक्स क्रेडिट बस कर की राशि एक करदाता द्वारा बकाया के बाद सभी कर परिकलन किया गया है करने के लिए लागू किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति सभी कटौती को लागू करने और अपने सीमांत कर की दर के साथ करों की गणना करने के बाद $ 3,000 का भुगतान करता है, तो $ 1,000 का क्रेडिट उनके कर बिल को 2,000 डॉलर तक कम कर देगा।
टैक्स क्रेडिट का सीमांत टैक्स ब्रैकेट पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है।
व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कई प्रकार के कर क्रेडिट उपलब्ध हैं। व्यक्तियों के लिए, कुछ सबसे आम टैक्स क्रेडिट में शामिल हैं: हेल्थकेयर प्रीमियम टैक्स क्रेडिट, अर्जित आयकर क्रेडिट और बाल टैक्स क्रेडिट।
ध्यान रखें, कुछ टैक्स क्रेडिट रिफंडेबल या नॉन-रिफंडेबल हो सकते हैं। एक वापसी योग्य टैक्स क्रेडिट एक वापसी में परिणामों की जांच करता है, तो टैक्स क्रेडिट समाप्त होने टैक्स बिल से अधिक है। एक करदाता जो अपने $ 3,000 कर बिल में $ 3,400 कर क्रेडिट लागू करता है, उसका बिल शून्य से कम हो जाएगा, और क्रेडिट का शेष भाग, जो कि 400 डॉलर है, उन्हें वापस कर दिया जाएगा।
दूसरी ओर, एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट के परिणामस्वरूप करदाता को धनवापसी नहीं होती है क्योंकि यह केवल कर को शून्य कर देगा। ऊपर दिए गए उदाहरण के बाद, यदि $ 3,400 कर क्रेडिट गैर-वापसी योग्य था, तो व्यक्तिगत रूप से सरकार को कुछ भी नहीं देना होगा, लेकिन क्रेडिट लागू होने के बाद $ 400 की राशि भी जब्त कर ली जाएगी। नॉन-रिफंडेबल टैक्स क्रेडिट के कुछ उदाहरणों में शामिल हैं: सेवर क्रेडिट, एडॉप्शन क्रेडिट, चाइल्ड केयर क्रेडिट और मॉर्गेज इंटरेस्ट टैक्स क्रेडिट।
छूट और बहिष्करण
2017 के कर छूट को हटा दिया, लेकिन कुछ कर बहिष्करण अभी भी लागू हो सकते हैं। कर बहिष्करण आमतौर पर पूर्व-कर भुगतान के रूप में उत्पन्न होते हैं जो करदाता को अपनी कर योग्य निचला रेखा को कम करने में मदद करते हैं। कर उद्देश्यों के लिए बाहर की गई आय आमतौर पर करदाता के कर रिटर्न पर बिल्कुल नहीं दिखाई देती है।
सबसे आम प्रकार के बहिष्करणों में से एक नियोक्ता-आधारित कार्यक्रम के माध्यम से स्वास्थ्य बीमा भुगतान है। यदि कोई नियोक्ता पूर्व-कर के आधार पर स्वास्थ्य देखभाल भुगतान करता है, तो एक कर्मचारी की कर योग्य आय का भुगतान अवधि के अंत में किया जाता है, जो कर बकाया राशि को कम करता है।
टैक्स शेल्टर
कई अलग-अलग प्रकार के टैक्स शेल्टर भी करदाताओं के लिए कर लाभ के रूप में मौजूद हैं। कर आश्रय भी एक और व्यापक शब्द है जो कई प्रकार के कर लाभों को शामिल कर सकता है। आम तौर पर, एक कर आश्रय एक वाहन है जिसमें कम या कोई कर आवश्यकता नहीं होती है अगर निवेशक अनुबंधित शर्तों से सहमत होता है। 401 (k) s सबसे लोकप्रिय कर आश्रयों में से एक है क्योंकि निवेशक अपनी उच्च कमाई वाले वर्षों के दौरान उच्च कर दर का भुगतान करने से बच जाते हैं, जब उनकी आय कम होती है, तो वे सेवानिवृत्ति में भुगतान करने की संभावना रखते हैं।
टैक्स हेवन को एक प्रकार के कर आश्रय के रूप में भी जाना जा सकता है, अक्सर व्यवसायों के लिए। कंपनियां अपने व्यापार कर बिल को कम करने के लिए कुछ क्षेत्रों में शामिल करना चुन सकती हैं। कुछ सबसे लोकप्रिय टैक्स हेवन में बरमूडा, बहामा और केमैन द्वीप शामिल हैं।
इसके अलावा, कर-आधारित निवेशों में कर-मुक्त बचत खाते, नगर निगम म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड और कुछ जीवन बीमा पॉलिसी शामिल हो सकते हैं।