पारंपरिक इरा
एक पारंपरिक इरा क्या है?
एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) व्यक्तियों को पूर्व-कर आय को उन निवेशों की ओर निर्देशित करने की अनुमति देता है जो कर-स्थगित हो सकते हैं।आईआरएस कोई पूंजीगत लाभ का आकलन नहीं करता हैयाआय कर को लाभांश नहींदेता है जब तक कि लाभार्थी वापसी नहीं करता है।व्यक्तिगत करदाता एक निर्दिष्ट अधिकतम डॉलर राशि तक किसी भी अर्जित मुआवजे का 100% योगदान कर सकते हैं।
आय सीमा भी लागू हो सकती है। एक पारंपरिक इरा का योगदान करदाता की आय, कर-दाखिल की स्थिति और अन्य कारकों के आधार पर कर-कटौती योग्य हो सकता है। सेवानिवृत्ति के बचतकर्ता अपने ब्रोकर (ऑनलाइन ब्रोकर या रोबो-सलाहकारों सहित) या वित्तीय सलाहकार के माध्यम से एक पारंपरिक आईआरए खोल सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- पारंपरिक IRA (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते) व्यक्तियों को पूर्व-कर डॉलर को सेवानिवृत्ति खाते में योगदान करने की अनुमति देते हैं जहां निवेश सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी तक कर-स्थगित हो जाते हैं।
- सेवानिवृत्ति के बाद, निकासी पर IRA के मालिक की वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाता है। लाभांश पर पूंजीगत लाभ या करों का मूल्यांकन नहीं किया जाता है।
- योगदान सीमाएं मौजूद हैं (2050 से कम उम्र के लोगों के लिए 2021 के लिए $ 6,000, उन 50 और पुराने लोगों के लिए), और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को सात साल की उम्र में शुरू करना चाहिए।
कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं
पारंपरिक IRAs व्यक्तियों को सेवानिवृत्ति के निवेश खाते में पूर्व-कर डॉलर का योगदान देते हैं, जो सेवानिवृत्ति निकासी होने (59 (वर्ष की आयु या बाद में) होने तक कर-स्थगित हो सकते हैं। वाणिज्यिक बैंकों और खुदरा दलालों सहित कस्टोडियन, पारंपरिक IRA पकड़ते हैं और निवेशित धन को अलग-अलग निवेश वाहनों में खाता धारक के निर्देशों के अनुसार और उपलब्ध प्रसाद के आधार पर रखते हैं।
ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक IRAs में योगदान कर-कटौती योग्य है।यदि कोई अपने IRA में $ 6,000 का योगदान देता है, उदाहरण के लिए, वे उस राशि को अपने आयकर रिटर्न में कटौती के रूप में दावा कर सकते हैं और आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) उन आय पर आयकर लागू नहीं करेंगे। हालांकि, जब वह व्यक्ति सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसे निकालता है, तो उन निकासी पर उनके साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाता है।
17 मार्च 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि 2020 कर वर्ष के लिए सभी करदाताओं के लिए संघीय आयकर दाखिल करने की तारीख 15 अप्रैल 2021 से स्वचालित रूप से 17 मई, 2021 तक बढ़ा दी जाएगी। संबंधित समय सीमा वापस;उदाहरण के लिए, IRA योगदान करने की समय सीमा आमतौर पर 15 अप्रैल है, लेकिन करदाताओं के पास इस वर्ष अतिरिक्त समय होगा।टेक्सास में 2021 शीतकालीन तूफानों से प्रभावित करदाताओं को 15 जून, 2021 तक विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने, कर भुगतान करने और 2020 IRA योगदान करने के लिए होगा।(2021 सर्दियों के तूफान के पीड़ितों के लिए आईआरएस के विस्तार की घोषणा 22 फरवरी, 2021 को की गई थी।)4
आईआरएस उस राशि को प्रतिबंधित करता है जो हर साल एक पारंपरिक इरा को उम्र के आधार पर जोड़ सकता है।50 वर्ष से कम आयु के बचतकर्ताओं के लिए 2021 कर वर्ष के लिए योगदान की सीमा $ 6,000 है।50 और उससे अधिक आयु वर्ग के लोगों के लिए, उच्चतर वार्षिक योगदान सीमा एक अतिरिक्त $ 1,000 (या कुल $ 7,000) की अनुमति देते हुए कैच-अप योगदान प्रावधान के माध्यम से लागू होती है।
2019 के अंत में पारित सुरक्षित अधिनियम के तहत, एक पारंपरिक इरा के योगदान पर उम्र प्रतिबंध हटा दिया गया था, इसलिए जब तक खाता धारक ने अर्हता प्राप्त करने के लिए आय अर्जित नहीं की है।
$ 6,000
अधिकतम 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति कर वर्ष 2021 (2020 से अपरिवर्तित) के लिए एक पारंपरिक IRA में योगदान कर सकते हैं।
पारंपरिक इरा और 401 (के) एस या अन्य नियोक्ता योजनाएं
जब आपके पास पारंपरिक IRA और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दोनों हों, तो IRS आपके पारंपरिक IRA योगदान की मात्रा को सीमित कर सकता है जिसे आप अपने करों से घटा सकते हैं।
उदाहरण के लिए, 2021 में, यदि कोई करदाता नियोक्ता-प्रायोजित कार्यक्रम में भाग लेता है, जैसे कि 401 (के) या पेंशन कार्यक्रम, वह व्यक्ति, एकल व्यक्ति के रूप में दाखिल करना, केवल एक पारंपरिक एआरएए पर पूर्ण कटौती लेने के लिए पात्र होगा। अगर उनकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) $ 66,000 या उससे कम थी, या संयुक्त रूप से विवाहित होने पर 105,000 डॉलर या उससे कम थी।एकल के लिए $ 76,000 और विवाहित जोड़ों के लिए $ 125,000 के एमएजीआई के साथ, आईआरएस कोई कटौती करने की अनुमति नहीं देता है।बीच में, आंशिक कटौती है।।
IRA योगदान टैक्स फाइलिंग की समय सीमा द्वारा किया जाना चाहिए।उदाहरण के लिए, आपने 15 अप्रैल, 2019 से अपने 2018 इरा में योगदान दिया हो सकता है। यदि आप सीमा से ऊपर हैं, तो भी आप पारंपरिक इरा के बाद कर आय में योगदान कर सकते हैं और इसके कर-मुक्त विकास का लाभ उठा सकते हैं, लेकिन अन्य विकल्पों की भी जांच करें।
रिटायरमेंट के समय किसी व्यक्ति के टैक्स ब्रैकेट के अधीन आय आईआरए को पैसे की वापसी पर भुगतान करना होगा।
पारंपरिक इरा वितरण
जब आप एक पारंपरिक इरा से वितरण प्राप्त करते हैं, तो आईआरएस पैसे को साधारण आय के रूप में मानता है और इसे आयकर के अधीन करता है।खाताधारक 59 as की उम्र के अनुसार वितरण ले सकते हैं।72 वर्ष की आयु के बाद, खाताधारकों कोअपने पारंपरिक IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs)लेना चाहिए ।
पूर्ण सेवानिवृत्ति की पात्रता से पहले निकाले गए फंड मानक आयकर दरों पर 10% जुर्माना (और निकाली गई राशि) और करों का भुगतान करते हैं। कुछ स्थितियों के लिए इन दंडों के अपवाद हैं । इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
- आप अपने या योग्य परिवार के सदस्य के लिए पहले घर की खरीद या पुनर्निर्माण के लिए वितरण का उपयोग करने की योजना बनाते हैं (जीवनकाल तक $ 10,000 तक सीमित)।
- वितरण होने से पहले आप अक्षम हो जाते हैं।
- आपके लाभार्थी को आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति प्राप्त होती है।
- आप अपरिवर्तित चिकित्सा खर्चों के लिए परिसंपत्तियों का उपयोग करते हैं।
- आपका वितरण SEPP प्रोग्राम का हिस्सा है ।
- आप उच्च-शिक्षा खर्चों के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं, या बच्चे को गोद लेने या अपनाने के लिए खर्च करते हैं।
- आप अपनी नौकरी खोने के बाद मेडिकल बीमा के लिए भुगतान करने के लिए परिसंपत्तियों का उपयोग करते हैं।
- संपत्ति आईआरएस लेवी के परिणामस्वरूप वितरित की जाती है ।
- वितरित की गई राशि गैर-कटौती योग्य योगदान पर एक वापसी है।
- आप सेना में हैं और 179 दिनों से अधिक समय तक सक्रिय ड्यूटी पर बुलाए जाते हैं।
किसी व्यक्ति के लिए टैक्स अटॉर्नी या आईआरएस के साथ जांच करना महत्वपूर्ण है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि उनकी स्थिति के विवरण 10% जुर्माना की छूट के योग्य हैं।
SECURE एक्ट द्वारा निर्धारित, जो दिसंबर 2019 में कानून बन गया, उम्र 72-सीमा 2020 से लागू होती है।70½ की पुरानी आरएमडी सीमा अभी भी लागू होती है यदि आप 31 दिसंबर, 2019 से पहले उस उम्र में बदल गए
पारंपरिक IRAs बनाम अन्य IRA प्रकार
IRA की अन्य विविधताओं में Roth IRA, SIMPLE IRA और SEP-IRA शामिल हैं। अंतिम दो नियोक्ता-सृजित हैं, लेकिन अगर वे आय सीमा को पूरा करते हैं, तो व्यक्ति एक रोथ इरा स्थापित कर सकते हैं। इन व्यक्तिगत खातों को एक दलाल के माध्यम से बनाया जा सकता है। IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलालों की इन्वेस्टोपेडिया की सूची के साथ आप कुछ सर्वोत्तम विकल्पों की जांच कर सकते हैं ।
रोथ इरा
एक पारंपरिक इरा के विपरीत, रोथ इरा योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, और योग्य वितरण कर-मुक्त हैं।इसका मतलब है कि आप टैक्स-बाद डॉलर का उपयोग करके एक रोथ इरा में योगदान करते हैं, लेकिन जैसे-जैसे खाता बढ़ता है, आपको निवेश लाभ पर कोई कर नहीं लगता है।क्योंकि आपने अपने योगदानों पर करों का भुगतान किया था, आप वास्तव में किसी भी समय उन्हें दंड-मुक्त कर सकते हैं।हालाँकि, आप ५ ९½ वर्ष की उम्र तक १०% जल्दी-वापसी के दंड के बिना कमाई नहीं निकाल सकते।
जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप अपनी निकासी पर किसी भी आयकर का भुगतान किए बिना खाते से वापस ले सकते हैं। रोथ इरा के पास आरएमडी नहीं है। यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसे अपने खाते से बाहर निकालने की आवश्यकता नहीं है और ऐसा करने में विफल रहने के लिए दंड के बारे में चिंता करें। यदि आप इसे उपयोग करने की आवश्यकता को समाप्त नहीं करते हैं, तो आप अपने उत्तराधिकारियों को पैसे भी दे सकते हैं।
2020 और 2021 के लिए रोथ इरा योगदान पारंपरिक इरा के लिए समान हैं: $ 6,000, जब तक कि आप 50 या अधिक उम्र के नहीं होते हैं और कैच-अप योगदान के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जो $ 7,000 की सीमा को बढ़ाता है। पकड़ यह है कि हर कोई रोथ इरा में योगदान करने के लिए योग्य नहीं है। जब आपकी एमएजीआई बढ़ जाती है, तो योगदान के साथ आय सीमाएं होती हैं।
2021 में, विवाहित जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए रोथ योगदान के लिए आय चरण-आउट सीमा $ 198,000 से $ 208,000 है;एकल और घर के प्रमुखों के लिए, यह $ 125,000 से $ 140,000 है।यदि आप उन राशियों से ऊपर कमाते हैं, तो आप किसी रोथ में योगदान नहीं दे सकते।1 1
सरल और SEP-IRAs
SIMPLE IRAs और SEP-IRA एक नियोक्ता द्वारा लगाए गए लाभ हैं, इसलिए व्यक्ति उन्हें नहीं खोल सकते हैं, हालांकि स्व-नियोजित या एकमात्र मालिक हो सकते हैं। आम तौर पर, ये IRA पारंपरिक IRA के समान कार्य करते हैं, लेकिन उनके पास योगदान की उच्च सीमा होती है और कंपनी मिलान के लिए अनुमति दे सकती है।
एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP, या SEP-IRA) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकता है। नियोक्ता को एसईपी योजना में किए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती है और प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी-आईआरए में विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है। मौलिक रूप से, SEP-IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। एक प्रमुख लाभ यह कर्मचारियों को प्रदान करता है उन नियोक्ता योगदान तुरंत निहित हैं ।
एक SIMPLE IRA एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसका उपयोग 100 या उससे कम कर्मचारियों वाले अधिकांश छोटे व्यवसायों द्वारा किया जा सकता है।” SIMPLE ” का अर्थ है “कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना।”नियोक्ता सभी कर्मचारियों के लिए 2% सेवानिवृत्ति खाता योगदान या 3% तक वैकल्पिक वैकल्पिक योगदान करना चुन सकते हैं।
कर्मचारी 2020 में सालाना $ 13,500 और 2021 में $ 13,500 का योगदान कर सकते हैं;मुद्रास्फीति के लिए खाते में अधिकतम समय-समय पर वृद्धि की जाती है।सेवानिवृत्ति की आयु 50 वर्ष और उससे अधिक की आयु $ 3,000 काएक अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकती है , जिससे 2020 में उनकी वार्षिक अधिकतम $ 16,500 और 2021 में $ 16,500 हो जाएगी।