कई कर्मचारी अपनी सेवानिवृत्ति बचत के शेर के हिस्से के लिए अपने 401 (के) पर भरोसा करते हैं । यही कारण है कि इन नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में आपको पहले स्थान पर नहीं जाना चाहिए यदि आपको एक बड़ा खर्च करने की आवश्यकता है या अपने बिलों को रखने में परेशानी हो रही है।
लेकिन अगर बेहतर विकल्प समाप्त हो जाते हैं – उदाहरण के लिए, एक आपातकालीन निधि या बाहर के निवेश – अपने 401 (के) को जल्दी से टैप करने पर विचार करने लायक हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- जनवरी 2018 में पारित बिपर्तीसन बजट अधिनियम ने नए नियम जारी किए हैं जो 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कठिनाई राशि के रूप में बड़ी राशि निकालने में आसान बनाते हैं।
- CARES अधिनियम ने COVID-19 से प्रभावित लोगों के लिए 2020 में 401 (k) योजना निकासी के लिए विशेष रूप से उदार शर्तों की पेशकश शुरू की।
- जबकि आईआरएस सामान्य दिशानिर्देश निर्धारित करता है, प्रत्येक व्यक्ति 401 (के) योजना में प्रावधान निर्धारित करते हैं कि क्या कठिनाई निकासी की अनुमति है और विशिष्ट शर्तें हैं।
- 401 (के) की कठिनाई वापसी 401 (के) ऋण के समान नहीं है।
- यदि आप एक नए घर की खरीद, शिक्षा खर्च, फौजदारी की रोकथाम या दफन खर्चों के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आपको 10% जुर्माना देना पड़ सकता है।
- कठिनाई निकासी का एक बड़ा पहलू यह है कि आप अपनी योजना में पैसा वापस नहीं कर सकते।
कैसे 401 (के) हार्डशिप विदड्रॉल वर्क
एक विशिष्ट दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं और उनके लिए कठिनाई के सबूत पेश करते हैं।
आईआरएस के नियमों के अनुसार, एक कठिनाई वापसी आपको 59½ वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को लगाए गए सामान्य 10% प्रारंभिक निकासी दंड का भुगतान किए बिना खाते से पैसे निकालने की सुविधा देता है।नीचे दी गई सारणी संक्षेप में बताती है कि आपको कब जुर्माना देना है और कब नहीं:6
401 (k) की कठिनाई वापसी401 (k) ऋण के समान नहीं है, आपको बुरा लगता है।कई अंतर हैं, सबसे उल्लेखनीय एक यह है कि कठिनाई वापसी आमतौर पर पैसे को खाते में वापस भुगतान करने की अनुमति नहीं देते हैं। यद्यपि आप खाते में नए धन का योगदान देते रहेंगे।।
2020 में COVID-19 कठिनाई वापसी
यदि आप कैलेंडर वर्ष 2020 के दौरान अपने 401 (के) या 403 (बी) योजना में से एक कोरोनवायरस-संबंधित वितरण (सीआरडी) के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो उस वितरण को एक सुरक्षित-बंदरगाह वितरण के रूप में माना जाएगा, जो 10% प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन नहीं है यदि आप 59½ से कम आयु के हैं, लेकिन नियमित आयकर के अधीन हैं।
इस विशेष वितरण के लिए अतिरिक्त अद्वितीय वजीफा प्रदान करते हैं:
- आप $ 100,000 या अपने खाते की शेष राशि, जो भी छोटी हो, तक निकाल सकते हैं।
- आप तीन वर्षों में किसी भी कर का प्रसार कर सकते हैं।
- यदि आप तीन साल के भीतर अपने खाते में राशि का भुगतान करते हैं, तो इसे एक रोलओवर माना जाएगा और करों के अधीन नहीं।
सुगमता के बारे में एक और अच्छी खबर है: जनवरी 2018 में पारित बिप्तिरतन बजट अधिनियम नेनए नियम जारी किए हैंजो 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कठिनाई राशि के रूप में बड़ी राशि निकालने में आसान बना देगा:
2019 के लिए एक अतिरिक्त परिवर्तन यह था कि अब आपको हार्ड डिस्ट्रीब्यूशन के योग्य बनने से पहले प्लान लोन लेने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, आपको एक कठिनाई वितरण लेने की अनुमति दी जाएगी या नहीं, यह एक निर्णय है जो अभी भी आपके नियोक्ता के पास है।आपका नियोक्ता ऐसे वितरणों के उपयोग को सीमित कर सकता है, जैसे कि चिकित्सा या अंतिम संस्कार की लागत के साथ-साथ प्रलेखन की आवश्यकता होती है।
हालांकि एक कठिनाई वापसी 10% जुर्माना से बचने के लिए योग्य हो सकती है, फिर भी यह आपके द्वारा निकाले जाने वाले योग पर आयकर लगाता है।५
401 (के) हार्डशिप विदड्रॉल के लिए 6 टेस्ट
एक कठिनाई वापसी के लिए छह परीक्षण नए कानून के साथ नहीं बदले।निम्नलिखित के कारण भारी वित्तीय के कारण कठिनाई निकासी की अनुमति है:
- चिकित्सा देखभाल या चिकित्सा लागत
- एक प्रमुख निवास की खरीद
- माध्यमिक शिक्षा के बाद
- एक प्रमुख निवास या बेदखली की फौजदारी को रोकना
- अंतिम संस्कार या दफन खर्च
- आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 165 के तहत कर-योग्य होने के कारण एक आकस्मिक नुकसान के लिए एक प्रमुख निवास की मरम्मत
2020 के लिए, CARES अधिनियम के तहत एक अतिरिक्त कारण है: COVID-19 से नकारात्मक रूप से प्रभावित होना।
२०१ From से २०२५ तक, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट समायोजित सकल आय (एजीआई) के7.5% से अधिक वाले लोगों के लिए चिकित्सा व्यय के लिए कटौती की सीमा को कम कर दिया।हालांकि, यह सीमा 10% तक बढ़ गई AGI, 2019 कर वर्ष में शुरू।
नियोक्ता की भूमिका
401 (के) योजना से कठिनाइयों को वापस लेने की शर्तों के तहत योजना दस्तावेज में प्रावधानों द्वारा निर्धारित किया जाता है – जैसा कि नियोक्ता द्वारा चुना जाता है। योजना की बारीकियों का पता लगाने के लिए अपने कार्यस्थल पर मानव संसाधन प्रतिनिधि से बात करें।
आप सारांश योजना विवरण समझौते (SPD) की एक प्रति के लिए योजना व्यवस्थापक या नियोक्ता से पूछना चाह सकते हैं। एसपीडी में यह जानकारी शामिल होगी कि कब और किन परिस्थितियों में निकासी आपके 401 (के) खाते से की जा सकती है। आप लिखित रूप में स्पष्टीकरण प्रदान करने के लिए भी कह सकते हैं।
चिकित्सा बिलों का भुगतान
योजना के प्रतिभागी चिकित्सा व्यय के लिए अपने 401 (के) शेष राशि का भुगतान कर सकते हैं जो उनके स्वास्थ्य बीमा को कवर नहीं करता है।यदि अपरिवर्तित बिल व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक है, तो 10% कर जुर्माना माफ किया जाता है।
शुल्क से बचने के लिए, उसी वर्ष कठिनाई का सामना करना पड़ता है जिस दिन रोगी को चिकित्सा उपचार प्राप्त होता है। फिर से, 2019 में शुरू होने वाली राशि जो आप बाहर ले जा सकते हैं, अब आपके वैकल्पिक योगदानों तक सीमितनहीं है, जो पिछले किसी भी वितरण योग में है।
एक विकलांगता के साथ रहना
यदि आप “पूरी तरह और स्थायी रूप से” विकलांग हो जाते हैं, तो आपके सेवानिवृत्ति खाते में जल्दी पहुंचना आसान हो जाता है।इस मामले में, सरकार आपको ५ ९ penalty वर्ष की आयु से पहले बिना दंड के धन निकालने की अनुमति देती है। यह साबित करने के लिए तैयार रहें कि आप वास्तव में काम करने में असमर्थ हैं।सामाजिक सुरक्षा या बीमा वाहक से विकलांगता भुगतान आमतौर पर पर्याप्त होता है, हालांकि डॉक्टर द्वारा आपकी विकलांगता की पुष्टि अक्सर आवश्यक होती है।
ध्यान रखें कि यदि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो आपको अधिकांश निवेशकों की तुलना में आपके 401 (के) की भी आवश्यकता हो सकती है। इसलिए, अपने खाते का दोहन एक अंतिम उपाय होना चाहिए, भले ही आप काम करने की क्षमता खो दें।
घर और ट्यूशन विदड्रॉल के लिए जुर्माना
अमेरिकी कर कानून के तहत, कई अन्य परिदृश्य हैं जहां एक नियोक्ता के पास अधिकार है, लेकिन दायित्व नहीं है, ताकि कठिनाई वापसी की अनुमति मिल सके।इनमें एक प्रमुख निवास की खरीद, ट्यूशन और अन्य शैक्षिक खर्चों का भुगतान, एक बेदखली या फौजदारी की रोकथामऔर अंतिम संस्कार लागत शामिल हैं।
हालांकि, इन स्थितियों में से प्रत्येक में, भले ही नियोक्ता निकासी की अनुमति देता है, 401 (k) प्रतिभागी, जो 59 be वर्ष की आयु तक नहीं पहुंचा है, किसी भी आय पर साधारण करों का भुगतान करने के शीर्ष पर 10% जुर्माना के साथ फंस जाएगा।5 आम तौर पर, आप उस तरह का हिट लेने से पहले अन्य सभी विकल्पों को समाप्त करना चाहते हैं।
डीजेआर कैपिटल मैनेजमेंट, एलएलसी के मालिक, सीडर हिल, टेक्सास में पंजीकृत निवेश सलाहकार कंपनी के मालिक डॉमिनिक हेंडरसन कहते हैं, “शिक्षा के मामले में, छात्र ऋण एक बेहतर विकल्प हो सकते हैं, खासकर यदि वे सब्सिडी वाले हैं।”
SEPPs जब आप एक कर्मचारी छोड़ देते हैं
यदि आपने अपने नियोक्ता को छोड़ दिया है, तो आईआरएस आपको काफी समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) पेनल्टी-फ्रीप्राप्त करने की अनुमति देता है-हालांकि वे तकनीकी रूप से कठिनाई वितरण नहीं हैं।एक महत्वपूर्ण चेतावनी यह है कि आप इन नियमित निकासी को कम से कम पांच साल तक करते हैं या जब तक आप 59½ तक नहीं पहुंच जाते, जो भी लंबा है।मतलब यह है कि अगर आप 58 साल की उम्र में भुगतान प्राप्त करने के लिए शुरू कर दिया है, तो आप जब तक आप 63. मारा ऐसा करना जारी रख करना होगा कि
जैसे, यह एक अल्पकालिक वित्तीय आवश्यकता को पूरा करने के लिए एक आदर्श रणनीति नहीं है।यदि आप पांच साल से पहले भुगतान रद्द कर देते हैं, तो पहले माफ किए गए सभी दंड आईआरएस के कारण होंगे।
निकासी राशि की गणना
तीन अलग-अलग विधियां हैं जिन्हें आप अपनी निकासी के मूल्य की गणना के लिए चुन सकते हैं:
- निश्चित परिशोधन, भुगतान की एक निश्चित अनुसूची
- निश्चित वार्षिकीकरण, वार्षिकी या जीवन प्रत्याशा पर आधारित राशि
- खाते के उचित बाजार मूल्य के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)
एक विश्वसनीय वित्तीय सलाहकार आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि आपकी आवश्यकताओं के लिए कौन सा तरीका सबसे उपयुक्त है।भले ही आप किस विधि का उपयोग करते हैं, आपनिकासी के वर्ष मेंकिसी भी आय, चाहे ब्याज या पूंजीगत लाभ,पर कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।१४
सेवा का पृथक्करण
जो लोग सेवानिवृत्त हुए या अपनी नौकरी खो दी, जिस वर्ष में वे 55 वर्ष के हो गए या बाद में उनके नियोक्ता-प्रायोजित योजना से पैसा खींचने का एक और तरीका है।”सेवा से अलग होने” के रूप में जाने जाने वाले प्रावधान के तहत, आप दंड के बारे में चिंता किए बिना एक प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं।हालांकि, अन्य निकासी के साथ, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप आयकर का भुगतान कर सकते हैं।
बेशक, यदि आपके पास 401 (के) का रोथ संस्करण है, तो आपकरों का भुगतान नहीं करेंगे क्योंकि आपने पोस्ट-टैक्स डॉलर के साथ योजना में योगदान दिया था।
एक अन्य विकल्प: ए 401 (के) ऋण
यदि आपका नियोक्ता 401 (के) ऋण प्रदान करता है – जो कठिनाई निकासी से भिन्न है- तो निहित शेष राशिका 50%या 50,000 डॉलर (जो भी कम हो) तक ले सकते हैं।ऋण के फायदों में से एक यह है कि योजना प्रतिभागी को उसी वर्ष आयकर का भुगतान करने के लिए मजबूर नहीं किया जाता है, और न ही यह है कि जल्दी वापसी का जुर्माना।१।
हालाँकि, अवगत रहें, कि आपको ऋण चुकाना होगा, ब्याज के साथ, पाँच साल के भीतर (यह सुनिश्चित करना कि आपका रिटायरमेंट फंड कम नहीं हुआ है)।यदि आप और आपका नियोक्ता भाग लेते हैं, तो आपके पास अगले वर्षके अक्टूबर तक- कर रिटर्न भरने के लिएअंतिम समय सीमा (विस्तार के साथ) – ऋण चुकाने के लिए।१।
तल – रेखा
यदि कर्मचारियों को 59 वर्ष की आयु से पहले अपनी सेवानिवृत्ति बचत का उपयोग करने की आवश्यकता है, तो 401 (के)ऋण आमतौर पर आगे बढ़ने का पहला तरीका है।लेकिन अगर उधार लेना कोई विकल्प नहीं है – तो हर योजना इसकी अनुमति नहीं देती है -जो लोग निहितार्थ को समझते हैं, उनके लिएएक कठिनाई वापसी की संभावना हो सकती है ।एक बड़ा नकारात्मक पक्ष यह है कि आप वापस लिए गए धन का भुगतान अपनी योजना में नहीं कर सकते हैं, जो आपकी सेवानिवृत्ति बचत को स्थायी रूप से नुकसान पहुंचा सकता है। इस प्रकार, एक कठिनाई वापसी केवल एक अंतिम उपाय के रूप में की जानी चाहिए।
अपनी कार्यस्थल योजना की जांच करें, और ध्यान दें कि किन स्थितियों में 10% जुर्माना लगाया जाएगा और जो नहीं होगा । इससे नकदी प्राप्त करने की स्मार्ट विधि या आपके सेवानिवृत्ति घोंसले के अंडे को नष्ट करने के बीच अंतर हो सकता है।