योग्य रोलओवर वितरण

एक योग्य रोलओवर वितरण क्या है?

एक योग्य रोलओवर वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से एक वितरण है जिसे लुढ़काया जा सकता है या किसी अन्य पात्र योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है।किसी अन्य प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) की योजना में धनराशि को रोल करके, प्रतिभागी वितरण पर कर का भुगतान करने से बचता है।हालांकि, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) रोलओवर पर जुर्माना लगाती है, जिसके परिणामस्वरूप वितरण उन लोगों के लिए होता है जो अभी तक वितरण लेने के लिए योग्य नहीं हैं।

चाबी छीन लेना

• एक योग्य रोलओवर वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से एक वितरण है जिसे लुढ़काया जा सकता है या किसी अन्य योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है।
• किसी अन्य प्रकार के इरा की योजना में धनराशि को रोल करके, प्रतिभागी वितरण पर कर का भुगतान करने से बचता है।
• हालांकि, आईआरएस रोलओवर पर जुर्माना लगाता है जिसके परिणामस्वरूप वितरण उन लोगों के लिए होता है जो अभी तक वितरण लेने के लिए योग्य नहीं हैं।

योग्य रोलओवर वितरण को समझना

अक्सर, एक योग्य रोलओवर वितरण तब होता है जब एक व्यक्ति एक नियोक्ता से दूसरे में जाता है। रोलओवर नियम व्यक्ति को अपने नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में अपनी पूर्व संपत्ति लाने की अनुमति देते हैं।

अर्हताप्राप्त योजनाओं को आईआरएस द्वारा सेवानिवृत्ति योजनाओं को मंजूरी दी जाती है ताकि प्रतिभागियों को उनके कर लाभ से लाभ मिल सके। नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए एक योग्य योजना की पेशकश कर सकते हैं, और विभिन्न प्रकार की योजनाएं हैं, लेकिन वे आम तौर पर दो श्रेणियों में से एक में आते हैं। एक  परिभाषित-लाभ-लाभ  (डीबी) योजना एक पेंशन के समान है जिसमें नियोक्ता कर्मचारी के लिए योगदान देता है और सेवानिवृत्ति में कर्मचारियों के लिए होने वाले धन के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार है। एक  परिभाषित-योगदान  (डीसी) योजना एक योजना है जिसमें कर्मचारी योगदान देता है, और नियोक्ता कर्मचारी के वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक एक 401 (के)  परिभाषित-योगदान योजना का एक लोकप्रिय उदाहरण है।

परिभाषित-लाभकारी योजनाएं कर्मचारियों को एक गारंटीकृत भुगतान देती हैं, परिभाषित-योगदान योजना वितरण इस बात पर निर्भर करती है कि कोई कर्मचारी अपने आप को कितना बचाता है और निवेश करता है, साथ ही नियोक्ता क्या योगदान दे सकता है। जब कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ देते हैं या रिटायर हो जाते हैं, तो वे अपने पैसे अपने साथ ले जा सकते हैं और फंड को दूसरे इरा में स्थानांतरित कर सकते हैं-जिसे रोलओवर कहा जाता है।

दोनों परिभाषित-लाभ और परिभाषित-योगदान योजनाएं एक योग्य रोलओवर वितरण के लिए अनुमति देती हैं। हालांकि, अगर रोलओवर वितरण के लिए आईआरएस नियमों का स्पष्ट रूप से पालन नहीं किया जाता है, तो प्रतिभागियों को भारी कर दंड का सामना करना पड़ सकता है।

योग्य रोलओवर वितरण के प्रकार

आईआरएस कुछ तरीकों की अनुमति देता है जिसमें एक व्यक्ति अपने सेवानिवृत्ति के पैसे को स्थानांतरित कर सकता है।

प्रत्यक्ष रोलओवर

एक प्रत्यक्ष रोलओवर तब होता है जब नियोक्ता की योजना प्रशासक सीधे नए रोलओवर IRA के लिए धन हस्तांतरित करता है।एक सीधा रोलओवर नए सेवानिवृत्ति खाते में किए गए चेक के माध्यम से और कर्मचारी को नए खाते में जमा करने के लिए दिया जा सकता है।चेक से रिटायरमेंट खाते में जाने के बाद कोई कर नहीं लगेगा।हालांकि, जमा करने के लिए कर्मचारी जिम्मेदार है।

कर्मचारी के लिए सबसे सुरक्षित प्रत्यक्ष रोलओवर विधि एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर करने के लिए है जिसमें दोनों वित्तीय संस्थान स्थानांतरण का आयोजन करते हैं।कर्मचारी द्वारा स्थानांतरण को अधिकृत करने के बाद, मूल योजना प्रशासक उस वित्तीय संस्थान के साथ स्थानांतरण का समन्वय करेगा जहां नया सेवानिवृत्ति खाता स्थित है।आईआरएस से कोई कर नहीं लिया जाएगा क्योंकि कर्मचारी को धनराशि प्राप्त नहीं होगी।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

एक कर्मचारी के पास अप्रत्यक्ष रोलओवर के माध्यम से धनराशि स्थानांतरित करने का विकल्प भी होता हैजिसमें कर्मचारी को चेक-आउट किया जाता है – कर्मचारी को नए सेवानिवृत्ति खाते में जमा करने के लिए दिया जाएगा।कर्मचारी के पास जमा करने के लिए 60 दिन होंगे;अन्यथा, इसे कर योग्य वितरण माना जाएगा।नतीजतन, आईआरएस इसे 60-दिवसीय रोलओवर कहता है।

हालांकि, आईआरएस योजना प्रशासक को खाते में 20% धन वापस लेने के लिए अधिकृत करता है।20% कर्मचारी को उनके वार्षिक करों को भरने के बाद वापस भुगतान किया जाएगा।अनिवार्य रूप से, 20% आईआरएस है जो कर्मचारी द्वारा सेवानिवृत्ति के खाते में पैसा जमा नहीं करता है और आईआरएस को अपने करों का भुगतान सुनिश्चित करता है।

महत्वपूर्ण घटक यह है कि कर्मचारी को वितरण की पूरी राशि जमा करनी होगी, भले ही 20% रोक दिया गया हो। दूसरे शब्दों में, कर्मचारी को 60 दिनों के भीतर अतिरिक्त 20% के साथ आना चाहिए। यदि कर्मचारी अंतर के साथ नहीं आता है ताकि वितरण का 100% से अधिक लुढ़का हो, तो कर और संभावित दंड उस राशि पर लागू हो सकता है जो लुढ़का नहीं था।

योग्य रोलओवर वितरण और कराधान

एक खाते से दूसरे खाते में धनराशि जमा करते समय, संबंधित नियमों और विनियमों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि किसी भी अप्रत्याशित करों या दंडों को लागू न किया जा सके।उदाहरण के लिए, एक IRA रोलओवर में, या तो सीधे हस्तांतरण के माध्यम से या चेक द्वारा, कई मामलों में, एक-रोलओवर-प्रति-वर्ष अनुग्रह अवधि मौजूद है (हालांकि यह हमेशा पारंपरिक IRAs और रोथ IRAs के बीच रोल ओवर पर लागू नहीं होता है)।जो लोग इस रियायती अवधि का उल्लंघन करते हैं, वे कर वर्ष में सकल आय के रूप में किसी भी अतिरिक्त इरा-टू-इरा स्थानान्तरण की रिपोर्ट करने के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं जब रोलओवर होता है।

जैसा कि पहले कहा गया है, कोई भी कर प्रत्यक्ष हस्तांतरण के लिए रोक नहीं है।हालाँकि, यदि खाताधारक को उनके द्वारा किया गया चेक प्राप्त होता है, जिसमें वे बाद में व्यक्तिगत रूप से अपने इरा में जमा करेंगे, तो आईआरएस 20% रोक दंडपर जोर देता है।भले ही कर्मचारी बाद की तारीख में एक इरा में चेक जमा करने का इरादा रखता है, फिर भी 20% की रोक अभी भी लागू होती है।कर समय पर, यह राशि कर फाइलर द्वारा भुगतान किए गए कर के रूप में प्रकट होती है।

एक पारंपरिक इरा या रोथ इरा से एक वापसी के लिए10% रोकना होगा, जब तक कि कोई व्यक्ति रोक नहीं लेता या ट्रस्टी-ट्रस्टी हस्तांतरण के माध्यम से प्रत्यक्ष रोलओवर नहीं करता।उन व्यक्तियों के लिए जो उनके पास किया गया चेक प्राप्त करते हैं और 60-दिवसीय खिड़की के भीतर एक योग्य इरा खाते में जमा करने में विफल रहते हैं, पैसा कर्मचारी की साधारण आयकर दर पर कर योग्य होता है।  इसके अलावा, यदि कर्मचारी 59 there वर्ष से कम आयु का है, तो वितरित राशि पर आयकर का भुगतान करने के अलावा, 10% की गैर-वापसी योग्य कर जुर्माना होगा।

योग्य योजनाओं के प्रकार

योग्य योजनाओं के प्रकारों में इरा और 403 (बी) योजनाएं शामिल हैं।जबकि एक आईआरए व्यक्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए है और नियोक्ता-प्रायोजित हो सकता है, 403 (बी) की योजना सार्वजनिक स्कूलों के कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और कुछ मंत्रियों के लिए विशिष्ट है।

अन्य योग्य योजनाओं में शामिल हैं:

• लाभ-साझा करने की योजना
• मुद्रा खरीद योजना
• लक्ष्य लाभ योजना
• कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व (ईएसओपी) योजना
• केओघ (HR-10)
• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी)
• कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना (SIMPLE)

आप आईआरएस वेबसाइट पर सामान्य योग्य योजना आवश्यकताओं के लिए एक व्यापक गाइड पढ़ सकते हैं । गाइड उन योजनाओं को भी तोड़ देता है जो पात्र हैं, उन नियोक्ताओं के प्रकार जो योजनाओं को प्रायोजित करते हैं, और किसी भी जोखिम या चिंताएं जो निवेशकों को एक योजना समझौते में प्रवेश करने से पहले हो सकती हैं।

एक योग्य रोलओवर वितरण का उदाहरण

आइए एक उदाहरण के रूप में कहें, कि जेन 50 साल का है और अपनी कंपनी को दूसरी नौकरी के लिए छोड़ रहा है और फैसला करता है कि वह अपने पूर्व नियोक्ता से पात्र IRA खाते में $ 100,000 कुल मिलाकर अपनी सेवानिवृत्ति का पैसा स्थानांतरित करना चाहता है।

प्रत्यक्ष रोलओवर

जेन ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर के साथ सीधे रोलओवर के लिए चुनते हैं। उसके 401 (के) के लिए जेन की योजना प्रशासक जेन के नए IRA खाते में धन के हस्तांतरण की व्यवस्था करता है, जिसे उसने स्थापित किया था। नतीजतन, जेन के नए इरा को $ 100,000 या 100% वितरण बिना किसी कर के और बिना किसी दंड के प्राप्त होता है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

यदि जेन ने सीधे रोलओवर के बजाय, इरा फंड के लिए सीधे उसे भुगतान किया गया चेक प्राप्त करने का फैसला किया, तो उसके पास नए आईआरए में फंड जमा करने के लिए 60 दिन का समय होगा। जेन का नियोक्ता चेक से 20% या $ 20,000 वापस ले लेगा, जो भुगतान किए गए करों के रूप में गिना जाएगा जब जेन कर वर्ष के अंत में अपने करों को फाइल करता है।

जेन को योग्य रोलओवर वितरण के लिए मानदंडों को पूरा करने के लिए 60 दिनों में $ 100,000 जमा करने की आवश्यकता होगी, जिसका अर्थ है कि उसे 20% के लिए अपनी बचत से $ 20,000 के साथ आना होगा जो कि रोक दिया गया था। यदि वह करती है और अपने नए IRA में $ 100,000 जमा करती है, तो रोलओवर वितरण कर मुक्त होगा, और कोई दंड लागू नहीं होगा।

यदि जेन ने अपने नए इरा में $ 80,000 जमा किए और 20,000 डॉलर के साथ आने में विफल रहा, तो $ 80,000 को एक अप्रतिष्ठित रोलओवर माना जाएगा, और कोई दंड नहीं होगा। हालांकि, $ 20,000 को समय से पहले वापसी माना जाएगा क्योंकि जेन 59½ वर्ष से कम आयु का है। परिणामस्वरूप, $ 20,000, 10% जुर्माना ($ 2,000 के लिए) के अधीन होगा और $ 20,000 को उसकी सीमांत कर दर के आधार पर साधारण आय के रूप में लगाया जाएगा। राज्य आयकर $ 20,000 पर भी लागू हो सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि जेन कहां रहते थे और राज्य की विशिष्ट कर दरें।