कर्मचारी योगदान योजना

कर्मचारी योगदान योजना क्या है?

एक कर्मचारी योगदान योजना नियोक्ता-प्रायोजित बचत योजना का एक प्रकार है । योजना में भाग लेने का चयन करके, कर्मचारी अपनी तनख्वाह के प्रतिशत का योजना में योगदान करते हैं, जिसे बाद में उनकी ओर से तीसरे पक्ष के योजना प्रशासक द्वारा निवेश किया जाता है । इस बीच, नियोक्ता, आमतौर पर कर्मचारी के योगदान के एक हिस्से से मेल खाएगा।

परिभाषित लाभ योजना के विपरीत, कर्मचारी को यह नहीं पता होता है कि भविष्य में उनकी बचत योजना का मूल्य क्या होगा। इसके बजाय, भविष्य का मूल्य कई कारकों पर निर्भर करता है, जिसमें कर्मचारी द्वारा दिए गए योगदान के आकार, जिसमें उनके नियोक्ता ने उन योगदानों का मिलान किया है, और बचत योजना का निवेश प्रदर्शन भी शामिल है।

चाबी छीन लेना

एक कर्मचारी योगदान योजना एक प्रकार की बचत योजना है जो नियोक्ता द्वारा अपने कर्मचारियों की ओर से प्रायोजित की जाती है।
उन्हें कर्मचारी को अपने पेचेक से धन का योगदान करने की आवश्यकता होती है, जो तब एक तृतीय-पक्ष योजना प्रशासक द्वारा निवेश किया जाता है।
कई कर्मचारी योगदान योजनाओं में नियोक्ता से एक मिलान घटक भी शामिल है, जिससे उन्हें अधिक आकर्षक निवेश मिलता है।
परिभाषित लाभ योजनाओं के विपरीत, जो कर्मचारी को भविष्य की गारंटी देता है, बाजार और अन्य कारकों के आधार पर कर्मचारी योगदान योजनाओं के मूल्य में उतार-चढ़ाव होता है।
अधिकांश कर्मचारी योगदान योजनाएं कर-आस्थगित निवेश उत्पाद हैं।

एक कर्मचारी योगदान योजना को समझना

कर्मचारी योगदान योजनाओं का उद्देश्य कर्मचारियों को उनके भविष्य के लिए बचाने में मदद करना है। संयुक्त राज्य में, कर्मचारी योगदान योजनाओं के सामान्य उदाहरणों में परिभाषित योगदान पेंशन योजनाएं जैसे कि 401 (के), कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजना (ईएसओपी) और कॉर्पोरेट लाभ-साझाकरण योजना शामिल हैं ।

कर्मचारी लाभ योजना हाल के दशकों में अधिक लोकप्रिय हो गई है, परिभाषित लाभ योजनाओं के सापेक्ष जमीन हासिल कर रही है। परिभाषित लाभ योजनाओं के तहत, कर्मचारी को सेवानिवृत्ति में उन्हें दिए जाने वाले विशेष लाभ की गारंटी दी जाती है । वे इस प्रकार अपनी सेवानिवृत्ति के लिए आगे की योजना बना सकते हैं यह जानते हुए कि उनके नियोक्ता द्वारा एक निश्चित स्तर की आय प्रदान की जाएगी।

इसके विपरीत, कर्मचारी योगदान योजना इस बात की कोई गारंटी नहीं देती है कि भविष्य में कोई विशेष एकमुश्त या आय प्रदान की जाएगी। इसके बजाय, भविष्य में प्राप्त लाभ योजना की निवेशित परिसंपत्तियों के प्रदर्शन पर निर्भर करेगा; कर्मचारी रिटायर होने से पहले बाजार के व्यवहार के आधार पर उनकी अपेक्षा से कम या अधिक प्राप्त कर सकते हैं। इस तरीके से, कर्मचारी योगदान योजनाएं प्रभावी रूप से नियोक्ता से कर्मचारी को निवेश जोखिम को स्थानांतरित करती हैं।

एक कर्मचारी योगदान योजना का डिजाइन

जो नियोक्ता कर्मचारी योगदान योजना बनाते हैं, उन्हें उन योजनाओं के “प्रायोजकों” के रूप में जाना जाता है, जबकि जो कंपनियां वास्तव में निवेश करती हैं और योजना परिसंपत्तियों की देखरेख करती हैं, उन्हें योजना प्रशासक के रूप में जाना जाता है।

ये तृतीय-पक्ष कंपनियां अपने निवेश विकल्पों के बारे में रिकॉर्ड-कीपिंग, नियामक अनुपालन, और कर्मचारियों को शिक्षित करने जैसे कार्यों के लिए जिम्मेदार हैं। इस बीच, कर्मचारी उपलब्ध निवेश विकल्पों में से चुनने के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार हैं।

401 (के) खातों के प्रकार

यद्यपि “401 (के)” शब्द का उपयोग आमतौर पर मीडिया में किया जाता है, वास्तव में 401 (के) योजनाओं के कई अलग-अलग प्रकार हैं। इनमें सुरक्षित बंदरगाह योजना, स्वचालित नामांकन योजना और छोटे नियोक्ता के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना (SIMPLE) शामिल हैं।

आमतौर पर, कर्मचारी योगदान योजनाएं घरेलू और अंतर्राष्ट्रीय म्यूचुअल फंड, फिक्स्ड-इनकम फंड और मनी मार्केट निवेश सहित, चुनने के लिए कई प्रकार के ऋण और इक्विटी निवेश विकल्पों की पेशकश करेगी।

हालाँकि ये चयन अपेक्षाकृत रूढ़िवादी होते हैं, कुछ योजनाएं स्व-निर्देशित ब्रोकरेज सेवाएं भी प्रदान करती हैं, जिसके माध्यम से कर्मचारी व्यक्तिगत स्टॉक निवेश का चयन कर सकते हैं। कुछ मामलों में, योजना को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता कभी-कभी छूट के आधार पर अपनी कंपनी के स्टॉक की पेशकश भी करेंगे।

कई कर्मचारी योगदान योजनाएं कर लाभ प्रदान करती हैं । किसी कर्मचारी के वेतन का एक हिस्सा पूर्व-कर है, जिसका अर्थ है कि उनकी कर योग्य आय कम है, जिसके परिणामस्वरूप उनकी आय से कम करों का भुगतान किया जाता है। योजना में धन पर कर खर्च कर रहे हैं, जब वे जो एक व्यक्ति की सेवानिवृत्ति के दौरान आम तौर पर है, जब वे एक कम आय-कर दायरे में हैं वापस ले लिया जाता है।