क्या आपके व्यवसाय के लिए ESOP सही है?

आपके व्यापार में आपकी कुल संपत्ति कितनी है? यदि यह आपके कुल निवल मूल्य के बड़े प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करता है, तो आपको आश्चर्य हो सकता है कि आप इस संपत्ति को अगली पीढ़ी के उद्यमियों को कैसे आकर्षित कर सकते हैं, जबकि यह भी मूल्यवान कर्मचारियों को आकर्षित, पुरस्कृत और बरकरार रखता है।

आपकी कंपनी के शेयर का स्वामित्व विभिन्न तरीकों से हो सकता है:

• आप उन्हें बोनस के रूप में शेयर दे सकते हैं।
• वे स्टॉक विकल्प प्राप्त कर सकते हैं ।
• वे लाभ-साझाकरण योजना के माध्यम से स्टॉक प्राप्त कर सकते हैं ।
• कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजनाओं (ईएसओपी) के माध्यम से कर्मचारी आपकी कंपनी के स्टॉक को सीधे खरीद सकते हैं ।

कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजनाएं (ESOP) लोकप्रियता में बढ़ रही हैं

वॉशिंगटन, डीसी में एक व्यापार समूह, नेशनल सेंटर फॉर एम्प्लॉई ओनरशिप के अनुसार, ईएसओपी को लागू करने वाले व्यवसाय मालिकों की संख्या 1975 से बढ़ी है।

एक ईएसओपी आपको कर्मचारियों को आपकी कंपनी के कुछ या सभी शेयर हासिल करने की योजना लागू करने देगा। क्योंकि ईएसओपी एक सेवानिवृत्ति योजना है, इसलिए आपको और आपके कर्मचारियों को कर लाभ मिलेगा जो अन्य खरीद या बिक्री रणनीतियों के साथ उपलब्ध नहीं हैं।

चाबी छीन लेना

• जबकि आपकी कंपनी के स्टॉक का स्वामित्व विभिन्न तरीकों से हो सकता है, कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजनाएं (ESOP) एक लोकप्रिय विकल्प हैं जो आपको और आपके कर्मचारियों को विशेष कर लाभ प्रदान कर सकते हैं।
• उदाहरण के लिए, ईएसओपी के लिए विवेकाधीन, कॉर्पोरेट वार्षिक नकद योगदान योजना प्रतिभागियों के वेतन का 25% तक घटाया जा सकता है।
• एक ईएसओपी अपील कर सकता है यदि आप उन कर्मचारियों को पुरस्कृत करना चाहते हैं जिन्होंने आपको अपना व्यवसाय बनाने में मदद की है, और इसका उपयोग आपकी फर्म की 401 (के) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना के पूरक के लिए भी किया जा सकता है।

कर प्रोत्साहन

आपकी कंपनी ईएसओपी के साथ कुछ महान संघीय आयकर विराम लगा सकती है, जिसमें शामिल हैं:

• डिडक्टिबल ईएसओपी योगदान : ईएसओपी के लिए विवेकाधीन, कॉर्पोरेट वार्षिक नकद योगदान योजना प्रतिभागियों के वेतन का 25% तक घटाया जा सकता है।
• डिडेक्टिबल प्रिंसिपल और ब्याज भुगतान : जब भी ईएसओपी आपके शेयर खरीदने के लिए पैसे उधार लेता है, तो आपका व्यवसाय ऋण चुकाने के लिए योजना में कर-कटौती योग्य योगदान कर सकता है। प्रिंसिपल को चुकाने में योगदान योजना प्रतिभागियों के पेरोल के 25% तक घटाया जा सकता है; हालांकि, ब्याज हमेशा घटाया जाता है।
• कर-मुक्त आय : ESOP संघीय आयकर का भुगतान नहीं करते हैं। इसके अलावा, आपके कर्मचारी अपने ईएसओपी खातों में रखे स्टॉक पर आयकर का भुगतान नहीं करेंगे, जब तक कि वे वितरण नहीं लेते। यदि वे 59.5 वर्ष की आयु से पहले वितरण लेते हैं, तो उन्हें आयकर के अलावा 10% जुर्माना देना होगा, लेकिन वे पैसे को IRA  या किसी अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं, और कर deferral जारी रख सकते हैं ।

इसके अलावा, यदि आप एक सी-कॉर्पोरेशन के मालिक हैंऔर अपने स्टॉक का 30% या उससे अधिक ईएसओपी को बेचते हैं, तो आप कैपिटल गेन टैक्स से बच सकते हैं या शायद बच भी सकते हैं।

हालांकि, आपको यूएस ऑपरेटिंग कंपनियों के स्टॉक, बॉन्ड या अन्य प्रतिभूतियों में बिक्री की आय को फिर से बढ़ाना होगा । सरकारी बॉन्ड और म्यूचुअल फंड योग्य नहीं हैं।

क्या आपके लिए ईएसओपी सही है? 

एक ईएसओपी अपील कर सकता है यदि आप उन कर्मचारियों को पुरस्कृत करना चाहते हैं जिन्होंने आपको अपना व्यवसाय बनाने में मदद की है, और इसका उपयोग आपकी फर्म की 401 (के) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना के पूरक के लिए भी किया जा सकता है ।

आप खुद से ये सवाल पूछ सकते हैं:

• क्या आपको अपनी कंपनी चलाने वाले किसी और की चिंता है? ईएसओपी केवल रैंक-और-फाइल कर्मचारियों को एक योजना के लाभार्थियों को बनाता है जो उनके नाम पर स्टॉक रखते हैं। हां, उनके पास मतदान अधिकार होंगे, लेकिन निदेशक मंडल अभी भी मौजूद रहेगा और प्रबंधक अभी भी प्रबंधन करेंगे।
• क्या आपकी कंपनी लाभदायक है? यदि ऐसा है, तो ईएसओपी एक कर परिप्रेक्ष्य से लाभप्रद होगा, क्योंकि आप वर्तमान में कमाई पर कर का भुगतान कर रहे हैं। यदि आपकी कंपनी के पास लाभप्रदता का इतिहास नहीं है, तो ट्रस्टी स्टॉक खरीदने वाले ईएसओपी पर आपत्ति कर सकता है।
• आप किन कर्मचारियों को शामिल करने के लिए तैयार हैं? हालाँकि कुछ अपवाद हैं, आम तौर पर 21 से अधिक पूर्णकालिक कर्मचारियों को योजना में भाग लेने में सक्षम होना चाहिए।

आप ईएसओपी कैसे शुरू करते हैं? 

ESOP सेट करने के लिए, आपको अपना स्टॉक खरीदने के लिए एक ट्रस्ट स्थापित करना होगा । फिर, प्रत्येक वर्ष आप कंपनी के शेयरों का कर-कटौती योग्य योगदान करेंगे, कंपनी के शेयरों को खरीदने के लिए ESOP के लिए नकद, या दोनों।

ईएसओपी ट्रस्ट स्टॉक का मालिक होगा और व्यक्तिगत कर्मचारी के खातों में शेयर आवंटित करेगा। आवंटन कर्मचारी के वेतन या कुछ और समान सूत्र पर आधारित होते हैं। जैसे ही कर्मचारी आपकी कंपनी के साथ वरिष्ठता जमा करते हैं, वे अपने खाते में शेयरों के बढ़ते अधिकार का अधिग्रहण करते हैं; एक प्रक्रिया जिसे वशीकरण के रूप में जाना जाता है ।

कर्मचारियों को तीन से छह साल के भीतर 100% निहित होना चाहिए, यह इस बात पर निर्भर करता है कि क्या वशीकरण एक बार ( क्लिफ वेस्टिंग ) है या धीरे-धीरे।

आपकी कंपनी छोड़ने के बाद कर्मचारियों को स्टॉक मिलता है। उस समय, कंपनी को शेयरों को वापस खरीदने की पेशकश करनी चाहिए, जब तक कि उनके लिए सार्वजनिक बाजार न हो। गैर-सार्वजनिक रूप से कारोबार वाली कंपनियों में, शेयर की कीमत एक उचित मूल्यांकनकर्ता द्वारा निर्धारित उचित बाजार मूल्य से अधिक नहीं हो सकती है।

अक्सर, कंपनियों को मालिक के शेयरों को खरीदने के लिए वित्तपोषण प्राप्त करना चाहिए। ऐसे मामलों में, ईएसओपी कंपनी के क्रेडिट के आधार पर पैसा उधार लेता है। कंपनी फिर ऋण चुकाने के लिए योजना में योगदान देती है।

जब एक ESOP एक अच्छा समाधान नहीं है

उस शेयर पर हत्या करने की अपेक्षा न करें जिसे आप ESOP को बेचते हैं; यह संभवतः उतना नहीं होगा जितना आप कंपनी को एकमुश्त बेचकर या उसे सार्वजनिक करके प्राप्त कर सकते हैं । ईएसओपी को आपकी कंपनी के शेयरों के लिए उचित बाजार मूल्य से अधिक का भुगतान नहीं करना चाहिए, और यदि आपका स्टॉक सार्वजनिक रूप से कारोबार वाली सुरक्षा नहीं है, तो मूल्य एक स्वतंत्र मूल्यांकन विशेषज्ञ द्वारा निर्धारित किया जाता है।

मूल्यांकन कई कारकों पर आधारित होते हैं और इसमें एक प्रीमियम शामिल हो सकता है यदि ईएसओपी आपके व्यवसाय में एक नियंत्रित ब्याज खरीदता है। दूसरी ओर, जब बाजार में सार्वजनिक रूप से कारोबार नहीं किया जाता है तो बाजार में कमी होने पर मूल्य में छूट दी जा सकती है।

ईएसओपी में कुछ कमियां हैं। एक के लिए, आप केवल C- या S- निगमों में ESOP का उपयोग कर सकते हैं, भागीदारी या अधिकांश व्यावसायिक निगमों का नहीं। इसके अलावा, क्योंकि निजी कंपनियों को एक दिवंगत कर्मचारी के शेयरों को पुनर्खरीद करना होगा, आप भविष्य में एक बड़े खर्च का सामना कर सकते हैं, अगर बड़ी संख्या में श्रमिक एक ही समय में नौकरी छोड़ते हैं या सेवानिवृत्त होते हैं।

इसके अलावा, ईएसओपी स्थापित करने की लागत पर्याप्त है, शायद छोटी कंपनियों में योजनाओं के सबसे सरल के लिए $ 40,000। इसके अलावा, जब भी आपकी कंपनी नए शेयर जारी करती है, मौजूदा मालिकों का स्टॉक पतला होता है ।

तल – रेखा

ऊँचाई और चढ़ाव के बावजूद, याद रखने वाली महत्वपूर्ण बात यह है कि ईएसओपी आपकी कंपनी के स्टॉक के लिए एक बाजार बनाकर आपको अपने व्यवसाय के लिए एक संक्रमण योजना स्थापित करने में मदद कर सकता है, जिससे आप अचानक से बाहर निकलने के बजाय अपने व्यवसाय को धीरे-धीरे बेच सकते हैं, और एक स्वामित्व प्रदान कर सकते हैं। अपनी कंपनी के भीतर संस्कृति।