कनाडा: रियल एस्टेट निवेशकों के लिए एक नया फ्रंटियर

कनाडा में मालिकाना संपत्ति लाभदायक हो सकती है यदि आप कनाडाई कर कानूनों को समझते हैं जो अचल संपत्ति निवेश पर लागू होते हैं ।

कनाडा में संपत्ति खरीदने और रखने के लिए कोई निवास या नागरिकता की आवश्यकता नहीं है। आप एक अस्थायी आधार पर एक कनाडाई निवास पर कब्जा कर सकते हैं, लेकिन यदि आप एक विस्तारित प्रवास की इच्छा रखते हैं या एक स्थायी निवासी बनना चाहते हैं, तो आपको आव्रजन आवश्यकताओं का पालन करना होगा। गैर-निवासी भी कनाडा में किराये की संपत्ति के मालिक हो सकते हैं, लेकिन कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के साथ वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है ।

सम्पत्ति कर

जब आप एक संपत्ति खरीदते हैं, तो आप एक प्रांतीय हस्तांतरण कर का भुगतान करते हैं जो प्रांत से प्रांत में भिन्न होता है, लेकिन पहले $ 200,000 पर लगभग 1% और शेष पर 2% हो सकता है। कुछ छूट लागू होती है अगर यह कनाडा में आपकी पहली संपत्ति खरीद है। नगरपालिका भी मूल्यांकन किए गए संपत्ति मूल्य के आधार पर वार्षिक संपत्ति कर लगाती है, जो बाजार मूल्य को दर्शाता है । स्कूल और अन्य कर इस नगरपालिका कर में शामिल हैं । एक विशिष्ट संपत्ति पर वर्तमान नगरपालिका कर की जानकारी आमतौर पर आसानी से उपलब्ध है।

नई घर खरीद संघीय माल और सेवा कर (जीएसटी) के अधीन है, लेकिन नए या बिल्डर-पुनर्निर्मित घरों के लिए एक आंशिक छूट प्राप्त की जा सकती है, अगर आप घर में रहने की योजना बनाते हैं। जीएसटी पुनर्विक्रय घरों पर लागू नहीं होता है।

किराये की संपत्ति पर कर

कैनेडियन इनकम टैक्स एक्ट के लिए आवश्यक है कि सकल संपत्ति किराये की आय का 25% प्रत्येक वर्ष प्रेषित किया जाए। हालांकि, गैर-निवासी NR6 फॉर्म को पूरा करके शुद्ध किराये की आय (खर्च के बाद) का 25% का भुगतान करने का चुनाव कर सकते हैं। यदि किराये की संपत्ति शुद्ध घाटे को बढ़ाती है, तो आप पहले भुगतान किए गए करों को पुनः प्राप्त कर सकते हैं। आपकी आय का अलग-अलग तरीके से इलाज किया जाएगा, भले ही आप सह-मालिक हों या भागीदार हों और चाहे इसे किराये या व्यवसाय की आय माना जाए ।

आप किराये की आय अर्जित करने के लिए दो प्रकार के खर्चों में कटौती कर सकते हैं : वर्तमान परिचालन व्यय और पूंजीगत व्यय । उत्तरार्द्ध दीर्घकालिक लाभ प्रदान करता है। किराये की संपत्ति के लिए फर्नीचर या उपकरण की लागत को उस वर्ष के लिए आपकी किराये की आय के खिलाफ नहीं घटाया जा सकता है। हालांकि, लागत को वर्षों की अवधि में घटाया जा सकता है, क्योंकि ये आइटम मूल्य में कमी करते हैं। कटौती को पूंजी लागत भत्ता (CCA) कहा जाता है ।

संपत्ति कर और बंधक, बैंक ऋण या क्रेडिट ब्याज की रेखा कनाडा में कर कटौती योग्य हैं यदि संपत्ति एक निवेश संपत्ति है । निवेश उद्देश्यों के लिए अपने बंधक का उपयोग करने के बारे में अधिक जानने के लिए, बनाना एक कर-कटौती योग्य कनाडाई बंधक को पढ़ना सुनिश्चित करें ।

कनाडाई संपत्ति बेचना

जब कोई अनिवासी एक कनाडाई संपत्ति बेचता है, तो कनाडा सरकार किसी भी बिक्री का 50% एक रोक के रूप में लेती है । अमेरिकी निवासियों को पूंजीगत लाभ को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को भी रिपोर्ट करना होगा । हालांकि, अगर कनाडा में लाभ पर कर लगाया गया है, तो इसे विदेशी कर क्रेडिट के रूप में दावा किया जा सकता है । जब कोई अनिवासी कनाडाई संपत्ति बेचता है, तो विक्रेता को क्रेता को CRA द्वारा तैयार किए गए निकासी प्रमाणपत्र के साथ प्रदान करना चाहिए । इस प्रमाण पत्र के बिना, खरीदार खरीद मूल्य का एक हिस्सा रख सकता है, क्योंकि खरीदार गैर-निवासी करों में से किसी के लिए सीआरए के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी हो सकता है।

यदि आप कनाडा के निवासी हैं और कनाडाई संपत्ति आपका निवास स्थान है, तो संपत्ति बेचने पर आपको पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगता है। आप किसी भी निवास को मुख्य निवास के रूप में तब तक नामित कर सकते हैं जब तक कि आप इसे “मूल रूप से निवास” करते हैं। पदनाम मौसमी आवास जैसे झोपड़ी या मोबाइल घर पर लागू हो सकता है। एक परिवार इकाई के लिए, प्रत्येक वर्ष केवल एक प्रमुख निवास स्वीकार्य है। इस आवश्यकता के महत्वपूर्ण निहितार्थ हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप एक से अधिक संपत्ति के मालिक हैं, तो आपको यह तय करना होगा कि उस वर्ष के पूंजीगत लाभ के आधार पर मूल निवास के रूप में किसे नामित किया जाए।

आप निवासी हैं, लेकिन संपत्ति सभी वर्षों आपके स्वामित्व के लिए अपने मुख्य गृह नहीं था, तो आप चाहिए prorate वर्ष जिसमें आप अपने मुख्य गृह संपत्ति को नामित नहीं किया था के लिए पूंजी लाभ। उपयोग में बदलाव, किराये से लेकर प्रमुख निवास तक, “डीम्ड डिस्पोजल ” के परिणामस्वरूप कर योग्य पूंजीगत लाभ प्राप्त कर सकता है। हालांकि, आप इस लाभ को पहचानने में चूक कर सकते हैं जब तक कि आप वास्तव में घर नहीं बेचते।

जब आप कनाडा छोड़ते हैं, तो पूंजीगत संपत्ति का “समझा हुआ विवाद” होता है। दूसरे शब्दों में, यदि आपके पास मूल्य में सराहना की गई कनाडाई संपत्ति है, तो आप उन लाभों पर कर का भुगतान करेंगे, जब आप देश छोड़ते हैं। यह “डीम्ड डिस्पोजल” तब भी लागू हो सकता है जब एक अनिवासी संपत्ति के मालिक की मृत्यु हो जाती है या जब कोई संपत्ति किसी व्यक्ति से किसी व्यक्ति की कंपनी या रिश्तेदार को हस्तांतरित हो जाती है, भले ही कोई पैसा नहीं दिया गया हो।

होम इक्विटी ऋण

आप अपनी कनाडाई आवासीय संपत्ति को रिवर्स मॉर्टगेज या होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (HELOC) से निकाल सकते हैं ।

मूल्य का 40% तक है । कोई चुकौती की आवश्यकता नहीं है और आय कर मुक्त हैं। फंड में निवेश किया जा सकता है, ब्याज खर्च को बंद किया जा सकता है (यदि फंड आय-उत्पादक परिसंपत्ति में निवेश किए जाते हैं) और घर का मालिक जब तक चाहे घर में रह सकता है। जब मकान मालिक की मृत्यु हो जाती है या घर बेचता है, तो ऋण समाप्त हो जाता है।

एक पारंपरिक बंधक की तुलना में अधिक भुगतान लचीलापन प्रदान करता है क्योंकि आप किसी भी समय प्रिंसिपल की किसी भी राशि का भुगतान कर सकते हैं, बिना दंड के। ब्याज दर एक क्रेडिट सीमा पर आम तौर पर तुलना में अधिक है बंधक दरों आमतौर पर की तुलना में कम कर रहे हैं लेकिन, असुरक्षित ऋण ।

वैकल्पिक रियल एस्टेट निवेश

रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट ( टोरंटो स्टॉक एक्सचेंज (S & P / TSX) पर व्यापार करते हैं।

ट्रस्टों के रूप में, उन्हें अपनी कर योग्य आय का अधिकांश हिस्सा शेयरधारकों को वितरित करना चाहिए । 2007 में, कनाडा की संघीय सरकार ने माना कि आय ट्रस्टों को 1 जनवरी, 2011 तक साधारण कर-भुगतान निगमों में परिवर्तित करना होगा, लेकिन इस कानून से कई REITS को बख्शा गया। नए ट्रस्ट नियमों में निष्क्रिय राजस्व स्रोतों ( वास्तविक संपत्तियों, ब्याज, वास्तविक संपत्तियों, पूंजी और रॉयल्टी से पूंजीगत लाभ) से अपनी आय का 95% बनाए रखने के लिए एक REIT की आवश्यकता होती है, और अपनी आय का 75% किराया और पूंजीगत लाभ हिस्से से प्राप्त होता है पिछले नियम के। यदि आरईआईटी इस संरचना को बनाए रखता है, तो यह पिछले ट्रस्ट टैक्स कानूनों के तहत रहेगा। इस प्रकार की आय संरचना के बारे में अधिक जानकारी के लिए, REIT कराधान की मूल बातें पढ़ें ।

निष्कर्ष

संक्षेप में, कनाडा के कानून काफी उदार हैं जब अचल संपत्ति के मालिक होते हैं। आपको कनाडा का नागरिक होने या देश में रहने की आवश्यकता नहीं है, और संपत्ति कर और ब्याज व्यय कर कटौती योग्य हैं। लाभकारी रूप से निवेश करने के लिए, हालांकि, आपको निवेश के हर चरण के कर निहितार्थों के बारे में पता होना चाहिए, संपत्ति के मालिक होने से लेकर उसे बसाने या किराए पर लेने तक, अंततः इसे बेचने के लिए।